Una de las principales diferencias entre ser asalariado y ser freelancer es que como trabajador independiente tienes que cumplir con obligaciones fiscales cada mes, no solo una vez al año. Las declaraciones mensuales son una de esas obligaciones. Si no tiene cuidado con sus finanzas, el efecto bola de nieve no le dejará margen de error. Es importante que antes de realizar cualquier declaración, tenga a mano toda la información sobre los impuestos sobre la renta retenidos, pagos de nómina y los pagos provisionales, así como otras deducciones diversas que podrían afectar a la cantidad de dinero que se saca de la nómina cada mes.
¿Qué es una Declaración Mensual?
Una declaración mensual es el reporte que haces al SAT cada mes sobre los ingresos que obtuviste y los impuestos que debes pagar en ese periodo. También se conoce como "pago provisional" porque es un anticipo del impuesto anual definitivo. Al finalizar el año, se realiza un ajuste definitivo en la declaración anual para determinar si hay un saldo a favor o un pago pendiente. La declaración de impuestos mensual es el documento más importante para cualquier persona de negocios. Para aquellos que tienen actividades o fuentes de ingresos mensuales en su empresa -como los impuestos del IVA entre otros- aún deben presentar un conjunto adicional de documentos cada mes a partir del 1 de enero hasta el 31 de diciembre.
¿Quiénes Deben Presentar Declaraciones Mensuales?
Están obligados a declarar mensualmente:
- Freelancers y profesionistas / Régimen de Actividad Empresarial y Profesional.
- Conductores de Uber, Didi, Rappi y otras plataformas / Régimen de Plataformas Tecnológicas (aunque las plataformas ya retienen parte).
- Personas en RESICO (Régimen Simplificado de Confianza).
- Personas que rentan inmuebles (Régimen de arrendamiento).
- Personas que tienen actividades o fuentes de ingresos mensuales en su empresa.
¿Qué Impuestos se Declaran Mensualmente?
Dependiendo de tu actividad, los impuestos principales que se presentan en la declaración mensual son:
- ISR (Impuesto Sobre la Renta): Se calcula sobre tu utilidad (Ingresos menos Gastos). El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tipo de impuesto directo sobre el dinero recibido por las transacciones realizadas. En otras palabras, se aplica a todos los beneficios procedentes de las ventas o servicios prestados.
- Nota RESICO: En este régimen, el ISR se calcula con una tasa fija del 1% al 2.5% sobre el ingreso bruto, sin aplicar deducciones de gastos para este impuesto.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): Si tus servicios gravan IVA (16%), debes entregar al SAT la diferencia entre el IVA que cobraste a tus clientes y el IVA que pagaste en tus gastos de negocio.
- Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
- Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Retenciones de Impuestos realizadas a terceros
¿Cuándo es la Fecha Límite para Declarar?
La regla general para presentar las declaraciones mensuales es el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago.
Lea también: IVA 21% Excel
Sin embargo, en 2026 sigue vigente el beneficio de los días adicionales según el sexto dígito de tu RFC:
| Sexto Dígito del RFC | Días Adicionales a la Fecha Límite |
|---|---|
| 1 y 2 | + 1 día hábil |
| 3 y 4 | + 2 días hábiles |
| 5 y 6 | + 3 días hábiles |
| 7 y 8 | + 4 días hábiles |
| 9 y 0 | + 5 días hábiles |
Consecuencias de No Presentar tus Declaraciones Mensuales a Tiempo
Si no cumples con esta obligación, el SAT 2026 cuenta con sistemas de vigilancia automatizada. El incumplimiento puede generar:
- Recargos y actualizaciones: El monto de la deuda sube conforme pasa el tiempo.
- Multas: Por cada obligación no presentada.
- Suspensión de Sellos (CSD): Si dejas de declarar, el SAT puede impedirte facturar, lo que detiene tus ingresos.
- Baja de RESICO: Para quienes están en este régimen, omitir tres o más declaraciones mensuales es causa de expulsión inmediata hacia el régimen general.
La buena noticia: puedes presentar declaraciones de meses anteriores cuando quieras, pagando los recargos correspondientes. Nunca es demasiado tarde para ponerse al corriente.
¿Cómo Presentar una Declaración Mensual (Incluyendo Meses Anteriores)?
El proceso es 100% digital a través del portal del SAT. Para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma. También debes tener a la mano tu información sobre los ingresos acumulables, compras y gastos del periodo, deducciones personales y total de deducciones. Actualmente, el sistema pre-llena la información basándose en las facturas (CFDI) que emitiste y recibiste durante el mes. Tu labor es verificar que los montos sean correctos, agregar ingresos o gastos no facturados (si aplica) y generar la línea de captura para el pago bancario. La página web del SAT le mostrará la información precargada, aceptando o rechazando la declaración y generando un formulario de pago por un importe correspondiente a sus entradas presentadas. Es importante validar la información con los documentos que cuentas, ya que en ocasiones, pudiera haber discrepancias en la información.
Proceso para Personas Físicas
Si tienes dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual ante el SAT, a continuación te presentamos una breve guía sobre cómo hacer este trámite paso a paso:
Lea también: Guía IVA reducido
- Se trata de un procedimiento que se realiza en línea, a través del portal del SAT: www.sat.go.mx, donde tendrás que elegir el apartado "Declaraciones" y seleccionar la opción "Ver más".
- Dentro del menú desplegable, deberás dar clic entre alguno de estos, según sea tu caso, si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) o al Régimen General: "Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza" o "Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas físicas".
