Si eres turista, es importante saber que puedes recuperar el IVA (Impuesto al Valor Agregado) que pagas por tus compras en ciertos países. Este es un derecho que muchos desconocen, perdiendo así una parte de su dinero. A continuación, te explicamos cómo puedes hacerlo.
¿Qué es el IVA y cuánto puedes recuperar?
Lo primero que tienes que saber es que solo se te devolverá el IVA. En México la tasa de IVA es de 16%; el porcentaje puede variar en cada país; pueden cobrar una tasa más alta o más baja. “Por ejemplo, en Francia es el 20%, en España el 21%, en Italia el 22% y en Alemania el 19%”, detalló Arturo Rosales, director de finanzas Loft México y experto en finanzas personales.
Requisitos y Procedimiento General
El procedimiento para recuperar el impuesto pagado es similar en todos los países. Antes de saber cómo puedes recuperar el IVA, ten en mente llegar con tiempo para poder hacer el trámite, ya que toma entre 30 minutos y una hora, destacó Roberto Iván Colín. Lo primero es que realices las compras en establecimientos afiliados al programa Max Free Shopping. Si no tienen un letrero o alguna señal de que el local forma parte del programa, pregunta del dependiente.
Recuerda hacer los pagos con tarjeta de crédito -forma fiscalizable- para que puedas hacer válida la devolución. Si viajas a Estados Unidos, solo Texas y Louisiana cuentan con este programa. En Europa es mucho más sencillo, destacó Arturo Rosales.
Curso en Línea: Actualizaciones del IVA en 2025
Analizarás la actualización en el proceso de llenado de los pagos definitivos mensuales de IVA a partir de 2025 y aprenderás a superar los principales obstáculos al solicitar la devolución del IVA, cumpliendo satisfactoriamente los complicados requerimientos del SAT. Participa en nuestro curso en línea este miércoles 14 de mayo de 2025, a partir de las 4pm y mantente al día con las últimas actualizaciones del SAT sobre el cálculo del IVA en 2025.
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¿A quién va dirigido?
- Contralores
- Contadores públicos
- Contribuyentes
- Personas físicas
- Socios de personas morales
- Despachos contables
- Aquellos que se desenvuelven en el ámbito fiscal o tienen interés en profundizar en la devolución del IVA.
Temario del Curso
- Llenado del nuevo formato de declaración de IVA Personas Físicas Actividad Empresarial, Profesional y Arrendamiento 2025
- Tratamiento el IVA. ¿Cuándo soy exento de IVA? ¿Cuándo estoy sujeto a la tasa del 0%? Exportación de servicios. Cálculo de IVA. Llenado del apartado de IVA.
- ¿De dónde proviene la información precargada de los actos gravados y pagados?
- ¿Se puede modificar la información precargada?
- Opción del factor de proporción de acreditamiento de IVA cuando se tengan actos exentos o no objeto.
- Información a llenar en el caso de acreditamiento de IVA de periodos anteriores.
- Personas Morales Título II Declaración IVA Llenado de la nueva declaración del IVA en la página del SAT.
- Análisis de la información prellenada por el SAT.
- Descripción de los apartados a completar dentro del pago del IVA.
- Importancia del CFDI 4.0 PUE para el acreditamiento del IVA.
- CFDI con el complemento de pagos 2.0 para el acreditamiento del IVA.
- ¿Se puede modificar la información precargada por el SAT?
- Devolución de IVA
- Requisitos para para la presentación de la solicitud de devolución de IVA.
- Recomendaciones a tomar en cuenta en la solicitud de devolución de IVA.
- Plazo para que me hagan la devolución de IVA.
- Prescripción para solicitar la devolución de IVA.
- Documentación e información que puede ser requerida.
- Requerimientos.
- Integración de ingresos y depósitos recibidos
- Elaboración de cédula de depósitos recibidos en cuentas bancarias.
- Identificación de ventas según tasas del IVA.
- Soporte de préstamos (incluye formato de contrato de préstamo simple).
- Soporte de aportaciones a capital (incluye formato de acta de asamblea extraordinaria).
- Explicación de retiros devueltos.
- Contratos con clientes (incluye formato).
- Conciliación de depósitos con actos gravados declarados.
- Detalle del IVA trasladado vs. facturación.
- Cédula de integración de ventas al extranjero contra pedimentos de exportación y documentación soporte.
- Cédula de trabajo de egresos y amarres de información
- Elaboración de cédula de trabajo del detalle del IVA acreditable al 100% por proveedor y factura, conciliado contra estado de cuenta bancario.
- Elaboración de cédula de trabajo en caso de que los pagos sean mediante compensación de deuda.
- Redacción para requerimiento de la indispensabilidad de los gastos, así como la documentación soporte sugerida para dar materialidad (cotizaciones, fotografías, contratos, etc.).
