El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un gravamen que se aplica al valor añadido en cada etapa de la cadena de producción y distribución de bienes o servicios. Todos los contribuyentes hemos pagado este impuesto y en muchos casos sin saber realmente ¿cómo sacar el IVA? Es nombrado con frecuencia ya que afecta directamente sobre el consumo y es importante aprender a calcularlo en Excel o con aplicaciones para elaborar presupuestos, documentos fiscales e inventarios. Con esta guía, aprenderás cómo calcular el IVA.
Seguir los pasos para saber cómo sacar el IVA de un producto es fundamental para organizar las finanzas y tener información sobre cómo se utiliza nuestro dinero y qué porcentaje de nuestro capital se destina a impuestos. Una vez que aprendes la fórmula de cómo sacar el IVA, el procedimiento es bastante sencillo y rápido.
¿Cómo calcular el IVA de un producto?
A modo de resumen, el IVA se aplica a la venta de bienes y servicios a lo largo de la cadena de producción y distribución. Los negocios cobran este impuesto a sus clientes y luego lo transfieren al gobierno.
Entonces, ¿cómo sacar el IVA? Hay dos maneras de hacerlo: una es calcular el precio del producto sin incluir el IVA, y la otra es calcularlo con el IVA incluido. En ambos casos es importante conocer el porcentaje de la tasa del IVA y el monto total de la compra.
Tasas del IVA vigentes en 2024 en México
Las tasas del IVA vigentes en 2024 son tres:
Lea también: ¿Necesitas tu RFC? Sigue esta guía completa
- Tasa del 16%: se aplica a la enajenación de bienes, prestación de servicios independientes, importación de bienes y servicios, y uso temporal de bienes.
- Tasa del 0%: se refiere a que el consumidor no paga ningún gravamen de IVA. Se aplica a ciertos bienes y servicios del extranjero, así como a la venta de algunos productos y servicios específicos, como alimentos, educación y salud. Y dicha diferencia radica principalmente en que para la tasa del 0% los contribuyentes siguen teniendo la misma obligación de realizar su declaración a las autoridades hacendarias y podrán recibir su devolución del IVA.
- Tasa del 8%: se aplica en ciertos municipios en la zona fronteriza con Estados Unidos. Se implementó para fomentar la competitividad económica en esa región y se utiliza tanto para la venta de bienes como para la prestación de servicios dentro de esta zona fronteriza.
Si estás dentro de la zona fronteriza y quieres saber cómo sacar el IVA en calculadora, debes tener en cuenta este dato para aplicar la tasa correcta y obtener el resultado que necesitas.
¿Cómo calcular el IVA?
Para aprender cómo sacar el 16 % de IVA de una cantidad, tienes dos opciones a seguir.
Calcular el precio sin incluir el IVA
Los pasos para calcular el IVA de un precio son los siguientes:
- Establece la tasa de IVA: debes averiguar cuál es la tasa de IVA aplicable en tu país o región. En México, la tasa general del IVA es del 16%.
- Identifica el precio del bien con IVA incluido: es el valor que pagaste por el producto y que incluye el impuesto.
- Aplica la fórmula cómo sacar el IVA:
Precio sin IVA = Precio con IVA / (1 + (Tasa de IVA / 100))
- Realiza el cálculo: sustituye los valores conocidos en la fórmula y calcula el precio sin IVA.
Por ejemplo, si compraste un producto por $118 y la tasa de IVA es del 16%, el cálculo sería:
Lea también: IVA 21% Excel
Precio sin IVA = $120 / (1 + (16 / 100))= $120 / 1.16= $103
Entonces, el precio del producto sin incluir el IVA sería aproximadamente $103. Este cálculo es útil porque proporciona claridad sobre el costo real del producto o servicio antes de aplicar impuestos y ayuda a comparar precios. Además, al conocer el valor base sin impuestos, los consumidores pueden entender mejor cómo se distribuye el costo total de la compra y planificar su presupuesto. Para los negocios, calcular el precio sin incluir el IVA es importante para establecer precios de venta, realizar análisis de costos y cumplir con los requisitos de contabilidad y presentación de informes.
Calcular el precio con el IVA incluido
Esta fórmula de cómo sacar el IVA es indispensable para los comerciantes ya que, de esa manera, pueden establecer el precio final de sus productos sin perder de vista la ganancia que desean generar. La fórmula para calcular el precio de un producto con el IVA incluido es la siguiente:
Precio con IVA = Precio sin IVA * (1 + (Tasa de IVA / 100))
En resumen, consiste en tomar el precio base del producto, multiplicarlo por un factor que representa el total, con el IVA (obtenido al sumar 1 a la tasa de IVA expresada como decimal), y produce el precio final con el impuesto incluido.
Lea también: Guía IVA reducido
Por ejemplo, si tienes un precio sin IVA de $100 y la tasa de IVA es del 16%, el cálculo sería:
Precio con IVA = $100 * (1 + (16 / 100))= $100 * (1 + 0.16)= $100 * 1.16= $116
Entonces, el precio del producto con el IVA incluido sería de $116.
