¿Quién debe declarar impuestos si trabaja en DiDi o plataformas digitales?
Si trabajas en Uber, Rappi, DiDi u otra plataforma digital en México, perteneces al régimen de plataformas tecnológicas y debes presentar declaración mensual ante el SAT antes del día 17 de cada mes.
Sí, tienes que pagar impuestos si trabajas en Uber, Rappi o DiDi. Quien genera ingresos como conductor de Uber, DiDi o InDriver, repartidor de Rappi o Uber Eats, o vendedor en Amazon o Mercado Libre, es contribuyente del régimen de plataformas tecnológicas ante el SAT.
Obtención y Registro del RFC para Plataformas Digitales
Para trabajar en Uber, Rappi o DiDi, el RFC se tramita en línea en el portal del SAT (sat.gob.mx) eligiendo el régimen "Ingresos a través de plataformas tecnológicas", completando los datos personales y descargando la Constancia de Situación Fiscal. Después se registra el RFC dentro de la app de la plataforma.
Pasos para obtener y registrar tu RFC:
- Entra al portal del SAT → Inscripción al RFC
- Selecciona el régimen de "Ingresos a través de plataformas tecnológicas"
- Completa tus datos y genera tu Constancia de Situación Fiscal
- Registra tu RFC en la app (Uber, Rappi, etc.)
Es importante destacar que al registrar tu RFC con la actividad correcta, el descuento baja significativamente al 10.1% (2.1% ISR + 8% IVA). ¿Qué pasa si no tengo RFC registrado en la app? Perderás mucho dinero, ya que la ley obliga a DiDi a retenerte el 36% total de tus ingresos.
¿Qué impuestos te retienen las plataformas digitales como DiDi?
Si generas ingresos con DiDi (Express o Food), tributas bajo el Régimen de Plataformas Tecnológicas. Aunque la app retiene impuestos, tú tienes responsabilidades mensuales ante el SAT.
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En términos generales, la plataforma retiene 2.5% de ISR sobre tus ingresos brutos y 8% de IVA si tienes RFC registrado (16% si no). En 2026, la plataforma retiene 2.5% de ISR sobre el ingreso bruto de cada viaje o entrega y 8% de IVA si el conductor o repartidor tiene RFC registrado en la app o 16% de IVA si no lo tiene.
Retenciones específicas de DiDi
Si tienes tu RFC registrado, las tasas de retención de DiDi son fijas sobre tus ingresos brutos:
- ISR: Se te retiene el 2.1%.
- IVA: DiDi retiene el 8% (la mitad del IVA). El otro 8% se te entrega en tus ganancias semanales.
Nota: Sin RFC, la retención total sube al 36% (20% de ISR y 16% de IVA) en DiDi.
Tabla de retenciones de DiDi (con y sin RFC)
| Impuesto | Con RFC | Sin RFC |
|---|---|---|
| ISR | 2.1% | 20% |
| IVA | 8% | 16% |
Como ejemplo práctico: Si ganas $10,000 en un mes con Uber y tienes RFC, te retienen $250 de ISR (2.5%) + $800 de IVA (8%) = $1,050 total. Sin RFC, serían $250 + $1,600 = $1,850.
Pagos Definitivos vs. Pagos Provisionales
¿Mis retenciones son pagos definitivos o provisionales?
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Las retenciones son pagos definitivos cuando los ingresos anuales exclusivamente por plataformas son menores a $300,000 MXN. En este caso, lo retenido por la plataforma es el impuesto final y no hay declaración anual.
- Pagos definitivos: Si ganas menos de $300,000 al año ($25,000/mes promedio) exclusivamente por plataformas, las retenciones que te hace la app son tu impuesto final. No presentas declaración anual, lo que lo hace más simple.
- Pagos provisionales: Si ganas más de $300,000 o tienes otros ingresos, las retenciones son "a cuenta" y al final del año calculas tu ISR real. En este esquema, puedes deducir gastos como gasolina, mantenimiento o celular.
