Muchas veces empezamos en el mundo de las finanzas sin tener mucha idea de por dónde se empieza, así como puede que no se tenga suficiente conocimiento sobre los documentos necesarios y cómo tramitarlos y/o usarlos, como puede ser el caso del RFC. Por ello, te explicaremos todo sobre este registro. Desde qué significa su importancia hasta cómo tramitarlo.
¿Qué es el RFC?
El RFC (Registro Federal de Contribuyentes) es una clave única alfanumérica que el gobierno de México utiliza para identificar a las personas físicas (asalariados) y personas morales (empresas) que lleven a cabo una actividad económica en nuestro país. Por medio de esta clave la autoridad fiscal es capaz de conocer puntualmente la actividad económica que cada contribuyente lleva a cabo y con quién.
El SAT es el encargado como autoridad mexicana de administrar los recursos financieros de los contribuyentes para el gasto público gubernamental.
Si quieres saber ¿qué significa el RFC?: El RFC son las siglas de Registro Federal de Contribuyentes, es una clave única alfanumérica que el gobierno de México utiliza para identificar a las personas físicas (asalariados) y personas morales (empresas) que lleven a cabo una actividad económica en nuestro país.
Persona Física
La persona física es un emprendedor, un comerciante que emite facturas por su servicio o por vender sus productos. También lo es un trabajador o un profesionista.
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En el caso de persona física, el RFC consta de 13 dígitos y sería calculada por el algoritmo del SAT de la siguiente manera:
Si te llamas… María Martinez López y naciste el 15 de junio de 1986
Tu RFC con homoclave se vería así: nº: MA L M 86 06 15 1R3
- Las dos primeras letras del apellido paterno
- La primera letra del apellido materno
- La primera letra de tu nombre
- Año de nacimiento
- Mes de nacimiento
- Día de Nacimiento
- Homoclave asignada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Persona Moral
La persona moral es una empresa, negocio, ONG, sociedad mercantil, una asociación civil que emite facturas y que paga sus impuestos correspondientes a Hacienda.
En la persona moral, la clave Alfanumérica se compone de 12 dígitos y se vería como esto: Panificadora México fundada el 03 de noviembre de 1995
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nº MEX 951103 H34
- Las tres primeras letras son las iniciales de una empresa
- Fecha de creación de la empresa aa/mm/dd
- Homoclave asignada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
RFC con Homoclave
La homoclave como dice su nombre es una clave única y distinta para identificar a un contribuyente. Puede haber casos que los usuarios tengan los nombres y apellidos iguales, incluso su fecha de nacimiento, pero la homoclave va a evitar que las claves se dupliquen. El SAT calcula el RFC con homoclave utilizando los nombres y apellidos de la persona y le asigna una homoclave única e irrepetible.
La respuesta son los 3 últimos caracteres XXX alfanuméricos que podemos ver en cualquier RFC. Como señalamos en el ejemplo anterior:
- Para persona física serían 1R3
- Para persona moral sería H34
Todas las personas físicas y morales deben estar registrados para poder emitir facturas a sus clientes. Aunque hay una excepción, los niños también tienen RFC sin homoclave. Figuran en el registro, pero no tienen homoclave porque obviamente no son contribuyentes. En conclusión, todos los mexicanos tienen RFC, pero no todos tienen homoclave.
¿Cómo consultar RFC con homoclave con el SAT?
Si deseas conocer tu RFC y no te encuentras inscrito en el RFC, puedes realizar la inscripción en el portal de trámites y servicios del SAT, tú mismo y en cualquier momento por Internet.
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Si eres mexicano de nacimiento y mayor de edad. Con solo tener tu CURP puedes calcular tu RFC con homoclave SAT.
Pasos para calcular la homoclave RFC:
- Dirígete a sat.gob.mx
- Haz clic en Trámites del RFC
- Desliza hacia abajo a la sección "Validación del RFC"
- Da clic en "Consulta tu clave de RFC mediante CURP"
- Da clic en Ejecutar en línea
- Verifica si tus datos son correctos y da clic en continuar
- Ingresamos datos de nuestro domicilio como código postal, número de calle, características del domicilio, tipo de inmueble…
- Elige país de residencia fiscal y selecciona “Sí” o “No” somos una persona que tiene o no tiene una empresa. Inscripción por CURP.
- Clic en Confirmar
- Aparecerá una pantalla con todos los datos actualizados. Clic en Continuar
- Automáticamente te dará acceso a un PDF donde aparece nuestro RFC con homoclave. Descargar RFC con homoclave en tu computadora (Imprimir PDF y listo).
Atención: Guárdalo cuidadosamente en tu computadora como PDF.