¿Cómo sacar el porcentaje del IVA?
A la inversa, si quieres saber cómo sacar el porcentaje del IVA a partir de un producto que ya incluye este impuesto, puedes seguir estos pasos:
- Identifica el precio total con el IVA incluido.
- Determina la tasa de IVA aplicable, que generalmente es de 16%.
- Calcula el monto del IVA: resta el precio total con IVA incluido el precio sin IVA. Esto te dará el monto del IVA pagado. Puedes utilizar la fórmula de calcular el precio con el IVA incluido, detallada al principio.
- Calcula el porcentaje de IVA: tienes que dividir el monto del IVA entre el precio sin IVA y luego multiplicarlo por 100 para obtener el porcentaje.
Por ejemplo, si compraste un producto por $118 y la tasa de IVA es del 16%, el cálculo sería:
Monto del IVA = Precio con IVA - Precio sin IVA= $118 - $100= $18
Porcentaje de IVA = (Monto del IVA / Precio sin IVA) * 100= ($18 / $100) * 100= 18%
Así, el porcentaje del IVA en esta compra es del 18%.
Aprender cómo sacar el IVA es indispensable tanto para los contribuyentes como para los comerciantes, ya que descubren cuánto dinero destinan a impuestos recaudados por el Gobierno, mientras que los negocios pueden fijar sus precios teniendo en cuenta las ganancias que quieren generar.
IVA Acreditable vs. IVA Trasladado
Ahora bien el IVA acreditable de tus gastos debe cumplir con los siguientes requisitos (Fundamento: art. Este punto es crítico para tu empresa o negocio, recomendamos ampliamente te asegures que los gastos que deseas se incluya este cálculo de impuestos cumplan los requisitos de otro modo estarías desaprovechando tus gastos. Trasladar el IVA se refiere a incluir dicho impuesto en las facturas realizadas a personas físicas o morales que compraron ciertos bienes o servicios.
El IVA es un impuesto aplicado a productos y servicios, el cual no pagan directamente los contribuyentes sino que es cobrado mediante el consumo de las mercancías, bienes o servicios. El traslado del IVA ocurre en todas las operaciones comerciales de empresas o negocios.
Ya que quedó clara la diferencia entre acreditado y trasladado, debes saber que ambos se subdividen según el manejo específico. Para calcularlo, se resta el monto total del IVA pagado en las compras al monto total del IVA cobrado en las ventas.
Supongamos que una tienda de electrónica vende una televisión por un valor de $1,000 y aplica una tasa de IVA del 16%.
Retención del IVA
La retención del IVA puede sonar como un tema complicado, pero en realidad es algo bastante común en el mundo de los negocios. En pocas palabras, es cuando, en lugar de pagar el IVA directamente al proveedor, se retiene una parte del impuesto y se le entrega al SAT. A ver, imagina que compras un servicio o producto, y, como todo buen mexicano, ya sabes que el precio no solo incluye el costo del bien, sino también un extra por el IVA.
Pero en algunos casos, el SAT, en su infinita sabiduría, dice “oye, no me hagas esperar a que me pagues el IVA, mejor tú, comprador, reténlo y me lo entregas”. Así de fácil es. Este proceso ayuda al gobierno a asegurar que no se pierda dinero, lo cual tiene todo el sentido del mundo, aunque a veces lo odiemos (¡pero, qué le vamos a hacer!).
IVA Trasladado vs. IVA Retenido
- IVA Trasladado: Es el impuesto que el proveedor te cobra cuando compras algo. Como cuando compras un café y ves que te lo venden a $50, pero en realidad estás pagando $58, porque esos $8 extra son el IVA.
- IVA Retenido: Aquí es donde la cosa se pone interesante. En vez de que el proveedor lo reporte, eres tú quien lo retiene. Así que, si compras algo por $1,000 y el IVA es del 16%, de esos $160 que serían el IVA, no se los pagas al proveedor. No, señor, los retienes y los entregas tú directamente al SAT. Lo interesante aquí es que el SAT no se va a quedar sin cobrar, sino que se encarga de que tú, el comprador, cumples con tu responsabilidad.
No todo el mundo tiene que hacer esto. Aquí no se trata de retener el IVA solo por diversión, sino que hay reglas muy claras sobre quién está obligado a hacerlo. En general, debes retener el IVA cuando compras un servicio de personas físicas, como un contador o un abogado, o si estás pagando rentas a personas físicas.
¿Cómo calcular la retención del IVA?
Este es el paso que menos queremos, pero que tenemos que hacer. ¿Cómo calcular la retención del IVA sin que te dé un ataque de nervios?
- Identifica la base: Esta es la cantidad antes de IVA.
- Calcula el IVA: Multiplica la base por la tasa del IVA. En México, generalmente es del 16%.
Ejemplo fácil: Si compras un servicio de $10,000, retendrás $1,600.
Esto es fundamental para cualquier negocio o profesional en México. Esto no solo te permite cumplir con la ley, sino también aprovechar las ventajas fiscales disponibles.
