Ya se acerca el momento de hacer tu declaración anual de impuestos, si no sabes por dónde comenzar no te preocupes, entendemos que puede sonar a una misión imposible, pero cuando tienes la información correcta a la mano, hasta querrás aprovechar tus conocimientos para ayudar a otros.
En esta guía te explicamos paso a paso lo que necesitas saber para cumplir con esta responsabilidad fiscal. Realizar tu declaración es una tarea esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales.
¿Tienes dudas sobre la declaración de impuestos? En este artículo te compartimos una serie de claves para que entiendas lo más importante sobre cómo funciona y cómo hacer una declaración de impuestos mensual, que es una de las obligaciones fiscales más importantes, tanto de personas físicas como personas morales.
¿Quiénes Deben Presentar la Declaración de Impuestos?
Seguramente tu primera duda es si tú debes presentar la declaración de impuestos.
En el caso de las personas morales, es decir, empresas y organizaciones registradas ante el SAT, la presentación de impuestos es obligatoria sin excepciones.
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En el caso de las personas físicas, la obligación de presentar la declaración anual depende de la fuente y el tipo de ingresos percibidos durante el año fiscal. Para los asalariados, generalmente el patrón es quien se encarga de realizar la declaración a través del proceso de retención de impuestos. Si trabajaste para más de un patrón durante el ejercicio fiscal, la declaración se vuelve obligatoria.
La Declaración Anual de Impuestos
Fechas y Requisitos Clave
En el caso de las personas físicas, la declaración anual debe presentarse durante el mes de abril.
Las personas físicas pueden presentar su declaración anual entre el 1 y el 30 del mes de abril a través del portal del SAT; para lo anterior se requiere capturar el RFC, tener la contraseña del SAT y la e.firma, esta última será necesaria solo si tienes un saldo a favor mayor de 10,000 pesos o si tienes el pago de ISR a cargo al hacer la declaración anual.
Cuando estás a punto de presentar tus declaración de impuestos de cada año, tener todo listo desde antes de la fecha tiene muchas ventajas. Realizar la declaración de impuestos es un proceso que requiere organización y precisión.
Estos son algunos de los principales documentos que necesitas para tu declaración anual:
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- Para comenzar, es indispensable tener a la mano toda la información de tu cierre contable y fiscal.
- Facturas y transacciones del año: asegúrate de contar con todas las facturas electrónicas (CFDI) de ingresos, gastos y compras realizadas durante el ejercicio fiscal.
- Conciliación de cuentas: la conciliación bancaria te ayudará a verificar que las cifras contables coincidan con los movimientos bancarios.
- e.firma: Es fundamental tener tu e.firma vigente, con sus archivos digitales .cer y .key, así como la contraseña asociada.
- Revisar las fechas límite: el SAT establece plazos específicos para cada tipo de contribuyente.
Pasos para Realizar la Declaración Anual (Personas Físicas)
Conoce paso a paso cómo hacer la declaración de impuestos:
- Ingresa al portal del SAT: www.sat.gob.mx
- Accede a la sección de declaraciones con tu RFC y contraseña o e.firma
- Llena los formularios correspondientes. Revisa que tus ingresos y retenciones estén precargados correctamente
- Agrega tus deducciones personales
- Revisa tu cálculo final. En este paso el sistema te dirá si tienes saldo a favor o si debes pagar
- Envía la declaración
- Realiza el pago, si aplica
Revisa muy bien todos los datos que aparecen antes de enviar la información. Al enviar la declaración anual, recibirás un acuse de recibo oficial, que es el documento que acredita legalmente que la declaración anual fue presentada, y una línea de captura en caso de aplicar el pago de ISR.
Pasos para Realizar la Declaración Anual (Personas Morales)
Para el trámite en línea será necesario el RFC de la empresa y la e.firma de la persona moral. Al enviar la declaración anual, al igual que en el caso de las personas físicas, se recibirá un acuse de recibo oficial, que es el documento que acredita legalmente que la declaración anual fue presentada, y una línea de captura en caso de aplicar el pago de ISR.
Deducciones Autorizadas y Personales
Son gastos que puedes restar de tus ingresos para reducir el impuesto que debes pagar.
Al realizar el cálculo del ISR, considera los siguientes pasos:
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- Identifica tus ingresos acumulables: suma todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal.
- Resta tus deducciones autorizadas: estos son gastos relacionados directamente con tu actividad económica.
- Aplica tus deducciones personales: aquellos gastos que puedes restar (te explicamos más adelante cómo aprovecharlos).
- Determina el ISR (Impuesto Sobre la Renta): consulta las tablas progresivas que el SAT publica cada año para calcularlo.
- Resta los pagos provisionales: si realizaste pagos anticipados durante el año, descuéntalos de tu saldo final.
Si el resultado es positivo, deberás pagar la diferencia. Es el impuesto que se debe pagar al aplicar la base gravable correspondiente.
Errores Comunes a Evitar en la Declaración Anual
Muchos contribuyentes cometen errores que afectan el cumplimiento de sus obligaciones fiscales al momento de hacer la declaración anual de impuestos.
- No guardar la información contable.
