Si alguna vez has solicitado un préstamo, probablemente te has topado con términos como "amortización". Este concepto puede parecer complicado al principio, pero es clave para entender cómo se distribuyen los pagos de un préstamo a lo largo del tiempo. En este artículo, te explicamos qué significa amortizar un préstamo, cómo elaborar un cuadro de amortización y la importancia de hacer pagos adicionales para reducir el saldo. Entender la amortización de un préstamo es clave para planificar tus pagos y optimizar tus finanzas. La amortización es fundamental en finanzas y contabilidad, ya que permite planificar el pago de una deuda financiera y distribuir el coste de los activos a lo largo del tiempo.
¿Qué es la Amortización?
La amortización, en la economía y contabilidad, hace referencia al proceso de distribución de gasto en el tiempo de un valor duradero. Se puede abordar desde dos enfoques principales: la financiera o de préstamos, que consiste en liquidar una parte o el total de una deuda; y la contable o de activos, que asigna el coste de un bien a su vida útil, reflejando su pérdida de valor o desgaste.
La amortización de un préstamo es el proceso mediante el cual se cancela una deuda de forma gradual. Amortizar un préstamo significa pagar tanto el capital prestado como los intereses a través de cuotas periódicas durante un plazo determinado. En otras palabras, se trata del proceso mediante el cual devuelves el dinero que te han prestado, más el costo de ese préstamo, es decir, los intereses. El método de amortización es el proceso de pago de un préstamo en cuotas periódicas, dividiendo el capital y los intereses. En los préstamos personales, la amortización permite pagar la deuda en cuotas que incluyen capital e intereses.
Amortización Financiera (Préstamos y Deudas)
La amortización de préstamo o financiera es aquella que se refiere al proceso de pago gradual de una deuda o préstamo mediante cuotas periódicas, que incluyen una parte del capital prestado y otra de los intereses acordados. La amortización de un pasivo es el proceso financiero mediante el cual se extingue, gradualmente, refiriéndose a la reducción del valor de un activo o un pasivo con el paso del tiempo. Es habitual en cualquier préstamo o crédito y específicamente en los créditos hipotecarios para la adquisición de vivienda. La obligación de devolver un préstamo recibido de un banco es un pasivo, cuyo importe se va reintegrando en varios pagos pequeños diferidos y en cuanto tiempo sea posible. Comprende los pagos extras que puedes hacer con el objetivo de reducir el saldo del capital de manera más rápida. Al solicitar un préstamo, es fundamental establecer un plan de pago que permita proyectar las cuotas a lo largo del tiempo, considerando la tasa de interés y el plazo acordado.
Elementos Clave de un Préstamo
Existen diversos elementos clave que interactúan para determinar la estructura de tus pagos y el costo total del préstamo:
Lea también: Auditoría Interna: Recomendaciones y Consecuencias
- Capital: Se trata del monto original del préstamo que debes devolver a la entidad financiera.
- Cuota: Es la cantidad que debes pagar en cada período, ya sea mensual, trimestral u otro.
- Intereses: Sobre el saldo pendiente del capital se cobra un porcentaje.
- Saldo pendiente: Es la cantidad de dinero que todavía te falta pagar; es decir, es el monto del préstamo que no has reembolsado, así como los intereses acumulados que aún no has abonado.
- Amortización negativa: Ocurre cuando los pagos que realizas son insuficientes para cubrir los intereses acumulados durante un período determinado.
En un préstamo, cada cuota mensual se compone de dos partes: el pago de intereses y el pago del capital. El saldo pendiente de tu préstamo es el que se utiliza para calcular los intereses. Así que, al principio del préstamo, como el saldo es mayor, también lo son los intereses. Al inicio de la vida del préstamo, la mayor parte de la cuota que pagas va destinada a cubrir los intereses y una pequeña parte al capital. Ahora bien, la amortización de capital es la parte de la cuota que realmente reduce tu deuda.