- Una vez que elijas la opción correspondiente, deberás dar clic en el botón "INICIAR", el menú te pedirá ingresar con tu contraseña o e.firma.
- Cuando estés dentro del sistema, deberás elegir la opción "Presentar tu declaración", te desplegará un formulario, donde deberás llenar la declaración.
- Te pedirá elegir, dentro de diversas opciones: Tipo de declaración normal, el mes correspondiente en el campo denominado "Periodo"; en la periodicidad "Mensual", el año en el campo de "Ejercicio" y posteriormente deberás seleccionar las obligaciones que se declaran.
- La plataforma te cargará las obligaciones predeterminadas, de acuerdo con el Régimen en el que estás inscrito: Impuesto al Valor Agregado (IVA) o Impuesto Sobre la Renta (ISR), entre otros. Es necesario dar clic en "Continuar".
- Posteriormente, te pedirá llenar la "Determinación del Impuesto", de cada una de las obligaciones, con información sobre: Ingresos, Ingresos exentos, compras y gastos del periodo, estímulos deducibles, actividades gravadas, exentas; IVA cobrado e IVA acreditable, entre otros, de acuerdo con el tipo de impuesto del que se trata, para calcular los montos correspondientes a impuestos, que deben pagarse.
- Finalmente, deberás revisar las declaraciones correspondientes para verificar los datos y cantidades en la vista previa de la declaración. Dar clic en enviar declaración y descargar los acuses generados.
Recuerda que, en caso de pertenecer al Resico, tendrás un cálculo precargado, de acuerdo con las facturas emitidas y recibidas.
Proceso para Personas Morales
Ahora veamos cómo hacer una declaración mensual ante el SAT para personas morales, que también se realiza en el Servicio de Declaraciones de Pagos, que es la aplicación electrónica del SAT para presentar los pagos provisionales o definitivos del ISR, IVA o IEPS, donde se incluyen las retenciones, ya sea en declaraciones normales, complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal.
- Deberás ingresar a la plataforma desde la sección "Empresas" en el portal del SAT y elegir en la opción de "declaraciones": "Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas morales" o "Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza", según sea el caso.
- Una vez que te lleve a la opción elegida y dar clic en el botón "INICIAR", deberás ingresar con la clave de RFC y contraseña o e.firma.
- De igual manera, deberás seleccionar los impuestos correspondientes que deseas declarar, de acuerdo con la actividad económica que realiza tu empresa.
- Conforme elijas cada impuesto, la plataforma te solicitará la información correspondiente, que deberás llenar con base en los datos contenidos en tu registro contable.
- Finalmente, deberás llenar la declaración.
- Obtén el acuse de recibo de la declaración y, en su caso, línea de captura para realizar los pagos.
De igual manera que en el caso de las personas físicas, recuerda que para el caso de las personas morales, bajo el régimen de Resico, el cálculo de los impuestos está precargado y es mucho más sencillo.
Recuperación de Saldos a Favor de Años Anteriores (Diferente a Declaraciones Mensuales Atrasadas)
Es importante diferenciar la presentación de declaraciones mensuales de meses anteriores (que implica recargos) de la recuperación de saldos a favor de declaraciones anuales de años pasados.
Los «años anteriores» en términos fiscales ante el SAT, son los ejercicios fiscales previos al actual para los que todavía puedes pedir la devolución de un saldo a favor ante el SAT. La fecha oficial para presentar la declaración anual es todo abril. Sin embargo, el SAT permite recuperar el saldo automáticamente hasta el 31 de julio. Si no solicitaste tu devolución automática antes del 31 de julio del año en curso, tendrás que hacerlo de forma manual mediante el Formato Electrónico de Devoluciones (FED), usando tu firma electrónica.
Lea también: ¿Cómo localizar tus XML del SAT?
La principal diferencia entre la declaración anual y los años anteriores radica en el método de solicitud de la devolución. La devolución de los años anteriores es más lenta, con un plazo de entre 10 a 40 días hábiles desde la fecha de presentación de la solicitud. De acuerdo con el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación, las devoluciones deben efectuarse dentro de los 40 días siguientes a la fecha en que se presentó la solicitud ante la autoridad fiscal. Por ello, siempre se recomienda presentar la declaración anual a tiempo para recibir el saldo a favor de manera automática y más rápida.
¿Cuántos Años Atrás Se Pueden Recuperar?
Es posible recuperar los saldos a favor de los últimos cinco años. Este periodo se cuenta desde la fecha en que se determinó el saldo a favor. Por ejemplo, si tu saldo a favor se determinó en abril de 2023, tienes hasta abril de 2028 para solicitar la devolución correspondiente ante el SAT. Pasado ese plazo, pierdes el derecho a recuperar ese dinero.
Servicios de Asesoría para tus Declaraciones
Nuestra tecnología se conecta con el SAT para calcular tus impuestos mensuales con base en tus ingresos reales. Te avisamos cuándo presentar, cuánto pagar y te ayudamos a hacerlo en minutos desde la app. Si requieres asesoría sobre cómo hacer la declaración mensual para personas físicas con actividad empresarial y ponerte al día con el pago de tus impuestos, recuerda que en Konta somos especialistas en contabilidad para personas físicas con actividades empresariales. En taxdown.com.mx, puedes gestionar la recuperación de tus impuestos fácilmente. Al registrarte con tu correo, RFC y contraseña, podrás conocer el resultado de tus declaraciones de los años anteriores en solo unos minutos, ya sea a favor o en contra. Si tienes un saldo a favor y deseas recuperarlo, puedes contratar nuestro servicio de recuperación.