¿Tienes dudas sobre la declaración de impuestos? En este artículo te compartimos una serie de claves para que entiendas lo más importante sobre cómo funciona y cómo hacer una declaración de impuestos mensual, que es una de las obligaciones fiscales más importantes, tanto de personas físicas como personas morales. Cumplir con la declaración mensual ante el SAT es una obligación fiscal esencial para los emprendedores y pequeños negocios.
¿Qué es la Declaración Mensual?
Empecemos por explicar qué es la declaración mensual. También conocida como declaración provisional, ya que es la forma en que se presenta la información sobre los ingresos, gastos, utilidades y pérdidas en un mes, así como los impuestos federales:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
- Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Retenciones de Impuestos realizadas a terceros
De acuerdo con lo que establece el Sistema de Administración Tributaria (SAT), esta declaración debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago.
Cómo Hacer una Declaración Mensual para Personas Físicas
Si tienes dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual ante el SAT, a continuación te presentamos una breve guía sobre cómo hacer este trámite paso a paso:
Requisitos Previos
Lo primero que debes tomar en cuenta es que para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma. También debes tener a la mano tu información sobre los ingresos acumulables, compras y gastos del periodo, deducciones personales y total de deducciones.
Lea también: IVA 21% Excel
Procedimiento Paso a Paso
- Se trata de un procedimiento que se realiza en línea, a través del portal del SAT: www.sat.go.mx, donde tendrás que elegir el apartado "Declaraciones" y seleccionar la opción "Ver más". Dentro del menú desplegable, deberás dar clic en la opción "Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza" o "Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas físicas", según sea tu caso, si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) o al Régimen General.
- Una vez que elijas la opción correspondiente, deberás dar clic en el botón "INICIAR". El menú te pedirá ingresar con tu contraseña o e.firma.
- Cuando estés dentro del sistema, deberás elegir la opción "Presentar tu declaración", te desplegará un formulario, donde deberás llenar la declaración.
- Te pedirá elegir, dentro de diversas opciones: Tipo de declaración normal, el mes correspondiente en el campo denominado "Periodo"; en la periodicidad "Mensual", el año en el campo de "Ejercicio" y posteriormente deberás seleccionar las obligaciones que se declaran.
- La plataforma te cargará las obligaciones predeterminadas, de acuerdo con el Régimen en el que estás inscrito: Impuesto al Valor Agregado (IVA) o Impuesto Sobre la Renta (ISR), entre otros. Es necesario dar clic en "Continuar".
- Posteriormente, te pedirá llenar la "Determinación del Impuesto", de cada una de las obligaciones, con información sobre: Ingresos, Ingresos exentos, compras y gastos del periodo, estímulos deducibles, actividades gravadas, exentas; IVA cobrado e IVA acreditable, entre otros, de acuerdo con el tipo de impuesto del que se trata, para calcular los montos correspondientes a impuestos, que deben pagarse.
- Finalmente, deberás revisar las declaraciones correspondientes para verificar los datos y cantidades en la vista previa de la declaración. Dar clic en enviar declaración y descargar los acuses generados.
Recuerda que, en caso de pertenecer al Resico, tendrás un cálculo precargado, de acuerdo con las facturas emitidas y recibidas.
Cómo Hacer una Declaración Mensual para Personas Morales
Ahora veamos cómo hacer una declaración mensual ante el SAT para personas morales, que también se realiza en el Servicio de Declaraciones de Pagos, que es la aplicación electrónica del SAT para presentar los pagos provisionales o definitivos del ISR, IVA o IEPS, donde se incluyen las retenciones, ya sea en declaraciones normales, complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal.
- Deberás ingresar a la plataforma desde la sección "Empresas" en el portal del SAT y elegir en la opción de "declaraciones": "Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas morales" o "Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza", según sea el caso.
- Una vez que te lleve a la opción elegida y dar clic en el botón "INICIAR", deberás ingresar con la clave de RFC y contraseña o e.firma.
- De igual manera, deberás seleccionar los impuestos correspondientes que deseas declarar, de acuerdo con la actividad económica que realiza tu empresa.
- Conforme elijas cada impuesto, la plataforma te solicitará la información correspondiente, que deberás llenar con base en los datos contenidos en tu registro contable.
- Finalmente, deberás llenar la declaración.
- Obtén el acuse de recibo de la declaración y, en su caso, línea de captura para realizar los pagos.
De igual manera que en el caso de las personas físicas, recuerda que para el caso de las personas morales, bajo el régimen de Resico, el cálculo de los impuestos está precargado y es mucho más sencillo.