El Cuadro de Amortización
Un cuadro de amortización es una tabla que muestra cómo se distribuyen tus pagos a lo largo del tiempo. Este cuadro detalla cuánto de cada pago se destina a los intereses y cuánto al capital, lo que te permite visualizar cómo tu deuda disminuye con el tiempo. Gracias al cuadro de amortización del préstamo, como deudor conocerás realmente cuánto debes pagar en cada cuota y por cuánto tiempo. La tabla o cuadro de amortización de un préstamo es un documento que contiene el desglose de los pagos periódicos de un préstamo. La tabla comprende la división de cada pago sobre el capital e intereses durante el tiempo del préstamo.
Las tablas de amortización son herramientas utilizadas para detallar cómo se distribuyen los pagos de un préstamo a lo largo del tiempo. Muestran cómo se componen las cuotas periódicas, en términos de capital e intereses, y cómo se va reduciendo el saldo de la deuda con cada pago. Se trata de un elemento muy importante tanto en finanzas como en contabilidad, ya que nos ayudan a comprender cómo se distribuyen los pagos a lo largo del tiempo, en el caso de una deuda, por ejemplo. Además, permiten planificar y prever los pagos, lo que ayuda a mantener el control sobre las finanzas. Para cada cuota mensual, deberás calcular cuánta parte de ese pago se destina a intereses y cuánta al capital.
La fórmula de amortización de un préstamo permite establecer el monto de cada pago periódico, asegurando que cubra tanto el capital como los intereses. Esta ecuación considera el importe total del préstamo, la tasa de interés aplicada y el tiempo acordado para su devolución. Se utiliza una fórmula para calcular la amortización que ayuda a determinar el pago periódico necesario para cubrir tanto el capital como los intereses de un préstamo. La fórmula toma en cuenta el monto del préstamo, la tasa de interés y el plazo.
Sistemas de Amortización Financiera
Existen distintos métodos de amortización que cabe tener en cuenta a la hora de escoger el préstamo perfecto, y no todos tienen el mismo coste financiero, ni tienen las mismas exigencias en cuanto a esfuerzo económico para devolver la deuda. Los métodos más frecuentes para repartir el importe de una deuda o crédito (pasivo) en el tiempo y segregar el principal de los intereses son el sistema francés, el alemán y el americano (o estadounidense). Todos estos métodos son correctos desde el punto de vista contable y están basados en el concepto de interés compuesto.
Lea también: Análisis de hallazgos en auditorías financieras
1. Sistema Francés (Cuotas Fijas)
Este es uno de los sistemas más utilizados y el método más extendido en préstamos personales e hipotecarios. Se caracteriza por cuotas fijas, donde al inicio se pagan más intereses y menos capital. En él, las cuotas periódicas son iguales durante todo el periodo de amortización. Al principio, la mayor parte de la cuota corresponde a intereses, y con el tiempo, la proporción dedicada al capital aumenta. El sistema francés consiste en el pago de cuotas fijas mensuales, en la que se incluye una parte del capital del préstamo y una parte de intereses.
El sistema o método francés de amortización consiste en determinar un término de amortización fijo o cuota fija. Esa cuota contiene una parte del capital a devolver y una parte de los intereses, ambas van variando a lo largo de la vida del crédito. Mediante el cálculo apropiado del interés compuesto se segrega el capital (la cuota de capital amortizado es creciente) de los intereses (la cuota de interés es decreciente). En España, la mayoría de los préstamos contratados por las empresas siguen lo que se conoce como el sistema de amortización francés. Su funcionamiento es muy simple. Consiste en establecer una cuota fija, salvo en el supuesto de los préstamos hipotecarios variables. Así, al principio del préstamo los intereses suponen una mayor parte que poco a poco va perdiendo peso en favor del capital. En este tipo de préstamo las cuotas son constantes, pero no lo son sus componentes. Este tipo de amortización incentiva al prestatario a hacer amortizaciones anticipadas al inicio del préstamo, pero no al final, que es cuando apenas tiene coste financiero. En cambio, es una operación muy rentable para el prestamista. Si optas por este método de amortización debes saber que no te conviene refinanciarlo en sus primeros años, pues apenas se ha amortizado capital y el coste financiero de hacerlo es elevado.
