¿Te cuesta entender cómo se hace un balance general o por dónde empezar? No te preocupes. En este artículo te explicamos paso a paso cómo hacer un balance general fácil y rápido, aunque no seas contador. Este reporte es clave para conocer la salud financiera de un negocio en un momento determinado y tomar mejores decisiones. Te ayuda a responder preguntas como: ¿tengo liquidez? ¿puedo invertir?
¿Qué es el Balance General?
El balance general es un informe que desglosa la situación financiera de una compañía. En este se mide un tiempo determinado en el que podrás ver lo que la empresa tiene disponible, mejor conocido como activos, lo que debe (pasivos) y lo que pertenece a los propietarios (patrimonio). Esta estructura permite visualizar con claridad la situación financiera de la empresa en un momento específico.
Existen diferentes tipos de balance general:
- Balance general proforma: Con él se realizan proyecciones sobre los componentes del balance general.
- Balance general comparativo: Con este informe podrás evaluar la evolución de distintos meses o años de tu compañía.
Antes de saber cómo hacer un balance general, ten en cuenta que debes reunir ciertos documentos relacionados con las finanzas y la contabilidad de tu negocio.
Pasos para Elaborar un Balance General
Aquí te presentamos los pasos clave para crear tu balance general:
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Paso 1: Reúne la información financiera básica
Haz un listado de todos los activos (lo que tienes), pasivos (lo que debes) y capital (lo que aportaste o generaste).
Paso 2: Clasifica los activos y pasivos
Separa tus activos en circulantes (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar) y no circulantes (propiedades, maquinaria). Así como los activos, los pasivos se dividen, pero esta vez de acuerdo con el nivel de exigencia o plazo para la liquidación.
Paso 3: Contabiliza los activos
Ahora es momento de contabilizar los pasivos, que son las obligaciones y deudas con las que cuenta la empresa.
Paso 4: Calcula el patrimonio
El patrimonio es lo que tendrás después de agregar y restar todos los elementos anteriores. El capital es la ganancia real que tu empresa genera durante el lapso seleccionado (que por lo regular es un año).
Paso 5: Presenta tu balance en formato tabla
Organiza toda la información en una tabla clara.
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Componentes Clave del Balance General
El balance general se compone de tres elementos principales:
- Activos: todo lo que posee la empresa. Se dividen en:
- Circulantes (efectivo, bancos, cuentas por cobrar).
- No circulantes (inmuebles, maquinaria, inversiones a largo plazo).
- Pasivos: todo lo que la empresa debe.
- Capital contable o patrimonio: representa los recursos propios de la empresa.
Revisa la estructura del activo: ¿hay suficiente efectivo y cuentas por cobrar para operar?
Ejemplo de Asientos Contables (Accounting Entries)
Los asientos contables o accounting entries, son registros que documentan cada transacción financiera que ocurre en una empresa. Una vez que se ha familiarizado con el accounting entries, estos registros dejan de ser una tarea compleja. Las tareas de accounting entries son la base sobre la cual se construye la contabilidad de una empresa.
Pasos para realizar un asiento contable:
- Paso 1 - Identificar la transacción financiera: es un proceso donde cada evento se identifica con un asiento contable.
- Paso 2 - Definir las cuentas afectadas: después de identificar la transacción, se debe determinar qué cuentas contables se ven afectadas (por ejemplo, caja, bancos, cuentas por cobrar, etc.).
- Paso 3 - Definir los montos a debitar y acreditar: lo siguiente es asignar los montos correspondientes a las cuentas afectadas.
- Paso 4 - Registrar el asiento contable: se realiza el accounting entries en el libro diario o bien se carga en el sistema automatizado de contabilidad.
Ejemplos prácticos:
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- Supongamos que una empresa compra mercancías por un valor de 1,500 $ MXN a crédito.
- Ahora consideremos el pago de salarios a los empleados por un monto total de 5,000 $ MXN en efectivo.
- Finalmente, supongamos que la empresa vende productos a crédito por un valor de 15,000 $ MXN.
Recomendaciones Adicionales
- Revisar los asientos contables de manera regular: permite identificar y corregir errores antes de que se conviertan en problemas mayores.
- Utilizar un sistema de contabilidad automatizado: facilita en gran medida el proceso de registro y comprobación de los asientos contables.
- Capacitar al personal en principios contables básicos: es necesario garantizar que el personal encargado del accounting entries tenga la formación adecuada en contabilidad.
Conocer el estado financiero de tu negocio permite que desarrolles presupuestos más acertados y evites contraer deudas con cantidades que no podrás cubrir.
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