En Estados Unidos, la estructura del impuesto sobre las ventas varía significativamente entre los estados debido a sus necesidades económicas, demografía y prioridades específicas. Algunos estados, como aquellos que dependen en gran medida del turismo, podrían establecer impuestos sobre las ventas más altos en hoteles y restaurantes. Por el contrario, los estados con sectores manufactureros fuertes podrían mantener bajos los impuestos sobre los insumos de las empresas para atraer y retener fábricas y empleos. Estas políticas se diseñan para garantizar los ingresos necesarios sin frenar el crecimiento económico.
Estados sin Impuesto sobre las Ventas Estatal
Cinco estados de los EE. UU. no tienen impuesto sobre las ventas estatal:
- Alaska: Depende de los ingresos del sector petrolero y gasífero, lo que permite al estado mantener una baja carga impositiva sobre residentes y empresas. Muchos municipios cobran impuestos sobre las ventas para financiar servicios esenciales, con un promedio de 1,82 %.
- Delaware: La falta de impuesto sobre las ventas forma parte de su entorno favorable para las empresas y atrae a sociedades y compradores de los estados vecinos. Esta política se complementa con otras ventajas fiscales como la ausencia del impuesto sobre sociedades para los ingresos generados fuera del estado.
- Montana: La falta de impuesto sobre las ventas se alinea con su espíritu “fronterizo” y su filosofía gubernamental limitada. Los ingresos del estado provienen principalmente de impuestos sobre la propiedad y los ingresos, junto con el turismo y la extracción de recursos naturales.
- Nuevo Hampshire: El lema de Nuevo Hampshire, «Vive libre o muere», refleja sus fuertes ideales libertarios, incluida la preferencia por impuestos bajos. El estado depende de los impuestos sobre la propiedad y los impuestos comerciales para financiar los servicios públicos, mientras que la falta de impuesto sobre las ventas se ve como una manera de atraer a los residentes y las empresas.
- Oregón: La falta de impuesto sobre las ventas se compensa con impuestos relativamente altos sobre los ingresos, personales y societarios.
Impuestos y Remesas de Inmigrantes
Es importante destacar que los inmigrantes mexicanos, con ciudadanía, residencia permanente o sin documentos, están fiscalizados. Pagan el Impuesto sobre la Renta a través de retenciones sobre sus ingresos laborales, además de impuestos a las ventas en los productos que compran y otros impuestos locales como el Predial.
No obstante, algunas personas en Estados Unidos tienen la percepción de que los inmigrantes, particularmente los indocumentados, no pagan impuestos. De hecho, hay miles de indocumentados que presentan su declaración anual mediante lo que se conoce como el ITIN.
Impuestos sobre las Ventas en Texas
Las leyes de impuestos sobre las ventas en Texas son complejas, debido al requisito de que las empresas deben informar el impuesto sobre las ventas a nivel local, incluida la identificación de a qué ciudad, condado y jurisdicción corresponde cada venta. Debido a esto, tu empresa debe hacer un seguimiento de la dirección de cada cliente para que se recaude el importe correcto de impuestos y se informe con precisión en tus declaraciones.
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Completar una declaración de impuestos sobre las ventas de Texas es un proceso de tres pasos. Las empresas primero deben identificar su frecuencia de presentación y las fechas de vencimiento, luego preparar la declaración y, finalmente, presentar y remitir el impuesto sobre las ventas.
Cómo Encontrar la Fecha de Vencimiento de tu Declaración
El tiempo para presentar una declaración depende de tu obligación fiscal promedio mensual del impuesto sobre las ventas. La mayoría de las empresas deben presentar las declaraciones de impuestos sobre las ventas de Texas trimestralmente. Después de que una empresa se registre para el impuesto sobre las ventas, se le asignará un cronograma de presentación. En Texas, siempre tendrás que enviar tus declaraciones el día 20 del mes siguiente a tu período de informe o antes. Si el día 20 coincide con un fin de semana o festividad, entonces la fecha de vencimiento se traslada al siguiente día hábil. Para las empresas que presentan la declaración mensualmente, esto significa que la presentan el día 20 del mes siguiente al mes del informe. Por ejemplo, las recaudaciones de impuestos sobre las ventas de septiembre vencen el 20 de octubre.
