¿Te cuesta entender cómo se hace un balance general o por dónde empezar? No te preocupes. En este artículo te explicamos paso a paso cómo hacer un balance general fácil y rápido, aunque no seas contador. El balance general es un informe que desglosa la situación financiera de una compañía, en este se mide un tiempo determinado en el que podrás ver lo que la empresa tiene disponible, mejor conocido como activos, lo que debe (pasivos) y lo que pertenece a los propietarios (patrimonio).
Este reporte es clave para conocer la salud financiera de un negocio en un momento determinado y tomar mejores decisiones. Te ayuda a responder preguntas como: ¿tengo liquidez? ¿puedo invertir?
Tipos de balance general
Balance general proforma: Con él se realizan proyecciones sobre los componentes del balance general. Blance general comparativo: Con este informe podrás evaluar la evolución de distintos meses o años de tu compañía.
Pasos para crear un balance general
Antes de saber cómo hacer un balance general, ten en cuenta que debes reunir ciertos documentos relacionados con las finanzas y la contabilidad de tu negocio.
Paso 1: Reúne la información financiera básica
Haz un listado de todos los activos (lo que tienes), pasivos (lo que debes) y capital (lo que aportaste o generaste).
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Paso 2: Clasifica los activos y pasivos
Separa tus activos en circulantes (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar) y no circulantes (propiedades, maquinaria).
Paso 5: Presenta tu balance en formato tabla
Organiza toda la información en una tabla clara.
Componentes del balance general
Esta estructura permite visualizar con claridad la situación financiera de la empresa en un momento específico.
- Activos: todo lo que posee la empresa.
- Pasivos: todo lo que la empresa debe.
- Capital contable o patrimonio: representa los recursos propios de la empresa.
Activos
Activos: todo lo que posee la empresa. Se dividen en:
- Circulantes (efectivo, bancos, cuentas por cobrar).
- No circulantes (inmuebles, maquinaria, inversiones a largo plazo).
Así como los activos, los pasivos se dividen, pero esta vez de acuerdo con el nivel de exigencia o plazo para la liquidación.
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Pasivos
Ahora es momento de contabilizar los pasivos, que son las obligaciones y deudas con las que cuenta la empresa. Pasivos: todo lo que la empresa debe.
Patrimonio
El patrimonio es lo que tendrás después de agregar y restar todos los elementos anteriores. El capital es la ganancia real que tu empresa genera durante el lapso seleccionado (que por lo regular es un año).
Importancia de conocer el estado financiero
Conocer el estado financiero de tu negocio permite que desarrolles presupuestos más acertados y evites contraer deudas con cantidades que no podrás cubrir.
Revisa la estructura del activo: ¿hay suficiente efectivo y cuentas por cobrar para operar?
Herramientas adicionales
Si lo prefieres, también puedes descargar gratis este Formato de Estado de Resultados y plantilla de Balance General. Un software de contabilidad es una solución integral que garantiza el acceso a toda la información que requieres, de forma sistematizada y actualizada.
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¿Qué es el libro diario?
Es un registro contable fundamental donde se anotan, de manera cronológica, todas las transacciones financieras de una empresa. Cada anotación, conocida como “asiento contable”, refleja una operación económica específica, detallando las cuentas afectadas, los montos correspondientes y una breve descripción de la transacción.
Educación en contabilidad
Si deseas convertirte en un experto en herramientas contables como el libro diario, estudiar una carrera de contabilidad es el primer paso. La Licenciatura en Contabilidad de UNILA está diseñada para formar profesionales capaces de enfrentar los desafíos del mundo financiero actual.