La Importancia de Cumplir con las Declaraciones Mensuales y Errores Comunes
Recuerda que una de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales es hacer las declaraciones correspondientes ante el SAT. La presentación correcta de esta obligación fiscal es clave para mantener tu negocio en regla.
Errores Comunes a Evitar
Al momento de cumplir con esta obligación fiscal, es fácil caer en equivocaciones que pueden afectar tus finanzas o generar problemas con la autoridad tributaria.
Lea también: Guía IVA reducido
- Algunos emprendedores olvidan incluir ciertos ingresos o reportan cifras incorrectas. Consejo: Lleva un control detallado de todas las ventas y pagos recibidos.
- Al presentar tu declaración mensual SAT, puedes incluir gastos que no son deducibles o no contar con los comprobantes fiscales adecuados.
- Si tu negocio contrata servicios profesionales, debes retener el IVA e ISR y reportarlo en tu declaración mensual.
Consecuencias de no Declarar o Declarar Incorrectamente
Por el contrario, cuando se paga fuera del plazo alguna obligación fiscal, las autoridades pueden llegar a imponer alguna multa o recargo. Evitar problemas fiscales no es complicado si adoptas buenos hábitos desde el inicio. Es importante declarar y pagar tus impuestos en el tiempo establecido.
- El SAT puede aplicar sanciones económicas si detecta inconsistencias, omisiones o declaraciones tardías.
- Si declaras menos ingresos de los reales, el SAT puede considerar que intentaste evadir impuestos, lo que afectaría tu historial fiscal.
- En casos graves, el SAT puede suspender tu certificado de sello digital, impidiéndote facturar.
Cómo Realizar una Declaración Complementaria
Si necesitas corregir una declaración ya enviada, el SAT te permite realizar una declaración complementaria. Accede al portal del SAT y sigue estos pasos:
- Elige la opción “Presentar declaración complementaria”.
- Selecciona el tipo de corrección. Modificatoria. Dejar sin efecto. Declaración de corrección fiscal.
- Envía la corrección.
Herramientas de Apoyo del SAT para Facilitar tu Declaración
El SAT ha puesto a disposición diversas herramientas que simplifican el proceso de declaración para los contribuyentes, permitiéndote cumplir con esta obligación por tu cuenta.
- Simulador: Consulta cómo quedaría tu declaración antes de enviarla. Visualiza la información prellenada y conoce si tienes saldo a favor.
- SAT ID: Úsalo para generar o actualizar tu contraseña, o bien para renovar tu e.firma si venció hace menos de un año.
- SAT Móvil: Desde tu celular puedes descargar tu Constancia de Situación Fiscal y actualizar tu contraseña.
- Orienta SAT: ¿Tienes dudas? Esta plataforma te brinda asesoría personalizada en línea.
- Factura SAT Móvil: Consulta o descarga tus facturas emitidas y recibidas para revisar tus ingresos y deducciones.
- Portal del SAT: Aquí puedes renovar tu e.firma, hacer la declaración y consultar tus datos.
- Visores: Consulta la información registrada en el SAT, como comprobantes de nómina y deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, etc.).
Obtención de la e.firma
Para poder realizar tus declaraciones y trámites ante el SAT, la e.firma es un documento esencial. Para obtener tu e.firma, uno de los documentos importantes para poder llevar a cabo tus declaraciones, debes contar con lo siguiente:
- Identificación oficial vigente
- CURP
- RFC
- Memoria USB
- Correo electrónico
- Solicitud de Certificado de e.firma
Posteriormente, acude, con previa cita, a cualquier oficina del SAT o Módulos de Servicios Tributarios que ofrezcan este servicio. El SAT señala que para obtener tu certificado de e.firma más rápido, puedes generar tus archivos de requerimiento (.req) y clave privada (.Key) descargando la aplicación en el siguiente link.
Lea también: ¿Cómo localizar tus XML del SAT?
Elige la opción de requerimiento de generación de e.firma e ingresa tu RFC, CURP y correo electrónico. Crea tu contraseña de acceso. Llena e imprime la Solicitud de Certificado de Firma Electrónica del SAT. Una vez que tengas los documentos, guárdalos en una memoria USB. Posteriormente, acude con ellos a cualquier oficina del SAT para generar tu certificado y realizar tus declaraciones. Al concluir el trámite, el personal te otorgará los archivos digitales de tu e.firma y tu solicitud sellada.