¿Te preocupa no estar calculando correctamente el salario de tus colaboradores? ¡Nuestro simulador es la solución! Solo necesitas ingresar la periodicidad del pago de nómina, si se cuenta con IMSS y el monto exacto de su sueldo bruto.
Entendiendo el ISR y su Impacto en tu Salario
Con un salario anual de $ 120,000 en México, te gravarán $ 12,914. Es decir, tu salario neto será de $ 107,086 al año o $ 8,924 al mes. Tu tasa impositiva media es de 10.8% y tu tasa impositiva marginal es de 18.8%. Esta tasa marginal significa que tus ingresos adicionales se gravarán en función de este tipo.
Por ejemplo, por un incremento de 100 $ en tu salario, pagará 18,8 $81,2 $. Un bono de 1000 $ generará un ingreso extra de 812 $ netos. Un bono de 5000 $ generará un ingreso extra de 4060 $ netos.
Ejemplo de Cálculo de ISR y Retenciones
A continuación, se presenta un ejemplo del cálculo de ISR y retenciones sobre un salario determinado:
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Salario | $ 10,000 |
| ISR (Impuestos sobre la renta) | -$ 834 |
| Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) | -$ 242 |
| Impuestos totales | -$ 1,076 |
| Pago neto | $ 8,924 |
| Tipo impositivo marginal | 18.8% |
| Tipo impositivo medio | 10.8% |
En este ejemplo, el tipo impositivo marginal es 18.8% y el tipo impositivo medio es 10.8%.
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¿Sabías que tu empleador también paga impuestos por tu salario?
Tu empleador paga $ 2,594 sobre tu salario de $ 10,000. Es decir, cada vez que gastas 10 $ del dinero por el que tanto te esforzaste, 3,67 $ va directo al Estado.
Ahora, ya que tanto tú como tu empleador pagáis impuestos, lo que solía ser un 10.8% de la tasa de impuestos, aumenta a 29.1%. Esto quiere decir que la tasa impositiva es 18.3% más alta de lo que parecía al principio. La tasa impositiva real es 29.1%.
Cuando los contribuyentes presten servicios profesionales a las personas morales, éstas deberán retener, como pago provisional, el monto que resulte de aplicar la tasa del 10% sobre el monto de los pagos que les efectúen, sin deducción alguna, debiendo proporcionar a los contribuyentes comprobante fiscal y constancia de la retención las cuales deberán enterarse, en su caso, conjuntamente con las señaladas en el artículo 96 de esta Ley. Persona Física en Arrendamiento: Otros Inmuebles se retiene el 10% de ISR.
¡Próximamente! *El descuento del IMSS no se realiza en el salario mínimo, conforme al artículo 36 de la LSS. *Esta calculadora contempla las prestaciones mínimas de ley.
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NOTA* Las retenciones se calculan en función de las tablas de datos de impuestos de Mexico en MX. Para simplificar, algunas de las variables (como el estado civil y otras) se han dado por sentadas.
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