Ejemplo de Sistema Francés
Supongamos que solicitas un préstamo de S/ 50,000 a una tasa de interés anual del 8% con un plazo de 5 años (60 meses). Usando una calculadora de préstamos, puedes obtener que tu cuota mensual será de aproximadamente S/ 1,014. En el primer mes, pagas más intereses, alrededor de S/ 333, mientras que S/ 681 se destinan al capital. Si tomamos este préstamo, la primera cuota incluirá aproximadamente S/ 333 en intereses y S/ 681 en capital. Después de ese primer pago, el saldo pendiente del préstamo se reducirá a S/ 49,319.33.
A continuación, se presenta un fragmento de cómo se vería un cuadro de amortización bajo el sistema francés para este ejemplo:
| Cuota | Capital Pendiente (inicio) | Cuota Mensual | Intereses | Capital Amortizado | Capital Pendiente (final) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | S/ 50.000,00 | S/ 1.014,00 | S/ 333,33 | S/ 680,67 | S/ 49.319,33 |
| 2 | S/ 49.319,33 | S/ 1.014,00 | S/ 328,79 | S/ 685,21 | S/ 48.634,12 |
| ... | ... | ... | ... | ... | ... |
| 60 | S/ ... | S/ 1.014,00 | S/ ... | S/ ... | S/ 0,00 |
2. Sistema Alemán (Cuotas Decrecientes)
En este sistema, la cuota de amortización del capital es fija a lo largo del tiempo, mientras que los intereses se calculan sobre el saldo pendiente. Esto hace que las cuotas iniciales sean más altas, ya que los intereses son mayores al principio. En el sistema alemán o italiano, o sistema de cuota de amortización fija, la amortización de capital es fija, por lo tanto los intereses y la cuota total serán decrecientes. Se amortiza una parte fija del capital en cada cuota, lo que provoca que las primeras cuotas sean más altas y disminuyen con el tiempo. La amortización decreciente se basa en pagos fijos de capital, mientras los intereses disminuyen conforme baja la deuda. Este tipo de préstamo liquida menos intereses que el préstamo francés en sus primeros años de vida, pero más en el tramo final, siendo el coste financiero anualizado total ligeramente superior al coste financiero anualizado del método francés. No está tan extendido como método el de amortización anterior, pero existe y se comercializa, así que es habitual encontrarlo en casi cualquier banco.
Lea también: Defensa fiscal: Una guía detallada
Ejemplos de Sistema Alemán
- Supongamos que se obtiene un préstamo de S/12,000 con una tasa de interés del 10% anual a 6 meses. Bajo este sistema, el capital se divide en partes iguales, pagando S/2,000 cada mes.
- Si solicitas un préstamo de S/10,000 con una tasa de interés anual del 10% y un plazo de 12 meses, bajo la amortización decreciente pagarás una cantidad fija de capital cada mes, mientras los intereses se reducen.
- Si se obtiene un préstamo de S/15,000 con una tasa de interés del 10% anual y un plazo de 12 meses, bajo el sistema alemán se dividirá el capital en pagos iguales, por ejemplo, S/1,250 al mes.
3. Sistema Americano (Bullet)
En el sistema de amortización americano solo se pagan los intereses durante el período de duración del préstamo. El capital se paga al final del préstamo, lo que significa que la deuda principal se amortiza de una sola vez. Este sistema se utiliza principalmente en préstamos a corto plazo. El sistema estadounidense establece una sola amortización única al final de la vida del préstamo, a lo largo de la vida del préstamo solo se pagan intereses. Se caracteriza porque el prestatario solo paga intereses durante el plazo del préstamo y liquida el capital en un único pago final. Es una forma de reducir el consumo de caja durante la vida del préstamo, y reducir su coste porcentual en términos de coste efectivo, aunque hay que estar preparado para atender la amortización total a su vencimiento y tener en cuenta que el importe de intereses en términos absolutos es mayor respecto a otros métodos de amortización. Al tener cuotas tan bajas durante toda la vida del préstamo, la TAE cae en picado.
