Ya se acerca el momento de hacer tu declaración anual de impuestos. Entendemos que puede sonar a una misión imposible, pero cuando tienes la información correcta a la mano, hasta querrás aprovechar tus conocimientos para ayudar a otros. Realizar tu declaración es una tarea esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales.
La gran duda existencial de todo contribuyente es cómo hacer la declaración anual. Lo primero que debes saber es que cada persona física es un mundo (fiscal, claro). Tus obligaciones dependen de cómo ganas el dinero, es decir, de las actividades económicas que realices. Pero no te preocupes, en este artículo te vamos a explicar, de manera fácil de entender y sin tecnicismos aburridos, todo lo que necesitas saber para sobrevivir a la declaración anual.
¿Quiénes Deben Presentar la Declaración Anual?
Deben presentar su declaración las personas que en 2024 hayan obtenido ingresos por:
- Honorarios o servicios profesionales.
- Sueldos y salarios (si tuvieron más de un patrón o ingresos mayores a $400,000 pesos anuales).
- Arrendamiento de bienes inmuebles.
- Actividades empresariales o régimen simplificado de confianza (RESICO).
- Intereses bancarios o dividendos que superen los $400,000 pesos.
Si solo trabajaste para un patrón y él realizó todas las retenciones de impuestos, no es obligatorio, pero puedes hacerla si esperas un saldo a favor.
Documentos Necesarios para la Declaración
Antes de comenzar, asegúrate de tener a la mano:
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- Clave RFC y Contraseña o e.firma.
- Constancia de percepciones y retenciones (si eres asalariado).
- Facturas de deducciones personales (gastos médicos, educativos, intereses hipotecarios, etc.).
- Estados de cuenta bancarios, si recibiste intereses.
- CLABE interbancaria, si solicitarás devolución de saldo a favor.
Pasos para Hacer la Declaración Anual en Línea
Para conseguir esta documentación, primero vas a necesitar entrar en el portal del SAT.
- Ingresa al portal del SAT:
Accede a www.sat.gob.mx y dirígete a "Declaraciones" > "Presenta tu Declaración Anual". Inicia sesión con tu RFC y Contraseña o e.firma.
Existen dos maneras de acceder al portal de declaraciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT). La primera es ingresar mediante tu RFC y Contraseña. Debes recordar que el RFC para una persona física se compone de 13 posiciones, mientras que la Contraseña se integra de 8. Si no cuentas con Contraseña, puedes ingresar con la ayuda de tu e.firma (firma electrónica).
Dentro de la página principal del SAT, en su banner principal muestra varias pantallas. Puedes acceder utilizando tu RFC y contraseña, o bien, tu E.Firma vigente y contraseña. Recuerda que la E.Firma consta de archivos digitales: Certificado (.cer) y clave privada (.key).
- Revisa la información precargada:
El SAT ya tiene parte de tus datos fiscales. Verifica que:
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- Tus ingresos y retenciones sean correctos.
- Tus deducciones personales estén registradas.
Si falta información, agrégala manualmente.
Una vez que hayas ingresado al SAT, serás redirigido a una pantalla donde encontrarás cuatro opciones principales en la parte superior:
- Presentar declaración: Esta opción te permite ingresar para presentar tu declaración anual de personas físicas.
- Declaraciones pagadas: Aquí podrás consultar todas las declaraciones realizadas y los impuestos pagados durante el periodo correspondiente. Es útil para mantener un registro claro y organizado de tus obligaciones fiscales.
- Calcula el resultado:
El sistema te indicará si:
- Tienes saldo a favor: puedes solicitar devolución.
- Debes pagar impuestos: puedes hacerlo en una sola exhibición o hasta en 6 parcialidades.
- Presenta la declaración y paga (si es necesario):
Si tienes saldo a favor, indica tu CLABE interbancaria para recibir la devolución.
Si debes pagar, genera la línea de captura y paga en banco o en línea. En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
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- Descarga tu acuse de recibo:
Al finalizar, descarga tu acuse de presentación como comprobante oficial.