- No organizar los documentos.
- No revisar los detalles de la declaración.
- No marcar y tener claras las fechas.
- Buscar asesoría confiable.
- Nunca declares información falsa.
Recuerda prepararte con tiempo y no dejarlo para última hora. Si tienes dudas, consulta a un experto para resolverlas y mantener todo en orden.
La Declaración Mensual de Impuestos (Pagos Provisionales)
¿Qué es la Declaración Mensual?
Empecemos por explicar qué es la declaración mensual. También conocida como declaración provisional, ya que es la forma en que de se presenta la información sobre los ingresos, gastos, utilidades y pérdidas en un mes, así como los impuestos federales.
Impuestos Federales Incluidos
- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
- Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Retenciones de Impuestos realizadas a terceros
Fechas Límite
De acuerdo con lo que establece el Sistema de Administración Tributaria (SAT) esta declaración debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago.
Cómo Hacer una Declaración Mensual de Personas Físicas
Si tienes dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual ante el SAT, a continuación te presentamos una breve guía sobre cómo hacer este trámite paso a paso:
- Lo primero que debes tomar en cuenta es que para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma.
- También debes tener a la mano tu información sobre los ingresos acumulables, compras y gastos del periodo, deducciones personales y total de deducciones.
- Se trata de un procedimiento que se realiza en línea, a través del portal del SAT: www.sat.go.mx, donde tendrás que elegir el apartado "Declaraciones" y seleccionar la opción "Ver más", dentro del menú desplegable, deberás dar clic entre alguno de estos, según sea tu caso, si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) o al Régimen General.
- Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza o Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas físicas.
- Una vez que elijas la opción correspondiente, deberás dar clic en el botón "INICIAR", el menú te pedirá ingresar con tu contraseña o e.firma.
- Cuando estés dentro del sistema, deberás elegir la opción "Presentar tu declaración", te desplegará un formulario, donde deberás llenar la declaración. Te pedirá elegir, dentro de diversas opciones: Tipo de declaración normal, el mes correspondiente en el campo denominado "Periodo"; en la periodicidad "Mensual", el año en el campo de "Ejercicio" y posteriormente deberás seleccionar las obligaciones que se declaran.
- La plataforma te cargará las obligaciones predeterminadas, de acuerdo con el Régimen en el que estás inscrito: Impuesto al Valor Agregado (IVA) o Impuesto Sobre la Renta (ISR), entre otros. Es necesario dar clic en "Continuar".
- Posteriormente, te pedirá llenar la "Determinación del Impuesto", de cada una de las obligaciones, con información sobre: Ingresos, Ingresos exentos, compras y gastos del periodo, estímulos deducibles, actividades gravadas, exentas; IVA cobrado e IVA acreditable, entre otros, de acuerdo con el tipo de impuesto del que se trata, para calcular los montos correspondientes a impuestos, que deben pagarse.
- Finalmente, deberás revisar las declaraciones correspondientes para verificar los datos y cantidades en la vista previa de la declaración. Dar clic en enviar declaración y descargar los acuses generados.
Recuerda que, en caso de pertenecer al Resico, tendrás un cálculo precargado, de acuerdo con las facturas emitidas y recibidas.
Cómo Hacer una Declaración Mensual de Personas Morales
Ahora veamos cómo hacer una declaración mensual ante el SAT para personas morales, que también se realiza en el Servicio de Declaraciones de Pagos, que es la aplicación electrónica del SAT para presentar los pagos provisionales o definitivos del ISR, IVA o IEPS, donde se incluyen las retenciones, ya sea en declaraciones normales, complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal.
- Deberás ingresar a la plataforma desde la sección "Empresas" en el portal del SAT y elegir en la opción de "declaraciones": Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas morales o Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza, según sea el caso.
- Una vez que te lleve a la opción elegida y dar clic en el botón "INICIAR", deberás ingresar con la clave de RFC y contraseña o e.firma.
- De igual manera, deberás seleccionar los impuestos correspondientes que deseas declarar, de acuerdo con la actividad económica que realiza tu empresa.
- Conforme elijas cada impuesto, la plataforma te solicitará la información correspondiente, que deberás llenar con base en los datos contenidos en tu registro contable.
- Finalmente, deberás llenar la declaración.
Obtén el acuse de recibo de la declaración y, en su caso, línea de captura para realizar los pagos.
De igual manera que en el caso de las personas físicas, recuerda que para el caso de las personas morales, bajo el régimen de Resico, el cálculo de los impuestos está precargado y es mucho más sencillo.
La Importancia de Cumplir con las Declaraciones Fiscales
Recuerda que una de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales es hacer las declaraciones correspondientes ante el SAT. Por el contrario, cuando se paga fuera del plazo alguna obligación fiscal, las autoridades pueden llegar a imponer alguna multa o recargo.
Como ves, es mejor declarar y pagar tus impuestos en el tiempo establecido. Si requieres asesoría sobre cómo hacer la declaración mensual para personas físicas con actividad empresarial y ponerte al día con el pago de tus impuestos, recuerda que en Konta somos especialistas en contabilidad para personas físicas con actividades empresariales.
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