Si eres persona física, te explicamos paso a paso y de manera fácil como realizar tu declaración anual para que puedas cumplir de forma adecuada con esta obligación fiscal.
La declaración anual es una obligación fiscal que deben cumplir los contribuyentes en México que hayan obtenido ingresos durante el año fiscal anterior y se presenta antes del 30 de abril del siguiente año. Aunque presentar dicha declaración puede parecer difícil y abrumador, es importante recordar que la declaración anual puede ser una oportunidad para obtener un reembolso de impuestos o para reducir la cantidad que se debe pagar al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
La Declaración Anual es tu reporte de ingresos y deducciones ante el SAT, y tu gran oportunidad para recuperar impuestos. Se presenta en abril y te permite incluir gastos personales (médicos, colegiaturas) para obtener un saldo a favor. Prepara tus facturas para cumplir a tiempo y maximizar tu posible devolución.
Lo primero que debes saber es que cada persona física es un mundo (fiscal, claro). Tus obligaciones dependen de qué cómo ganas el dinero, es decir, de las actividades económicas que realices. En este artículo te vamos a explicar, de manera fácil de entender y sin tecnicismos aburridos, todo lo que necesitas saber para sobrevivir a la declaración anual.
¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración Anual?
En términos generales, todas las personas físicas que hayan obtenido ingresos en México durante el año fiscal anterior están obligadas a presentar su declaración anual ante el SAT, siempre y cuando se encuentren en alguno de los siguientes casos:
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- Aquellos que hayan tenido ingresos mayores a $400,000 pesos anuales.
- Los que hayan recibido ingresos de más de un patrón al mismo tiempo.
- Realicen actividades profesionales, como médicos, abogados, arquitectos, entre otros.
- Sean socios o accionistas de empresas.
- Sean arrendadores o presten servicios de manera independiente.
Es importante destacar que, aunque no se cumpla con alguno de estos requisitos, es posible presentar la declaración anual de manera voluntaria para obtener los beneficios fiscales correspondientes.
De manera general, todas las personas físicas que obtengan ingresos deben presentar la declaración anual ante el SAT, salvo que se trate de ciertos ingresos exentos, o bien, se haya hecho un pago definitivo.
En ocasiones, se piensa de forma errónea, que al recibir el pago a través de una nómina, no es necesario declarar impuestos. Sin embargo, no siempre es así. Si te encuentras en el Régimen de Sueldos y Salarios o de Intereses, podrías tomar la opción de no presentarla.
Si eres una persona asalariada, debes saber que no todos tienen acceso a esa facilidad, incluso cuando tu empleador sea el encargado de retener el impuesto. Existen supuestos que te obligan a presentar esta declaración, y son los siguientes:
- Tuviste ingresos mayores a 400,000 pesos en el año.
- Trabajaste para dos o más patrones en el mismo año, aun cuando no hayas rebasado los 400,000 pesos.
- Solicitaste por escrito a tu patrón que no presente tu Declaración Anual.
- Dejaste de prestar tus servicios antes del 31 de diciembre del año de que se trate.
- Prestaste servicios por salarios a personas que no efectúan retención como embajadas u organismos internacionales.
- Obtuviste otros ingresos acumulables (honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, entre otros) además de salarios.
- Percibiste ingresos por concepto de jubilación, pensión, liquidación o algún tipo de indemnización laboral.
Documentación y Requisitos Previos
Lo primero: esta es la documentación que necesitas. Para explicarlo mejor, dividiremos la documentación que deberías tener a la mano dependiendo el régimen fiscal en el que te ubiques:
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- Régimen de Sueldos y Salarios: Facturas electrónicas emitidas por tus empleadores.
- Régimen de Intereses: Constancias de retenciones emitidas por las instituciones financieras.
- Régimen de Enajenación de Bienes: Habitualmente, se trata de personas que han enajenado propiedades inmuebles, por lo que para el llenado de su declaración, necesitan contar con la documentación proporcionada por un notario o corredor público.
- Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales, Arrendamiento, Plataformas Digitales o Simplificado de Confianza: Facturas electrónicas emitidas por el propio contribuyente que realice su declaración, así como los estados de cuenta donde se reflejen los pagos correspondientes.
