¡Hola! Bienvenidas y bienvenidos de nuevo, nos da mucho gusto tenerte de nuevo, ahora en este recurso didáctico. En esta lección veremos el procedimiento de emisión de reportes en un paquete contable, en este tema, tomaremos como referencia el paquete contable de Contpaqi Contabilidad. Dado que uno de los principales objetivos de la contabilidad es proveer de información al usuario de ella para la toma de decisiones, es importante identificar qué reportes auxiliares ofrecen los softwares contables.
La Emisión de Reportes en CONTPAQi Contabilidad
La emisión de reportes ofrece herramientas que ayudan al usuario a visualizar la información de manera general o particular en una representación más detallada de ciertos conceptos. Para observar los reportes que ofrece el paquete, nos dirigiremos a la pestaña reportes que se encuentra en la parte superior de la pantalla principal del programa.
Tipos de Reportes Disponibles
Entre los reportes que se encuentran son los que siguen:
- Estados Financieros: Permite generar los estados financieros básicos que trae el paquete en base a la estructuración y saldos de las cuentas contables del catálogo de un periodo determinado.
- Reportes NIF: Permite generar los estados financieros de acuerdo a las NIF de la serie B, en base a la asignación de rubro de NIF a las cuentas del catálogo.
- Reportes de catálogos: Esta opción permite generar reportes en base a catálogos de la empresa, por ejemplo, reportes acerca del catálogo de cuentas, del padrón de proveedores y clientes, entre otros.
- Reportes auxiliares: Estos reportes son diversos, entre ellos se encuentran reportes auxiliares a una cuenta, reporte de los rubros de cuentas, reporte de las pólizas, así como reportes por cuenta de mayor, entre otros.
- Verificación de contabilidad electrónica: Permite verificar la información de la contabilidad sobre estados financieros en comparación con la información que se generará si se realizan a partir del código agrupador del SAT provenientes de las cuentas del catálogo de cuentas.
- Reportes DIOT: Son herramientas que facilitan la presentación de la declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT), o emitir reportes en base a la información generada para dicha declaración.
- Reportes pagos provisional IVA, Reportes de IETU, declaraciones de IVA y de IETU: Estas opciones facilitan las declaraciones del impuesto al valor agregado. El Impuesto empresarial a Tasa única ya no es vigente, sin embargo, los reportes que se generaban para realizar la declaración del impuesto son de utilidad por la información que contienen.
- Reportes inflacionarios: Permiten medir el efecto de la inflación a ciertos rubros de la información financiera, ya sea para auxiliar a la empresa en la determinación del ajuste anual por inflación en la declaración anual del impuesto sobre la renta (ISR), o simplemente para observar el efecto de la inflación, para poder emitirlos se debe ingresar con anterioridad el índice nacional de precios al consumidor (INPC).
Los demás reportes que ofrecen son más particulares del programa, existen algunos reportes que se contemplarán en otros temas de manera específica a lo largo de la UDA.
Reportes de Diarios y su Relación con los Diarios Especiales
Reporte de Diarios y Pólizas
Este reporte permite al usuario visualizar las pólizas y su contenido en diferentes presentaciones según sean las necesidades del mismo para un periodo determinado. Para realizar este reporte deberemos elegir la opción “diarios y pólizas”, en el menú de reportes auxiliares de la pestaña reportes de la pantalla principal del programa.
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El reporte auxiliar de diario y pólizas, sirve para que el usuario visualice las pólizas que se elaboraron dentro de un periodo, por ejemplo, las pólizas del mes de diciembre. Dentro de este reporte mostrará detalles que fueron ingresados en la póliza como las cuentas a las que se carga y abona, el monto, fecha, referencia, etc., además como información adicional muestra datos para las DIOT y de los CFDI.
Reporte NIF B2 - Flujo de Efectivo Método Directo y la Importancia de los Diarios Especiales
El reporte NIF B2 - Flujo de efectivo método directo da a conocer el impacto de las operaciones de la entidad en su efectivo y el origen de los flujos de efectivo generados y el destino de los flujos de efectivo aplicados en el periodo analizado comparándolo con el periodo anterior y se clasifica por actividades de operación, de inversión y de financiamiento, de acuerdo a la estructura actual de los rubros NIF.
Este reporte NIF B2 - Flujo de efectivo método directo, se basa en los diarios especiales para mostrar la información y los diarios especiales a su vez, utilizan la configuración que tienen respecto al tipo de diario y la Norma de Información Financiera configurada en cada uno de ellos. Esto significa que existe una correspondencia entre los rubros NIF que pide el SAT y los diarios especiales de ingresos y egresos, puesto que son los que se involucran con todo lo relacionado al flujo de efectivo.
Por lo que si en tu empresa tienes configurado el uso de diarios especiales y dichos diarios están asignados en tus cuentas de flujo de efectivo y movimientos, puedes apoyarte en la configuración de los diarios especiales para que el reporte te muestre la información deseada.
Filtros del Reporte NIF B2
Al ejecutar el reporte podrás filtrar la información de acuerdo a los siguientes parámetros.
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Consideraciones Clave para Diarios Especiales en el Reporte NIF B2
Si se detectan cuentas afectables y/o diarios de flujo de efectivo que no tienen asignado un rubro NIF, o movimientos de flujo de efectivo sin diario asignado, se enviará un mensaje de advertencia al final del reporte indicando que los saldos pudieran ser incorrectos. La recomendación en este caso es revisar que todas las cuentas afectables así como los diarios de flujo de efectivo tengan asignado el rubro NIF que les corresponda y que los movimientos de las cuentas de efectivo a su vez tengan asignado su diario especial.
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