El límite de $300,000 define cómo declaras, pero no te exime de hacerlo. Si el total de tus ingresos por plataformas supera ese monto, debes pasar obligatoriamente al esquema de pagos provisionales.
Tu Obligación de Declarar Cada Mes
Es un error creer que las retenciones sustituyen tus trámites. Todos los usuarios de DiDi deben declarar antes del día 17 de cada mes. ¿Cuándo y cómo presento mi declaración mensual ante el SAT?
La declaración mensual del régimen de plataformas tecnológicas se presenta en el portal del SAT antes del día 17 del mes siguiente al periodo declarado. En ella se reportan los ingresos del mes, las retenciones aplicadas por la plataforma y el ISR e IVA a pagar (cuando existe diferencia) o saldo a favor.
Qué reportar en tu declaración mensual:
- Tus ingresos del mes
- Las retenciones que te hizo la plataforma
- El ISR e IVA a pagar (si hay diferencia) o a favor
Para la declaración de IVA, debes reportar el IVA total y pagar el 8% que DiDi no te retuvo (o acreditarlo con tus gastos si estás en pagos provisionales).
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En cuanto a la declaración de ISR:
- Pagos Provisionales: Calculas tu impuesto restando gastos facturados.
- Pagos Definitivos (ingresos <$300k anuales): Aunque la retención sea el pago final, debes presentar la declaración mensual para reportar tus ingresos totales al SAT.
Incluso si la retención es el pago final, la declaración mensual es necesaria para reportar tus ingresos totales al SAT.
Constancia de Retención: Tu Comprobante Oficial
¿Qué es la constancia de retención y dónde la descargo?
La constancia de retención es el CFDI de retenciones e información de pagos que la plataforma emite cada mes a nombre del conductor o repartidor. Es el comprobante oficial ante el SAT de que ya se retuvieron ISR e IVA y debe conservarse al menos 5 años. Por lo tanto, descarga tu CFDI de retenciones para realizar tus declaraciones.
Deducción de Gastos para Conductores y Repartidores
¿Puedo deducir gastos como conductor o repartidor?
Solo cuando se optó por pagos provisionales, es decir, cuando los ingresos anuales por plataformas superan $300,000 MXN o existen otros ingresos. Bajo ese esquema, son deducibles los gastos relacionados con la actividad siempre que estén respaldados con CFDI a nombre y RFC del contribuyente y, cuando aplique, pagados con tarjeta o transferencia.
Trabajar en Varias Plataformas Simultáneamente
¿Qué pasa si trabajo en varias plataformas a la vez?
Cuando un contribuyente trabaja simultáneamente en Uber y Rappi, o en cualquier combinación de plataformas, cada plataforma retiene por separado conforme a sus propios CFDIs. En la declaración mensual se suman los ingresos de todas las plataformas y se restan las retenciones totales del periodo.
Es importante recordar que para el límite de los $300,000 anuales, el SAT suma los ingresos de todas las plataformas.
Vigilancia del SAT y Fechas Clave
¿Qué cambia con la vigilancia del SAT a partir de abril 2026?
A partir del 1 de abril de 2026, el SAT obtiene acceso en tiempo real a la información operativa de las plataformas digitales: ingresos generados por cada RFC, retenciones aplicadas y cumplimiento de declaraciones. DiDi, por ejemplo, envía reportes mensuales al SAT con tus ganancias y retenciones. Si no presentas tus declaraciones, el SAT detectará que tu información no coincide y tu Opinión de Cumplimiento será negativa.
¿Cuáles son las fechas clave del calendario fiscal para conductores y repartidores?
Las fechas clave del régimen de plataformas tecnológicas en 2026 son el día 17 de cada mes para la declaración mensual de ISR e IVA, el 31 de enero para presentar el aviso de pagos definitivos cuando proceda, y abril para la declaración anual cuando los pagos son provisionales.
Lo esencial: Retenciones de DiDi son 2.1% ISR y 8% IVA (con RFC). La declaración es obligatoria cada mes antes del día 17. Siempre descarga tu CFDI de retenciones para realizar tus declaraciones.