- Régimen de Enajenación de Acciones en Bolsa de Valores: Constancias emitidas por las casas de bolsa.
Para hacer tu declaración, necesitas tener tu RFC y una contraseña. Para conseguir esta documentación, primero vas a necesitar entrar en el portal del SAT. Para ello, existen dos maneras de acceder al portal de declaraciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT). La primera es ingresar mediante tu RFC y Contraseña. Debes recordar que el RFC para una persona física se compone de 13 posiciones, mientras que la Contraseña se integra de 8. Ingresa con tu clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC), contraseña y e.firma. Es importante tener en cuenta que el SAT no recibe a personas que quieran tramitar su firma electrónica sin previa cita.
Una vez que cuentes con la información para entrar al portal de declaraciones, puedes comenzar a preparar la información relativa a tus ingresos. De esta manera podrás corroborar que la información declarada coincide con tu documentación.
¿Cómo hacer la Declaración Anual de Impuestos? Guía Paso a Paso
A continuación, presentamos un paso a paso para hacer la declaración anual para personas físicas:
Paso 1: Ingresa al Portal del SAT
- Ingresa al portal del SAT.
- Busca en el menú principal la opción que dice "Declaraciones" posteriormente da clic en la opción "Presenta tu Declaración Anual para personas físicas".
Paso 2: Realiza tu declaración anual
- Una vez dentro del portal del SAT, es necesario acceder a la opción "Presentar Declaración".
- Selecciona el "Ejercicio", que este año corresponde al 2022. En "Tipo de declaración" elige "Normal" y "Periodo" selecciona la opción del "Ejercicio".
- En "Ingresos a declarar" Es fundamental que verifiques el tipo de ingreso que debes declarar de acuerdo al Régimen Fiscal en que estás inscrito. Si aplica en tu caso, debes elegir otro tipo de ingresos que hayas percibido durante el ejercicio.
Paso 3: Verifica la información precargada de tu declaración anual
- Aparecerá un desplegado con información precargada basada en información que ya tiene el SAT, como facturas, sueldos y salarios, recibos, etc.
- En la opción "¿Aceptas y reconoces la información precargada?", podrás confirmar si estás de acuerdo o no con los datos según los ingresos que hayas obtenido durante el ejercicio fiscal.
- Cabe señalar que puedes editar la información para que concuerde con tu documentación fiscal.
- En ambos casos el sistema del SAT realiza los cálculos de forma automática.
- Una vez hecho, da clic en "Guardar".
Paso 4: Valida tus deducciones personales
Otro punto importante para nuestra declaración anual son las deducciones personales. Estos son gastos que la legislación permite aplicar contra nuestros ingresos, y que causan un efecto positivo, pues si tuviéramos un saldo a favor, podría aumentarlo, y si tuviéramos un saldo a cargo, podría disminuirlo. La información de tus deducciones aparecerá precargada. Sin embargo, es importante que tengas tu documentación a la mano. En caso de que falte alguna puedes agregarla.
Para aplicar estas deducciones es importante que contemos con una factura electrónica y, en muchos de los casos, haberlas pagado con transferencia electrónica, cheque nominativo o tarjetas de débito/crédito.
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El SAT indica que el monto total de las deducciones personales no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos. A excepción de los gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como estímulos fiscales.
Deberás haber presentado deducciones personales si quieres solicitar un saldo a favor.
En la opción "Datos informativos" es para informar ingresos exentos, es decir, que no pagan impuestos. Los cuales no deben sobrepasar los $600,000.00 pesos en acumulado.
Saldo a Favor, Saldo en Contra y Opciones de Pago
En el apartado de "Determinación" podrás saber si tienes saldo a favor y la cantidad. Además, podrás elegir que hacer con dicho saldo a favor, las opciones son las siguientes:
- Compensación: Puedes dejarlo en el SAT para usarlo posteriormente para pagar algún saldo.
- Devolución: Entra a un proceso de devolución automática. Sin embargo, es necesario que toda tu documentación coincida con la información que tiene el SAT. Es necesario que esté registrada una cuenta CLABE Interbancaria.
- Sin selección.
