El sistema, para calcular el IVA de forma automática, utiliza los indicadores de IVA que se parametrizan en: SPRO - Gestión financiera - parametrizaciones básicas - impuestos sobre volumen de negocio - cálculo - definir indicadores de IVA. Lo primero que nos solicita el sistema es que indiquemos el país. Las operaciones en el sistema vienen denominadas por las siguientes nomenclaturas: MWS para el IVA repercutido y VST para el IVA soportado.
Los indicadores de impuestos se emplean para:
- Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el volumen de negocios.
- Calcular el importe del impuesto sobre el volumen de negocios de forma automática si lo solicita.
- Calcular la parte de IVA soportado no deducible.
- Verificar si se puede contabilizar una cuenta de impuestos con clase de impuesto (IVA soportado o repercutido).
- Determinar la cuenta de impuestos.
Configuración y cuentas de impuestos
En el botón “cuentas de impuestos” de la barra de aplicaciones vemos la cuenta de mayor parametrizada para el registro del IVA, pero para configurarla hemos de ir a: SPRO - gestión financiera - parametrizaciones básicas - impuesto sobre el volumen de negocio - contabilización - almacenar cuentas de impuestos. Haremos doble clic sobre el IVA cuya cuenta queremos parametrizar y el sistema, antes de entrar, nos solicitará el Plan de cuentas que queremos tratar. Después indicaremos la cuenta de IVA que el sistema deberá utilizar para calcular el IVA.
Se pueden hacer especificaciones para el cálculo, la verificación y la contabilización del impuesto sobre el volumen de negocios en tres campos de las cuentas de mayor:
- Categoría fiscal: Mediante este campo, se puede determinar en el registro maestro de una cuenta de mayor si se trata de una cuenta de impuestos.
- Posibilidad de contabilización sin impuestos: Mediante este campo es posible indicar las cuentas que son realmente relevantes para los impuestos.
- Sólo contabilización automática: Para cada cuenta se puede utilizar este campo para determinar si se desea que sólo el sistema efectúe contabilizaciones en ella.
Determinación en pedidos de compra
La determinación del indicador de IVA en los pedidos de compras se realiza normalmente a partir de la información existente en los registros info, donde alimentamos los datos de condiciones a nivel de Proveedor, Material y Organización Compras / Org.Compras-Centro. En ocasiones, nos puede interesar que la determinación del indicador de IVA sea independiente de los registros Info. En ese caso, utilizaremos el esquema de cálculo como herramienta para inicializar el valor del campo en las posiciones del pedido.
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La creación de las tablas de condición se realiza con la transacción M/03. A continuación, incluiremos las tablas definidas en la secuencia de acceso que vayamos a utilizar. En el estándar ya tenemos definida una Clase de condición para el IVA (la MWST), pero vamos a crearnos una Z como copia de esta para no tocar la configuración predefinida. El último paso de configuración consiste en incluir la nueva condición en el esquema de cálculo que utilicemos para realizar la valoración de nuestros pedidos de compra.
Indicadores en las cuentas de impuestos
| Indicador | Significado |
|---|---|
| < | Sólo puede hacer contabilizaciones en esta cuenta con un código de IVA soportado. |
| > | Sólo puede hacer contabilizaciones en esta cuenta con un código de IVA repercutido. |
La creación de los registros de condición la realizaremos con las transacciones MEK1/MEK2/MEK3. En el registro de condición indicaremos el porcentaje de Impuesto (que tendrá que estar alineado con la configuración del indicador de IVA en la tabla FTXP), el periodo de validez y el indicador de impuesto a utilizar.
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