Deducciones Personales
Otro punto importante para nuestra declaración anual son las deducciones personales. Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. Son gastos que puedes restar de tus ingresos para reducir el impuesto que debes pagar. El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
En la sección siguiente, denominada "Ingresos por Declarar", debemos seleccionar todos los tipos de ingresos percibidos durante el periodo a declarar. Para este ejemplo, solo elegiremos "Sueldos y Salarios y Asimilados a Salarios". Indica si obtuviste ingresos en el extranjero o si tienes impuestos pendientes por acreditar, respondiendo "Sí" o "No" según corresponda.
Nos dirigimos a la pestaña de Ingresos. En esta sección, veremos todos los tipos de ingresos que seleccionamos. Al desplegar cada tipo de ingreso, se mostrará la información precargada que tenemos en el portal del SAT. En la última columna, observamos dos iconos: un ojo y un bote de basura. El icono del ojo nos permite visualizar en detalle el ingreso seleccionado, lo que facilita la verificación de la información cargada. Recuerda que debes aceptar la información en el campo correspondiente. Si falta algún ingreso, puedes agregarlo haciendo clic en el botón "Agregar", siempre y cuando cuentes con la factura que respalde dicho ingreso.
En esta sección, visualizaremos todos los gastos que tuvimos durante el año pasado (periodo del ejercicio a declarar) y aquellos que podemos presentar en nuestra declaración anual para que el SAT reduzca la base gravable y se pueda generar un saldo a favor. En la segunda parte de la sección, podrás ver el listado de facturas y montos correspondientes al tipo de deducción elegido. Es crucial revisar con detalle que todas las facturas detectadas cumplan con los lineamientos establecidos en el Código Fiscal de la Federación para evitar que nuestras deducciones personales sean rechazadas. Es importante tener en cuenta que si te falta alguna factura de gastos deducibles por agregar, puedes hacerlo desde el botón "Agregar".
Una vez que hayas revisado con detalle y corregido, en caso de ser necesario, toda la información de la pestaña "Deducciones Personales", elige "Sí" o "No" en el campo con la pregunta: ¿Aceptas y reconoces la información precargada de tus deducciones personales?
Una vez verificada toda la información de "Deducciones Personales", nos dirigimos a la pestaña de "Determinación". En esta sección se muestra un resumen de lo que agregamos anteriormente (Ingresos y Deducciones) para conocer nuestra base gravable, el ISR correspondiente a esa base gravable y los impuestos retenidos en el periodo fiscal correspondiente.
Nos dirigimos a la pestaña de "Pago" para finalmente verificar el monto de impuestos que tenemos a favor o pendientes de pago. Si todo está correcto, hacemos clic en "Enviar". Con estos pasos, podrás presentar tu declaración anual de manera eficiente y sin contratiempos. ¡No olvides que la plataforma estará operativa desde el 1 de abril hasta el 30 del mismo mes para que puedas presentar tu declaración sin problemas!
¿Cómo Presentar la Declaración en Físico?
Si prefieres hacerlo de manera presencial, puedes acudir a una oficina del SAT con cita previa. Lleva tu RFC, e.firma y documentación fiscal. Un asesor podrá ayudarte con el proceso.
Plazo Límite
La fecha límite para personas físicas es el 30 de abril de 2025.
La fecha de presentación de la declaración anual de personas físicas es durante todo el mes de abril. Si eres persona física, la declaración anual 2025 se presenta a partir del 1 de abril.
Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración.Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
Accede a la aplicación utilizando tu RFC y contraseña personal. Completa la información requerida en la declaración. Una vez hecho esto, firma tu declaración si es necesario y envíala.
¿Qué Pasa Si No Presentas tu Declaración?
El SAT no se anda con juegos. Si no presentas tu declaración cuando debías, te pueden caer multas, recargos, e incluso te pueden congelar la posibilidad de hacer trámites fiscales.
¿Tienes Dudas?
Recuerda prepararte con tiempo y no dejarlo para última hora. Si tienes dudas, consulta a un experto para resolverlas y mantener todo en orden.