Dar de alta un negocio en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es un paso crucial para establecer legalmente una empresa en México. Si decidiste iniciar en el mundo del emprendimiento y abrirás un negocio, ya sea e-commerce, un restaurante, un local o ser freelance, tal vez te preguntes ¿cómo darme de alta ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT)?, ¿qué régimen me conviene? y ¿cuáles son los pasos a seguir?
En este artículo, te guiaremos a través de los pasos necesarios para dar de alta tu negocio en el SAT. La respuesta varía de acuerdo a las necesidades, pero existen regímenes fiscales que son más convenientes para los emprendedores.
Beneficios de registrar tu negocio en el SAT
Al dar de alta tu negocio en el SAT, te conviertes en un contribuyente legalmente reconocido y adquieres diversos beneficios.
- Al registrar tu negocio en el SAT, le otorgas una base legal sólida, esto significa que tu empresa está reconocida oficialmente por el gobierno y está sujeta a las leyes y regulaciones fiscales.
- Esto implica cumplir con tus obligaciones fiscales, como el pago de impuestos y la presentación de declaraciones periódicas.
- Esta acción muestra tu compromiso con el cumplimiento de las leyes y regulaciones fiscales, lo que genera confianza en tus clientes, proveedores y socios comerciales, ya que demuestra que operas de manera transparente y legal.
- Como negocio dado de alta en el SAT, tienes la obligación de emitir comprobantes fiscales, como facturas o recibos, a tus clientes.
- En muchos casos, para acceder a financiamiento bancario u otras formas de inversión, es necesario tener tu negocio dado de alta en el SAT.
Modalidades o regímenes fiscales
Existen diferentes modalidades o regímenes fiscales que puedes elegir según las características de tu negocio.
Rosa María Acevedo Salazar, catedrática de la Universidad Intercontinental dice que el emprendedor debe empezar por identificar cómo se va a presentar ante los clientes, como persona física o moral y a qué se va a dedicar el negocio, a comercializar o fabricar productos, o prestar servicios independientes. También es importante definir si se emprenderá solo o se hará en grupo, eso definirá el siguiente paso. Si se decide emprender en grupo y ser socios se puede crear una Sociedad Anónima de Capital Variable, lo cual implica pagar honorarios notariales. Sin embargo, si solo será una persona el siguiente paso es sacar el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) ante el SAT, posteriormente se necesita escoger el régimen.
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“Considero que para emprender un negocio por primera vez es muy conveniente el nuevo régimen que el gobierno implementó a partir de enero del 2022, el Régimen Simplificado de Confianza (Resico), viable tanto para personas físicas como para personas morales”, destaca Acevedo.
En ello coincide Luis Pérez de Acha, socio director del despacho PDEA Abogados, quien dice que Régimen Simplificado de Confianza es ideal cuando se emprende en solitario, porque la sociedad civil y anónima no tiene las ventajas que tiene el Resico”.
¿Por qué conviene el Resico?
El Resico es ideal para emprendedores y pequeñas empresas porque contempla tasas de impuestos que van del 1 al 2.5%, lo cual es bajo en comparación con el Régimen de actividad empresarial y profesional que contempla tasas impositivas de hasta el 35 por ciento.
De acuerdo con el SAT, para pertenecer al Régimen Simplificado de Confianza se necesita ser una persona física con actividad empresarial, que genere ingresos menores a 3.5 millones de pesos anuales, o en su caso ser una persona mortal con ingresos menores a 35 millones de pesos.
Pérez de Acha dice que el Resico conviene si se quiere abrir un restaurante o un e-commerce, pero se necesita un domicilio físico, que en el caso de los emprendedores que su negocio sea en línea pueden acercarse a un coworking y usarlo como domicilio fiscal.