Importancia del RFC
No tener un RFC actualizado puede parecer algo menor, pero en realidad trae varias consecuencias importantes tanto para personas físicas como para empresas. Uno de los efectos más inmediatos es que no podrás emitir facturas válidas si tus datos fiscales no están actualizados, incluyendo errores en el régimen fiscal, domicilio o nombre.
Además, podrías perder el derecho a deducir gastos en tu declaración anual. Puedes ser acreedor a multas económicas en caso de que el SAT detecte que tus datos fiscales no coinciden con la realidad o si no notificaste algún cambio importante (como un nuevo domicilio fiscal o cambio de régimen).
Obligaciones Fiscales y el RFC
Existen diferentes obligaciones fiscales ante el SAT. El artículo 27 del Código Fiscal de la Federación (CFF) contempla quiénes están obligados y quiénes no. Deben inscribirse todas las personas físicas y morales (y sus socios o accionistas) que estén obligados a presentar declaraciones periódicas o a expedir facturas por la actividad económica que realicen. En caso de cambiar de domicilio fiscal deberán actualizar su información en un plazo de 30 días posterior al cambio.
El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es una clave alfanumérica compuesta por 13 caracteres para Personas Físicas y 12 carácteres para Personal Morales.
El trámite debes iniciarlo mediante la página de internet y finalizarlo en alguna de las Oficinas del SAT.
¿Cómo tramitar mi RFC?
El trámite debes iniciarlo mediante la página de internet y finalizarlo en alguna de las Oficinas del SAT.
- Dentro de este apartado, deberás autenticarte para poder tener acceso a tu información, como hemos mencionado previamente, esto deberá realizarse con tu RFC y contraseña o bien utilizando tu e.
- Una vez dentro, vas a seleccionar “Generar Constancia” y abrirá una ventana emergente con la constancia del RFC que necesitas .
- Dentro de esta sección, busca la opción que te permita consultar tu RFC.
Completa la información solicita. Normalmente, te pedirán datos personales como tu nombre, fecha de nacimiento, CURP (Clave Única de Registro de Población) y otros detalles. El sistema generará tu RFC y te lo mostrará en pantalla.
Si prefieres obtener tu RFC en persona, puedes visitar una oficina del SAT. En estas oficinas, los funcionarios del SAT pueden ayudarte a generar o recuperar tu RFC.
Es importante tener en cuenta que el RFC es una identificación fiscal que debe utilizarse para asuntos relacionados con impuestos y actividades financieras en México.
Beneficios de tener RFC
Tener RFC tiene muchos beneficios si comenzaste con alguna actividad económica de cualquier tipo lícita en el país, si no es tu caso y en tu trabajo te pidieron tener el RFC no precisamente tú tienes que realizar declaraciones mensuales en el SAT.
Cuando ya tienes tu clave puedes solicitar servicios médicos si llegas a necesitarlo en caso de una enfermedad, o para las mujeres en la maternidad, también puedes acceder a tu seguro por invalidez o bien para tu pensión por medio del ISSSTE o el IMSS. Cuando tienes tu RFC puedes tener acceso a una AFORE, en la que se juntaran parte de las aportaciones que realiza tu patrón para tener un fondo de ahorro para tu retiro.
El Registro Patronal del IMSS
El registro patronal del IMSS es el número que se le asigna a un patrón al momento de darse de alta en el Instituto Mexicano del Seguro Social. En total, se compone de once posiciones y cuatro partes. Tanto las personas morales como las personas físicas pueden solicitarlo, solo deben realizar el trámite ante el IMSS en la Subdelegación. El trámite puede resultar un poco engorroso, y en ocasiones, puede durar varias horas.
Obligaciones del Patrón
La empresa que te contrata te pide tu RFC con homoclave para que pueda declarar sus impuestos y para la emisión de tu Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) de nómina. En él figuran tus ingresos brutos y tus deducciones de impuestos.
Los patrones necesitan la clave alfanumérica para que puedan contratar legalmente a un trabajador y tener en regla sus obligaciones fiscales de salario por ley.
Los patrones que empleen los servicios de un trabajador no registrado tienen la obligación de registrarlos ante el fisco.
¿Quiénes tienen que pagar impuestos?
Todos pagamos impuestos. Lo que pasa es que hay distintos tipos de tributos. El trabajador paga el ISR (impuesto sobre la renta) sobre sus ganancias adquiridas con su trabajo. Sobre todo, el asalariado es el que paga más impuestos. Vemos que tiene una tasa de 1.92% y hasta un 35% según el nivel del salario.
Las empresas pagan el ISR, también.
Conoce cómo realizar los cálculos del ISR, IVA, cuotas del IMSS e Infonavit. Un libro imprescindible para quienes tengan interés en realizar correctamente sus cálculos de impuestos. ¡Es la publicación que todo contador público o empresario debe tener!