Otros Sistemas de Amortización
Existen variantes en los sistemas de amortización que se adaptan a diferentes necesidades:
- Préstamos crecientes: Reducen el coste financiero, aunque, conforme avanza el cuadro de amortización, son cada vez más exigentes con el consumo de caja, justo lo contrario a los préstamos decrecientes. Se trata de un método de amortización a tener en cuenta si la previsión es que la capacidad de devolución del titular cambie a lo largo del plazo de amortización, ya que permite adaptar el préstamo a la realidad particular de cada caso. El sistema de amortización Cuota creciente puede combinarse tanto con un interés a tipo fijo como con un interés a tipo variable.
Amortización Total y Parcial (Prepago)
La amortización hace referencia al proceso por el cual un autónomo o una empresa realiza un aporte adicional de capital para saldar o reducir su deuda total. Existe la posibilidad de adelantar pagos de su préstamo o crédito. ¿Puedo adelantar cuotas o capital con una cancelación anticipada? Sí, en la mayoría de los préstamos, podés adelantar pagos. Sí, en la mayoría de las entidades financieras peruanas es posible hacer prepagos sin penalidad.
Amortización Total
En este tipo de amortización lo que se busca es abonar el capital restante de una sola vez para cancelar por completo un préstamo. Al hacerlo, todos los intereses pendientes de pago desaparecen, lo que supone un importante ahorro y la razón principal para llevar a cabo esta operación. A pesar de que la amortización total es la más beneficiosa, puesto que liquida por completo el contrato, no siempre es fácil contar con el dinero suficiente para hacer un desembolso de ese calibre.
Amortización Parcial
Aquí es donde aparecen las amortizaciones parciales. A diferencia de la amortización total, lo que se hace en estos casos es pagar un capital adicional a la cuota mensual que se firmó en las condiciones. Una vez que dispones de los recursos para llevar a cabo la amortización, existen dos alternativas en función de los objetivos y las necesidades:
- Reducir plazo: Este método te permite reducir el número de cuotas que debes pagar manteniendo el monto mensual constante. Si reduces el plazo de duración del préstamo, la cuota no variará. En este caso, lo que se eliminan son los últimos meses de crédito. Por tanto, esto hace que la obligación con el intermediario financiero finalice antes. Sin embargo, a corto plazo, no notarás ningún efecto en las cuentas. Quienes optan por reducir el plazo lo deben hacer porque confían en el flujo de efectivo que genera su negocio, pensando que podrán mantenerlo o incrementarlo sin problemas a largo plazo.
- Reducir cuota: Es el sistema de amortización que consiste en la disminución del monto de las cuotas restantes, sin modificar el plazo del préstamo. Por el contrario, si optas por reducir la cuota, sí estarás reduciendo las obligaciones desde ese mismo momento. No obstante, el peaje que debes pagar es que la duración del préstamo no mermará y el total de los intereses no se verá reducido en la misma medida. Cuando existen dudas sobre el rendimiento en el futuro, lo más prudente es reducir la cuota.
Recuerda que en productos como los préstamos personales, puedes realizar pagos adicionales sin penalidades, lo que te permite elegir entre la reducción de plazo o la reducción de cuota según tu conveniencia.
Importancia de la Amortización en la Planificación Financiera
La amortización juega un papel crucial en la planificación financiera, tanto para individuos como para empresas. Este proceso permite gestionar los pagos de deudas de manera organizada y predecible, lo que facilita la toma de decisiones y el control financiero. La amortización permite distribuir el pago de una deuda a lo largo de un período de tiempo. Esto facilita la gestión del flujo de caja, evitando pagos elevados o inesperados y permitiendo que los pagos se ajusten a la capacidad de pago del prestatario. Además, la amortización brinda una visión clara y estructurada de cómo evolucionan las deudas a lo largo del tiempo, lo que ayuda a tomar decisiones informadas y mejora la planificación financiera. Ser responsable implica mantenerte al día con los pagos de amortización de tu préstamo personal, lo que mejora tu calificación crediticia. La comprensión de la amortización y su funcionamiento es fundamental para gestionar un préstamo de manera efectiva y reducir el impacto de los intereses en tu economía. Con un cuadro de amortización detallado y una estrategia clara, puedes visualizar el avance de tu deuda y hacer ajustes según tus necesidades financieras.