Si el resultado de tu declaración es un saldo a favor, el SAT podría resolverla a través de un proceso ágil llamado «devolución automática». Desafortunadamente, en muchas ocasiones el propio SAT detecta inconsistencias entre la declaración y la información de sus propias bases de datos, por lo cual rechaza tu devolución. En este caso, el contribuyente deberá exigirla a través de un procedimiento manual, adjuntando la documentación necesaria para que se pueda devolver.
¿Qué pasa si tengo saldo en contra en la declaración anual?
En caso de que resulte un saldo negativo, tendrás que pagar el monto correspondiente al SAT. Podrás pagar en una sola exhibición o en parcialidades.
Los contribuyentes pueden pagar en plazos de hasta 36 meses. Sin embargo, se debe considerar que se debe hacer un pago del 20% inicial y el restante 80% se puede pagar en los plazos establecidos con los siguientes intereses:
- De 1 a 12 meses: 1,26%
- De 13 a 24 meses: 1,53%
- De 25 a 36 meses: 1,82%
Para solicitar este beneficio, existen procedimientos específicos en el portal del SAT.
Plazos de Presentación y Consecuencias por Incumplimiento
La fecha de presentación de la declaración anual de personas físicas es durante todo el mes de abril. Generalmente, tienes del 1 al 30 de abril para enviarla. Antes de que termine el mes de abril, las personas físicas tienen que presentar su declaración anual ante el SAT (Sistema de Administración Tributaria). Ojo: no esperes al último día, porque los sistemas del SAT suelen colapsar (como cuando se cae la página justo cuando más la necesitas).
Sin embargo, si ha transcurrido ese mes y aún no la presentas, hay dos razones para hacerla fuera de tiempo:
- Si tienes un saldo a favor, puedes reclamarlo hasta 5 años después.
- Si tienes un saldo a cargo, cada mes transcurrido acumularás recargos y actualizaciones, es decir, penalizaciones por no pagar a tiempo.
Hay que recordar que las personas que se encuentran obligadas a presentar su declaración anual, y no lo hacen en tiempo y forma, pueden ser acreedoras a una sanción económica (multa). Recuerda que si estás obligado a realizar tu declaración anual y no cumples con ello, puedes hacerte acreedor a multas y sanciones.
Si no presentas tu declaración cuando debías, te pueden caer multas, recargos, e incluso te pueden congelar la posibilidad de hacer trámites fiscales. Además, podrías perder la oportunidad de que te devuelvan saldo a favor (sí, dinero que te corresponde). Evita problemas y ten todo listo antes del final de abril.
Herramientas del SAT para Facilitar tu Declaración
Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo:
- El Visor de nómina: Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador. Si hay errores, puedes avisar y pedir la corrección.
- El Simulador: Muestra cómo aparecerá tu declaración anual.
Preguntas Frecuentes sobre la Declaración Anual
¿Tienes dudas? No eres el único, así que aquí resolvemos las más comunes.
¿Cómo se hace la declaración anual?
- Accede a la aplicación utilizando tu RFC y contraseña personal.
- Completa la información requerida en la declaración.
- Una vez hecho esto, firma tu declaración si es necesario y envíala.
- Obtén el comprobante de recepción de la declaración y, si es aplicable, la referencia de pago.
¿Quién está obligado a presentar la declaración anual?
Si eres persona física y durante el año tuviste ingresos por sueldos, honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, o incluso si vendiste una casa o tuviste intereses bancarios altos, tienes que presentar tu declaración. Si solo trabajaste para un patrón y no tuviste ingresos extra, es probable que estés exento… pero no está de más checar tu caso en específico.
¿Qué pasa si no presento mi declaración anual?
Pues no es por asustarte, pero el SAT no se anda con juegos. Si no presentas tu declaración cuando debías, te pueden caer multas, recargos, e incluso te pueden congelar la posibilidad de hacer trámites fiscales. Además, podrías perder la oportunidad de que te devuelvan saldo a favor (sí, dinero que te corresponde).
¿Cuándo se presenta la declaración anual?
La fecha clave es abril de cada año. Generalmente, tienes del 1 al 30 de abril para enviarla. Si eres persona moral (es decir, empresa), te toca en marzo.