Estos son los trimestres del impuesto sobre las ventas en Texas:
- Primer trimestre: De enero a marzo
- Segundo trimestre: De abril a junio
- Tercer trimestre: De julio a septiembre
- Cuarto trimestre: De octubre a diciembre
Una vez que comiences a presentar las declaraciones, tu frecuencia de presentación puede cambiar si cambia tu obligación fiscal promedio mensual del impuesto sobre las ventas. El incumplimiento de informar dentro de estos plazos dará lugar a las siguientes sanciones, según el Contralor de Texas:
- Sanción de $50 por cada informe presentado después de la fecha de vencimiento
- Sanción del 5 % por un impuesto pagado entre 1 y 30 días después de la fecha de vencimiento
- Sanción del 10 % por un impuesto pagado entre 31 y 60 días después de la fecha de vencimiento
- El 10 % más intereses, calculado a la tasa publicada en Pub.
Cómo Preparar tu Declaración de Impuestos sobre las Ventas de Texas
El primer paso para preparar una declaración es recopilar la información sobre ventas para el período impositivo. Este período puede ser un mes, un año o un trimestre. Tu declaración de impuestos sobre las ventas de Texas te pedirá que ingreses el total de tus ventas, ventas sujetas a impuestos y compras sujetas a impuestos para el período de presentación. Debes redondear cada uno de estos números al dólar entero más cercano.
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- Ventas totales: Hace referencia al importe total de ingresos que tu empresa recaudó en ventas (sin incluir impuestos), independientemente de si las ventas estaban sujetas a impuestos o no, durante el período de presentación.
- Ventas sujetas a impuestos: Hace referencia al importe total de ingresos que recaudaste en ventas (sin incluir impuestos) que estaban sujetas a impuestos durante el período de presentación.
- Compras sujetas a impuestos: Hace referencia al importe total de dinero que tu empresa gastó en compras sujetas a impuestos, alquileres o arrendamientos durante el período de presentación. Esto incluye compras tanto a vendedores establecidos en Texas como fuera del estado. Si no estás seguro de qué compras aplican, puedes obtener más información del Contralor de Texas.
Ten en cuenta que si tu empresa no alcanzó los umbrales del nexo económico en Texas, entonces es posible que no se requiera una declaración de impuestos sobre las ventas. Además de cumplir con los umbrales del nexo económico, si una empresa tiene empleados, una oficina o un almacén ubicado en Texas y vende bienes y/o servicios sujetos a impuestos, la empresa debe recaudar impuestos sobre las ventas en todas las transacciones sujetas a impuestos, presentar declaraciones y pagar el importe adecuado al estado.
Impuestos Locales sobre las Ventas Adeudados
Una vez que hayas informado el total de transacciones de tu empresa, Texas requiere que informes las ventas sujetas a impuestos a nivel local. Calcula estos números antes de intentar presentar la declaración. Si eres un vendedor establecido en Texas, esto debería ser bastante sencillo. Texas es un estado con un impuesto sobre las ventas basado en el origen, por eso si vives y vendes bienes o servicios en Texas, debes recaudar todos los impuestos sobre las ventas de Texas a la tasa asignada a la ubicación de tu empresa. Sin embargo, si no estás establecido en Texas, esta parte de la presentación del impuesto sobre las ventas de Texas será más compleja. Tendrás que calcular tus ventas sujetas a impuestos para cada una de las direcciones de tus compradores, contabilizando su ciudad, condado, jurisdicción, autoridad de transporte y tasas especiales del distrito. Hay un localizador de tasas de impuestos sobre las ventas disponible en el sitio web del Contralor de Texas. Para facilitárselo a los vendedores remotos, Texas estableció una regla de tasa impositiva local única que los vendedores remotos pueden elegir usar. Los vendedores pueden usar esta tasa impositiva única en lugar de recaudar y remitir el impuesto local total vigente en la dirección del comprador. Las empresas ubicadas en Texas y cualquier proveedor de marketplace que recauden impuestos en nombre de los vendedores de marketplace no pueden usar esta tasa.
Cómo Completar y Presentar una Declaración de Impuestos sobre las Ventas de Texas
El último paso para completar una declaración de impuestos sobre las ventas en Texas es presentar y remitir los impuestos. Incluso si no debes ningún impuesto sobre las ventas, es posible que debas presentar una declaración de impuestos sobre las ventas (también conocida como declaración cero) para cada período impositivo, o podrías enfrentar una sanción.
El sitio web del Contralor de Texas describe las múltiples formas en que las empresas pueden presentar y remitir el impuesto sobre las ventas, incluidas en línea y por correo postal.
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