- Conciliación de DIOT con la declaración del IVA.
- Papel de trabajo del detalle de la propiedad, planta y equipo, así como documentación soporte (fotografías, facturas, pedimentos, etc.).
- Papel de trabajo detallando el IVA pagado por importación y documentación soporte.
- Relación del IVA con el pago de nómina
- Información soporte de los trabajadores.
- Papel de trabajo del detalle de empleados directos.
- Documentación soporte relacionada con la nómina.
- Identificación de subcontratación o servicios especializados, papeles de trabajo y su información soporte.
- Generalidades del trámite de devolución del IVA
- Requisitos para solicitar un saldo a favor del IVA al SAT.
- Tiempo para que la autoridad regrese un saldo a favor.
- Prescripción del derecho para la solicitud de devoluciones de saldos a favor.
- Sujetos obligados al pago del IVA.
- Diferencias entre Actos Gravados a la tasa del 0%, No objeto y Exentos.
- Cálculo y llenado de la declaración del IVA.
- Determinación de factor de prorrateo del IVA acreditable en actividades exentas y gravadas.
- Caso práctico con el proceso completo para la solicitud de en la página del SAT.
- Atención al requerimiento del SAT
- Escrito libre para la contestación de requerimientos.
- Procedimiento de contestación de requerimiento de devolución del IVA en la página del SAT.
- ¿Qué puedo hacer si el SAT me desistió o me negó la devolución de IVA?
Beneficios del taller en línea de ContadorMx
- Obtendrás herramientas integradas en Excel y Word para que realices la solicitud del IVA de manera efectiva.
- Durante el evento se abren varias secciones para que expongas tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
- Después del curso podrás enviarnos tus dudas por medio de correo electrónico, las cuales son respondidas por el expositor a través de este medio.
- Te proporcionamos acceso a la grabación del evento durante 45 días naturales.
Información General del Curso
- Expositor: LCP Jesús Salvador Guerrero Flores.
- Fecha del evento: Miércoles 14 de mayo de 2025.
- Horario: Ingreso 03:45 pm, duración de 4 pm a 7 pm (horario del centro de México).
- Modalidad: Curso en línea.
- Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido).
- Se entregará: Material didáctico, reconocimiento de participación con tu nombre, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
- Facturación: Se emite tu factura fiscal.
Acerca del Expositor
Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Jesús Salvador Guerrero Flores:
- Formación Académica: Egresado en Contaduría Pública de la Universidad del Valle de Atemajac, con una especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
- Experiencia Profesional: Con más de 15 años de experiencia, ha trabajado en varias firmas de contadores y empresas internacionales, centrando su especialización en el área fiscal.
- Posición Actual: Socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.
Devolución Automática del IVA
Se podrá solicitar la devolución automática cuando se presente la declaración anual, normal o complementaria del ejercicio fiscal en curso y cuando:
- Se presente la declaración de forma electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable
- Tratándose de saldos a favor igual o menor de 10,000 pesos, con contraseña
- Si el saldo a favor es mayor a 10,000 pesos y hasta 50,000 pesos con contraseña y cuenta CLABE a 18 dígitos precargada.
Consideraciones del SAT
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación se tendrá por no presentada la solicitud de devolución cuando:
- El contribuyente se tenga como no localizado
- El domicilio fiscal manifestado por el contribuyente ante el RFC se tenga como no localizado.
Nota aclaratoria: Los supuestos previstos tratándose de la devolución de saldos a favor son diversos y su configuración en la realidad puede variar y por ende dar lugar a consecuencias jurídicas distintas.
Requerimientos del SAT
Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución.
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El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
Los contribuyentes que sean competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes o de la Administración General de Hidrocarburos, que tengan saldo a favor del IVA, ISR, impuesto al activo, IETU e IDE, deben presentar su solicitud de devolución con el programa electrónico F3241, que contiene los archivos con la información de los Anexos, 2-A, 2-A Bis, 7, 7-A, 7-B, 8, 8-Bis, 8-A, 8-A Bis, 8-B, 8-C, 9, 9-Bis, 9-A, 9-B, 9-C, 10, 10-Bis, 10-A, 10-B, 10-C, 10-D, 10-E, 10-F, 11, 11-A, 12, 12-A, 13, 13-A, 14 y 14-A, según corresponda.
Para presentar la Declaración Anual con saldo a favor igual o menor a 10,000 pesos debe contar con contraseña, si es mayor a 10,000 y hasta 50,000 pesos debe hacerlo con contraseña siempre y cuando sea con la cuenta CLABE precargada en el sistema.
Una vez revisada la documentación presentada, el SAT puede devolver una cantidad menor a la solicitada por los contribuyentes. En caso de que el SAT regrese la solicitud de devolución a los contribuyentes se considera que fue negada en su totalidad.
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