De acuerdo con la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente, las personas que declaran ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) tienen derecho a recibir la devolución de impuestos en caso de tener saldo a favor. A continuación, te guiaremos a través de los requisitos y el proceso para solicitar tu devolución de impuestos de manera efectiva.
¿Cómo Saber si Puedes Solicitar una Devolución de Impuestos?
Si deseas saber si puedes solicitar una devolución de impuestos, completa tu declaración de impuestos. Ingresa a la página del SAT (con tu RFC y contraseña o e.firma). Busca la sección de trámites. Una vez enviado el formulario, guarda o imprime tu comprobante. También puedes solicitar la devolución de impuestos de años anteriores.
Pasos para Solicitar tu Devolución
- Da clic en requisitar el formato de devolución.
- Registra los datos solicitados.
- Imprime el formato por duplicado.
Aviso Importante: Es obligatorio proporcionar cuenta CLABE para el trámite de cualquier devolución (art 49 del Código Fiscal de la Ciudad de México vigente).
Conceptos por los que Puedes Solicitar una Devolución
Puedes solicitar una devolución por cualquier pago efectuado por Contribuciones y Aprovechamientos que se haya realizado dentro de los tres años anteriores a la fecha en que se solicite la devolución.
¿Por Qué Podría la Autoridad Fiscal Negarte una Devolución?
La autoridad fiscal podría negarte una devolución si se recibió el servicio por el trámite que pagaste.
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¿Cómo Recibirás tu Devolución?
En caso de proceder, recibirás tu devolución mediante transferencia electrónica, por lo que deberás presentar entre los datos requeridos en la solicitud información relativa a los datos de identificación del Banco, número de cuenta y el número de la clave bancaria estandarizada (Cuenta CLABE).
Seguimiento de tu Trámite
Puedes verificar la situación de su solicitud en línea ingresando al sistema de devoluciones y haciendo clic en el recuadro habilitado para verificar el avance de la solicitud. El estatus puede consultarse ingresando al Buzón Tributario en la página web del Servicio de Administración Tributaria (SAT) con el registro federal de contribuyentes (RFC) y la contraseña o firma electrónica avanzada (e.firma).
Requerimientos Adicionales del SAT
Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución.
El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
Solicitudes con el Programa Electrónico F3241
Los contribuyentes que sean competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes o de la Administración General de Hidrocarburos, que tengan saldo a favor del IVA, ISR, impuesto al activo, IETU e IDE, deben presentar su solicitud de devolución con el programa electrónico F3241, que contiene los archivos con la información de los Anexos, 2-A, 2-A Bis, 7, 7-A, 7-B, 8, 8-Bis, 8-A, 8-A Bis, 8-B, 8-C, 9, 9-Bis, 9-A, 9-B, 9-C, 10, 10-Bis, 10-A, 10-B, 10-C, 10-D, 10-E, 10-F, 11, 11-A, 12, 12-A, 13, 13-A, 14 y 14-A, según corresponda.
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Declaración Anual con Saldo a Favor
Para presentar la Declaración Anual con saldo a favor igual o menor a 10,000 pesos debe contar con contraseña, si es mayor a 10,000 y hasta 50,000 pesos debe hacerlo con contraseña siempre y cuando sea con la cuenta CLABE precargada en el sistema.
Devolución Automática
Se podrá solicitar la devolución automática cuando se presente la declaración anual, normal o complementaria del ejercicio fiscal en curso y cuando:
- Se presente la declaración de forma electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable.
- Tratándose de saldos a favor igual o menor de 10,000 pesos, con contraseña.
- Si el saldo a favor es mayor a 10,000 pesos y hasta 50,000 pesos con contraseña y cuenta CLABE a 18 dígitos precargada.
Casos en los que se Considera No Presentada la Solicitud
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación se tendrá por no presentada la solicitud de devolución cuando:
- El contribuyente se tenga como no localizado.
- El domicilio fiscal manifestado por el contribuyente ante el RFC se tenga como no localizado.
Plazos para la Devolución
El artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF) establece que el plazo para que la autoridad fiscal realice la devolución es de 40 días hábiles, contados a partir del día siguiente al que se presentó la declaración con la solicitud de devolución.
Tabla Resumen de Requisitos y Condiciones
| Concepto | Requisitos/Condiciones |
|---|---|
| CLABE | Obligatorio para cualquier devolución. |
| Plazo para la autoridad fiscal | 40 días hábiles. |
| Saldo a favor hasta $10,000 | Contraseña. |
| Saldo a favor mayor a $10,000 y hasta $50,000 | Contraseña y CLABE precargada. |
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