A partir del 1 de junio de 2020, debido a un nuevo decreto nacional, se aplican retenciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) y de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en las operaciones realizadas dentro de Mercado Libre. Al ser un agente de recaudación ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), la plataforma indica que cualquier vendedor podría sufrir retenciones dependiendo de la condición fiscal declarada en el sitio y del monto alcanzado por sus ventas diarias.
¿Cómo funcionan las retenciones fiscales en Mercado Libre?
Las retenciones son cobros impositivos sobre tus operaciones. Como somos agente de recaudación ante SAT, por ley debemos retener un porcentaje del dinero que cobras por tus ventas. Ese dinero retenido luego lo entregamos al SAT. Emitiremos un certificado mensual para cada uno de tus impuestos en Mercado Libre, de modo tal que puedas usar tus retenciones como parte de pago en tus declaraciones ante el SAT.
Diferencias entre personas físicas y personas morales
Para cumplir con la ley, se deberá retener un porcentaje en cada venta de productos nuevos a los vendedores que sean Personas Físicas. Sin embargo, existen diferencias clave para quienes operan bajo una estructura corporativa:
- Personas Físicas: Son alcanzadas por retenciones en todas sus ventas de productos nuevos.
- Personas Morales: Si tienes RFC de Persona Moral cargado en Mercado Libre, no serás alcanzado por estas retenciones.
Si no tienes ningún RFC cargado en nuestra plataforma, tendremos que aplicarte los porcentajes máximos de retención. Por ello, es fundamental mantener la información actualizada. "Si yo tengo un establecimiento en México yo hago mis impuestos normales, porque finalmente el canal en línea es uno más de distribución, pero en caso de que tenga operaciones en otro régimen tendría este marketplace que hacer la retención extra", precisó Arturo González de Araujo, abogado fiscalista de González de Araujo Consultores.
Tabla: Impacto de la situación fiscal en ventas
| Condición Fiscal | Impacto en retenciones |
|---|---|
| Persona Moral con RFC cargado | No es alcanzado por retenciones |
| Persona Física con RFC cargado | Porcentajes bajos de retención |
| Sin RFC cargado | Porcentajes máximos de retención |
Recomendaciones para los vendedores
Si sos persona física, serás alcanzado por estas retenciones en todas tus ventas de productos nuevos, pero si contás con tu RFC registrado en Mercado Libre, se te aplicarán porcentajes más bajos. ¡Atención! Por ley, a partir del 1 de enero de 2021, el porcentaje de retención del impuesto sobre la renta (ISR) pasa a ser del 1% para quienes tengan RFC de persona física y vendan productos nuevos.
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Para evitar las tasas más altas de retención, ingresá a la sección Mis datos desde el menú de la página principal de Mercado Libre y selecciona la opción "Necesito ayuda" en la sección de Datos personales. Es importante considerar que, en ocasiones, la transición a una figura de persona moral puede ofrecer beneficios operativos, aunque esto requiere un proceso administrativo ante las autoridades correspondientes.
La planificación fiscal es el conjunto de prácticas y estrategias que tienen como objetivo reducir o postergar la carga tributaria dentro de la legalidad vigente. Dicho esto, es importante dejar claro que la planificación fiscal es un recurso totalmente legal y no tiene nada que ver con la evasión tributaria, por eso es fundamental contar con un respaldo documental que garantice la licitud de todas tus prácticas.
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