Consecuencias de no retener el IVA
Aquí las cosas se ponen serias. Si no retienes el IVA cuando debes, puedes meterte en un buen lío. No solo estarías evitando que el SAT reciba su parte (y créeme que ellos no son fan de eso), sino que también podrías enfrentarte a multas, intereses y hasta sanciones que van a hacer que tu día no sea nada agradable.
IVA en transacciones internacionales
Si estás comprando o vendiendo cosas con el extranjero, la cosa cambia un poco. En general, si estás haciendo negocios fuera de México, no se retiene IVA, pero hay excepciones. Por ejemplo, si vendes o compras algo que realmente ocurre dentro de México, ahí sí el SAT puede exigir que retengas el IVA, ¡aunque esté cruzando fronteras!
IVA y plataformas digitales
A ver, si pensabas que las plataformas digitales no iban a entrar en todo esto, te equivocas. Si eres usuario de plataformas como Uber, Mercado Libre o Airbnb, debes saber que esas plataformas retienen el IVA por ti, y lo entregan al SAT. No esperes más, conoce más sobre cómo puedes beneficiarte y recibe asesoría personalizada. Es como un «descuento obligatorio» que debes entregar al SAT en vez de pagar al proveedor, ¿lo entiendes?
Precio antes de impuestos vs. Precio final con impuestos incluidos
En este artículo te explicamos con ejemplos las fórmulas que necesitas conocer para calcular correctamente el precio antes de impuestos, el precio con impuestos incluidos y el IVA total que debes cobrar y pagar al Estado francés. ¿Qué es el precio antes de impuestos y el precio con impuestos incluidos?El precio antes de impuestos es el precio antes de tener en cuenta el IVA; es el precio de venta que la empresa asigna a un bien o servicio.
Fórmula para calcular el IVA (a partir del precio antes de impuestos)
Para calcular el IVA total a partir del precio antes de impuestos, multiplica este último por la tasa del IVA aplicable en tu sector. Este cálculo te dará el IVA total de tu bien o servicio:
precio antes de impuestos × tasa del IVA = IVA total
Por ejemplo, si un televisor que cuesta $ 400 está sujeto la tasa normal de IVA del 20 %, el IVA total será de $ 80.
¿Cómo se calcula el precio final?
Para calcular el precio final, necesitas el precio antes de impuestos y el importe total del IVA.
¿Cómo se calcula el IVA a partir del precio final?
Puedes calcular el IVA total sin disponer del precio antes de impuestos. Para hacer el cálculo necesitas el precio final y la tasa del IVA aplicado a tu bien o servicio. Divide el precio final por la tasa del IVA + 1. Luego, vuelve a multiplicar esta cifra por la tasa del IVA para obtener el IVA total.
IVA Recaudado vs. IVA Deducible
El IVA recaudado hace referencia al IVA que una empresa cobra como parte de la venta de bienes o servicios a los clientes. Es la cantidad que se paga al Estado, mensual o anualmente, dependiendo del sistema elegido. Sin embargo, la empresa no siempre tiene que pagar el importe total.
La empresa puede beneficiarse de una reducción del IVA en las compras o gastos que necesita para su actividad.El IVA que la empresa gasta en compras relacionadas con su actividad profesional se denomina IVA deducible. Básicamente, en este caso, la empresa se convierte en cliente. Este IVA total acumulado por la empresa es deducible del IVA total recaudado por el Estado.
Condiciones de acceso a la deducción
Para beneficiarse de la deducción del IVA, la empresa debe conservar la factura original como prueba de la compra. Los bienes y servicios adquiridos deben estar destinados a un uso profesional y no personal.
Exclusiones
Los gastos de alojamiento de los directivos y empleados de la empresa están excluidos de la deducción del IVA. Sin embargo, esta deducción sí se aplica a los gastos de alojamiento del personal de seguridad, vigilancia y protección. El IVA no es deducible en los gastos de vehículos para el personal a menos que la empresa opere como transporte de pasajeros, autoescuela o alquiler de vehículos.
¿Cómo se calcula el IVA por pagar?
Al final de cada período contable declarable, la empresa debe calcular el importe total del IVA recaudado y del IVA deducible. Si el importe del IVA recaudado es superior al importe del IVA deducible, la empresa paga la diferencia al Estado. Si, por el contrario, el IVA deducible es superior al IVA recaudado, la empresa recibe un crédito de IVA que el Estado le abona. Consulta el siguiente ejemplo para comprenderlo mejor:
Una zapatería vende en mayo los siguientes productos:
- un par de sandalias a $ 90 (precio antes de impuestos),
- un par de zapatillas a $ 130, y
- un par de botas a $ 150.
Con una tasa de IVA del 20 % sobre los productos vendidos, el IVA recaudado asciende a $ 74:
- $ 90 × 0,20 = $ 18
- $ 130 × 0,20 = $ 26
- $ 150 × 0,20 = $ 30
- $ 18 + $ 26 + $ 30= $ 74 de IVA recaudado
Esta misma empresa compra una nueva caja registradora en mayo, que cuesta $ 140 antes de impuestos. Esta caja registradora está sujeta a una tasa del IVA del 20 % y tiene $ 28 de IVA: