Al momento de realizar actividades económicas en el país, es importante conocer bajo qué régimen estás registrado para que de esta manera, puedas conocer tus derechos y responsabilidades. Un régimen fiscal es el conjunto de normas que rigen la situación tributaria de los ciudadanos. Los regímenes fiscales son los sistemas que condicionan el pago de tributaciones; es decir, según en cuál se sitúe cada contribuyente le corresponderá el tipo de impuestos a los que se sujeta.
Si no conoces el régimen fiscal al que perteneces no puedes llevar a cabo tus obligaciones fiscales.
¿Qué es el régimen fiscal?
Teniendo lo anterior en cuenta, un régimen fiscal es el conjunto de leyes y normas que rigen la situación tributaria de personas físicas y morales registradas en el SAT.
¿Qué tipo de contribuyente eres?
Para empezar, dejemos claro que todos pagamos impuestos. Esto significa que nadie puede deslindarse, de forma directa o indirecta. Es todo individuo que genera ingresos y por ello contrae obligaciones. Aquí se clasifica a las empresas (entidad con personalidad jurídica, capital contable y patrimonio) y a la unión de personas físicas con un fin determinado y que cumplen ciertas características exigidas por el Servicio de Administración Tributaria SAT. En esta clasificación entran aquellos que prestan servicios profesionales de manera independiente a empresas, al gobierno o a otras personas físicas.
Como mencionamos anteriormente, suelen presentarse diversas opciones de regímenes fiscales.
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¿Cuáles son los regímenes fiscales?
Primero, es importante que conozcas que una persona física es cualquier ser humano con posibilidad de adquirir derechos y contraer obligaciones. No olvides que si comienzas como emprendedor, freelance o autónomo, pero tú y solo tú, debes inscribirte como persona física. Por ejemplo, ¿venderás tortas y estimas ganar 50,000 pesos anuales?, entonces necesitas inscribirte en el Régimen de Incorporación Fiscal destinado a los pequeños empresarios que ganan menos de 2 millones de pesos al año y cuyas actividades no requieran de título profesional. Cabe aclarar que desde el 2022, los beneficios fiscales del RIF desaparecieron. El RESICO solo puede convivir con dos regímenes: régimen de sueldos y salarios e intereses.
Es importante mencionar, que si decides realizar el trámite por tu cuenta debes avisar a tu jefe.
¿Cómo saber a qué régimen fiscal del SAT pertenezco?
Antes de decirte cómo investigar a qué régimen fiscal perteneces, primero debemos dejar claro que las personas físicas y morales se registran ante el SAT con diferentes razones sociales y tienen distintas características.
Personas físicas:
- Se registran con su nombre.
- Poseen un cuerpo material.
- Pueden tener un estado civil de soltería o matrimonio.
- Contraen obligaciones después de alcanzar la mayoría de edad.
- Pueden tener más de una nacionalidad.
Personas morales:
- Su razón social hace referencia a la actividad que desarrolla o a un nombre elegido por varias personas (una empresa).
- No poseen un cuerpo material.
- Su capacidad de ejercer derechos y contraer obligaciones comienza desde su creación.
- No tienen un estado civil.
- Se considera mexicana toda persona moral que fue creada conforme a la ley del país y que tiene su domicilio en el territorio nacional.
- Están obligadas a presentar su contabilidad electrónica ante el SAT.
El RFC es un documento necesario para poder cumplir con las obligaciones fiscales. Ahora, para saber a qué régimen fiscal perteneces necesitas una computadora con acceso a internet y realizar los siguientes pasos:
- Ingresa a la página web del SAT y dar clic en Trámites.
- Se abrirá una pantalla en la que deberás dar clic en "Servicios" y posteriormente en "Reimprime tus acuses y genera tu Constancia de Situación Fiscal con CIF".
- A continuación se abrirá una pantalla en la que deberás iniciar sesión con tu RFC y contraseña del portal de contribuyentes.
Una vez que las tengas, debes ingresar al portal oficial del SAT e ir al apartado de trámites, debes tener a la mano el RFC, la contraseña que se utiliza para poder consultar movimientos, al igual necesitarás tu e.firma. La e.firma, antes firma electrónica o Fiel, es el archivo digital con el que podrás firmar trámites por internet con el SAT, o con otras dependencias del país.
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Recuerda que el régimen fiscal define cómo debes registrar ingresos, deducciones y presentar declaraciones. Para que compruebes tus ingresos, debes emitir facturas electrónicas por la prestación de tus servicios. Facturama, facilita la facturación electrónica de tu negocio, puedes generar las facturas que necesites sin complicaciones.
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