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Además, el Resico es ideal para aquellas personas que deciden iniciar un negocio pero aún no dejan su trabajo fijo, porque el régimen puede convivir con sueldos y salarios, destaca Roberto Colín Mosqueda, integrante de la Comisión de Desarrollo Fiscal 2 del Colegio de Contadores Públicos de México.
Detalla que los emprendedores también pueden constituir una empresa como Sociedad por Acciones Simplificada (SAS), si es que él negocio lo requiere y no se excede de un ingreso de 5 millones de pesos al año.
Este registro se hace en línea y lo puede realizar una sola persona física y se puede tributar en Resico; sin embargo esta sociedad implica otras obligaciones, por ello recomienda analizar si es lo ideal para el negocio.
Ante ello, Acevedo dice el momento de migrar a una sociedad o cambiarse al Régimen de actividad empresarial y profesional se da cuando más personas ingresan al negocio o este crece.
El momento sería “cuándo la empresa se desarrolle económicamente y sus ingresos incrementen, ese es el momento adecuado para hacerlo.
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Requisitos y trámites para dar de alta tu negocio en el SAT
Para dar de alta un negocio en el SAT, es necesario cumplir con ciertos requisitos y realizar los trámites correspondientes. Estos pueden variar según la estructura y naturaleza de tu negocio.
Tu empresa también puede ser inscrita ante el SAT mediante el notario que realizó su constitución.
Para esto se necesitará una copia certificada del poder notarial con el que se acredite la personalidad del representante legal o una carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales o ante notario o fedatario público.
Las personas morales diferentes del título III de la Ley del Impuesto sobre la Renta, deberán contar con clave de RFC válido de cada uno de los socios, accionistas o asociados dentro del acta constitutiva.
Acta o documento constitutivo debidamente apostillado o legalizado, según proceda.
Los extranjeros que residan en un país o jurisdicción con los que México tenga en vigor un acuerdo amplio de intercambio de información y que realicen operaciones de maquila a través de una empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue, podrán exhibir el contrato suscrito con la empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue en lugar del acta o documento constitutivo.
Contrato de fideicomiso, con firma autógrafa del fideicomitente, fideicomisario o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución fiduciaria, protocolizado ante fedatario público (copia certificada), o bien contrato con ratificación de las firmas originales ante cualquier Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente en términos del artículo 19 del Código Fiscal de la Federación (original).
Documento notarial, nombramiento, acta, resolución, laudo o documento que corresponda de conformidad con la legislación aplicable, para acreditar la personalidad del representante legal.
Para la inscripción de Fondos de Inversión, se aceptará como el documento constitutivo protocolizado el acta constitutiva y estatutos sociales aprobados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Poder notarial en caso de representación legal, que acredite la personalidad del representante legal (copia certificada), o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales o ante fedatario público (original).
Personas morales diferentes del Título III de la Ley del Impuesto sobre la Renta, deberán contar con clave de RFC válido, de cada uno de los socios, accionistas o asociados dentro del acta constitutiva.
Con los requisitos señalados, las misiones diplomáticas de estados extranjeros debidamente acreditadas, deberán solicitar su inscripción en la Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente del Distrito Federal "2", ubicada en Paseo de la Reforma Norte, número 10, piso 2, edificio Torre Caballito, colonia Tabacalera, delegación Cuauhtémoc, c.p.
Recomendaciones adicionales
Este trámite es gratuito y está contemplado para realizarse en una sola cita, sin embargo por algún error u omisión en los requisitos, el tiempo de alta se puede extender. Algunos descuidos comunes son: no tener definido el domicilio fiscal o no contar con un correo electrónico.
Una vez que hayas registrado tu empresa exitosamente y cuentes con el RFC, asegúrate de también tramitar tu Firma Electrónica (FIEL) para que puedas generar un Certificado de Sello Digital (CSD).
Por último, recuerda mantener todos los datos de tu empresa actualizados ante el SAT, además de presentar facturas por cada venta o compra que realices, así como registrar todas tus ganancias y gastos anuales.
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