Razones para Amortizar una Deuda
Existen diversas motivaciones para amortizar una deuda, ya sea de forma total o parcial:
- Reducción de intereses: Mantener el dinero en la cuenta bancaria te puede dar una gran seguridad, pero también es posible que se convierta en un lastre. Esto último ocurre cuando hay deudas pendientes que continúan generando intereses cada mes. Si los tipos de interés de los préstamos que se están pagando son altos, no merece la pena continuar sufriéndolos.
- Optimización de condiciones: No siempre que se realiza una amortización es porque se cuente con fondos para hacerlo. En ocasiones, lo que se busca es reducir la carga buscando un tipo de interés más reducido que ayude a minimizar las obligaciones sin necesidad de descapitalizarse. Esto es algo bastante habitual.
- Gestión de flujo de efectivo: Si un préstamo no se puede pagar, lo natural es buscar otro acreedor que lo prolongue, lo que permite amortizar la primera deuda y conseguir un resultado más favorable con la segunda, reduciendo la cuota mensual.
- Mejora de imagen financiera: La deuda es una carga muy pesada, ya que, en ocasiones, muestra una imagen negativa de las empresas, especialmente si los niveles de deuda se mantienen elevados y el crecimiento se estanca. Así, muchos negocios optan por reducir su pasivo para conseguir unos números más atractivos con el fin de buscar nuevos inversores.
Amortización en Contabilidad (Activos)
El término amortización hace referencia a la reducción del valor de un activo o un pasivo con el paso del tiempo. En economía, la amortización contable es aquella que se relaciona con la distribución del coste de un activo tangible o intangible a lo largo de su vida útil. Este tipo refleja un desgaste o pérdida de valor y se registra como un gasto en los estados financieros. Podemos ver un ejemplo claro en los equipos informáticos, que reducen su funcionalidad con el paso de los años. Un ordenador que, de inicio, tuvo un coste de 2.000€ perderá un porcentaje de su valor cada año de su vida útil, por ejemplo 500€/año, es decir, al cabo de 4 años su valor sería nulo. La técnica o económica se enfoca en el desgaste real o funcional de un activo debido a su uso, obsolescencia tecnológica o pérdida de productividad. La acumulada, por su parte, es la cantidad total del coste de un activo que ha sido amortizado desde el momento de su adquisición hasta una fecha específica. Por ejemplo, un vehículo comprado por 20.000€ con una amortización anual de 3.000€ tendrá una amortización acumulada de 9.000 al tercer año.
Cómo calcular la Amortización en Contabilidad
Este tipo se calcula para distribuir el coste de un activo a lo largo de su vida útil. Existen dos formas principales para calcular la amortización en este sentido:
- Fórmula lineal: Es el método más sencillo y utilizado, en él, se distribuye el coste del activo en partes iguales durante su vida útil. La fórmula de amortización lineal es: Coste del activo − Valor residual / Vida útil del activo. Por ejemplo, si una máquina cuesta 10.000€, tiene un valor residual de 2.000€ y una vida útil de 4 años, el resultado será de 2.000€ amortizados por año.
- Fórmula decreciente: Calcula un mayor porcentaje en los primeros años de vida útil de un activo y menor en los últimos años. Esto refleja que muchos activos pierden más valor al principio de su uso. La fórmula de amortización decreciente es: Valor inicial - (cuota de amortización x años transcurridos).
Herramientas de Simulación
Caja Arequipa te ofrece una herramienta de simulación interactiva para que puedas calcular las cuotas mensuales de un crédito o préstamo. ¿Estás pensando en solicitar un préstamo personal? Prueba nuestro simulador de crédito y podrás ver el cronograma de pagos y la amortización de tu préstamo.