Vivimos en la era digital, de eso no cabe duda, y uno de los rubros que más ha experimentado el impacto positivo de la tecnología es el transporte público. Cada vez ingresan más compañías que se valen de herramientas electrónicas para brindar sus servicios, como es el caso de Cabify. Para los socios conductores, es fundamental comprender cómo funcionan las retenciones y la declaración mensual, ya que el cumplimiento de las obligaciones fiscales es indispensable para operar formalmente.
El esquema de retenciones en plataformas digitales
Las empresas tecnológicas que se encargan de prestar servicios de chofer podrán efectuar la retención de ISR e IVA a los usuarios que, utilizando sus aplicaciones, deciden ser conductores de forma independiente. Es importante destacar que las retenciones son de carácter obligatorio para todos los socios. En el cumplimiento del esquema de retención, las mismas plataformas podrán determinar cuál será la cantidad de retención cada mes y se encargarán de realizar el pago al SAT.
Las retenciones del ISR se acreditarán contra el ISR a pagar, y si la retención del ISR es superior al ISR a pagar en un periodo, la diferencia se puede acreditar en declaraciones posteriores hasta agotarla. Para efectos del IVA, las retenciones se considerarán como pagos definitivos. A continuación, se presenta un resumen de los conceptos clave sobre la operatividad fiscal:
Tabla: Aspectos relevantes de la tributación en plataformas
- Retención ISR: Obligatoria y acreditable contra el impuesto a pagar.
- Retención IVA: Considerada como pago definitivo.
- Registro RFC: Obligatorio para realizar la actualización de actividades económicas.
- Facturación: El socio debe realizar factura a los clientes que la requieran o emitir una factura global por las operaciones.
Obligaciones fiscales y configuración de cuenta
Las obligaciones fiscales de los socios incluyen realizar la inscripción en el RFC o realizar el Aviso de actualización de actividades económicas bajo el rubro de servicio de transporte terrestre de pasajero. Para llevar tus finanzas de la forma adecuada, lo mejor es contratar los servicios de un despacho contable profesional como Sheep, en quienes ya han confiado muchos socios conductores.
Si eres cliente y deseas comenzar a recibir facturas para tus viajes, sigue estos pasos:
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- Abre la web de empresas de Cabify.
- Configura tu código fiscal desde la app pulsando en ‘Activar perfil de trabajo’.
- Añade tus datos fiscales antes de pedir tu Cabify.
Ten en cuenta que no podemos generar facturas para viajes pagados en efectivo (a excepción de España). Asimismo, es fundamental mantener la información actualizada, ya que si dejas de prestar este servicio, deberás realizar la actualización de actividades económicas correspondiente.
Consideraciones sobre la automatización y el cumplimiento
Desde la Resolución Exenta SII N°132, la empresa de plataforma digital emite, a más tardar el día 5 de cada mes, una boleta de prestación de servicios de terceros por lo que hiciste el mes anterior, reteniendo y enterando tu impuesto. Por eso, tú no emites boleta por estos viajes. Si decides operar fuera del esquema de retención automatizada o tienes otras fuentes de ingresos, recuerda que tus obligaciones pueden variar significativamente, por lo que siempre es recomendable consultar con tu contador si te conviene determinado régimen o si debes realizar declaraciones adicionales de forma periódica.
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