Cuidar tu salud es una prioridad, pero dependiendo de la atención médica o tratamiento requerido, los costos se pueden elevar. Sin embargo, hay gastos hospitalarios deducibles que te pueden ayudar a reducir impuestos y evitar que tus finanzas se vean afectadas. Como bien sabemos, los contribuyentes Personas Físicas tienen el derecho a disminuir ciertos gastos personales de los ingresos manifestados en la Declaración Anual en cada ejercicio fiscal.
Gastos médicos deducibles para Personas Físicas
El fundamento legal deriva de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y nos indica que estos gastos son deducibles para el contribuyente siempre y cuando se hayan realizado en beneficio de este, o en su caso, para familiares directos (cónyuge, concubina(o), padres, abuelos, hijos y nietos). Entre los conceptos que puedes deducir se encuentran:
- Consultas con Médico General y de Especialidades.
- Estudios clínicos en Laboratorios.
- Servicios Hospitalarios incluyendo los medicamentos utilizados, para el caso de instituciones privadas autorizadas.
- Consultas con Nutriólogos, Psicólogos, Tratamientos dentales y hasta Lentes Ópticos.
- Prótesis, compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente.
Requisitos legales y formales para la deducción
Es fundamental que los contribuyentes revisen cuidadosamente los requisitos legales, formales y documentales para evitar rechazos o futuras inconsistencias con los criterios de la autoridad fiscal. Los puntos clave a considerar son:
- Medios de pago: El medio de pago es exclusivamente por cheque, transferencia electrónica, tarjeta de débito, crédito y servicios. (No aplica el pago en efectivo para gastos médicos generales).
- Facturación: La factura debe ser proporcionada por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.
- Documentación: Es necesario mantener meticulosamente la documentación de los gastos médicos para respaldar la deducción, como recetas, diagnósticos y otros soportes documentales.
- Límites: El monto total por deducir (excepto gastos médicos por incapacidad y discapacidad) no podrá exceder de la cantidad que resulte menor entre el 15% del total de tus ingresos o de 5 UMA elevadas al año.
Deducción de primas de seguros de gastos médicos
El beneficio fiscal por el pago de primas de seguros de gastos médicos consiste en hacer los pagos deducibles en tu declaración anual presentada ante el SAT. A diferencia de otras deducciones personales, no es un requisito indispensable que la factura sea pagada con medios bancarizados; si haces el pago de una prima de seguro de gastos médicos en efectivo, esta podrá ser deducible para el pago del ISR.
Consideraciones importantes sobre los seguros
Es conocido que, si contratas este tipo de seguros, las aseguradoras realizarán un cobro conocido como “deducible” y “coaseguro”. Sin embargo, debes saber que, a criterio del SAT, estos pagos no son deducibles al momento de realizar tu declaración anual. Solo la prima del seguro de gastos médicos es deducible, por lo que conviene separar bien ambos conceptos al juntar tus comprobantes.
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Tabla: Diferencias en la deducción de gastos de salud
| Concepto | ¿Es deducible? | Requisito de pago |
|---|---|---|
| Honorarios médicos y hospitalarios | Sí | Bancarizado (transferencia, tarjeta, cheque) |
| Primas de seguros de gastos médicos | Sí | Puede ser en efectivo o bancarizado |
| Deducible y Coaseguro del seguro | No | N/A |
Finalmente, asegúrate de administrar los gastos médicos lo mejor que puedas. Llevar registros adecuados es fundamental, y es necesario recordar que solo se pueden deducir los gastos que no fueron reembolsados. Siempre será positivo asesorarte con un especialista en la materia, ya que el mundo de los impuestos puede ser complicado para muchas personas.
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