La Maestría en Derecho Fiscal es un programa de posgrado diseñado para proporcionar una formación integral y especializada en el ámbito del derecho tributario. Este programa está dirigido a profesionales del derecho, contadores públicos y otros profesionales interesados en profundizar sus conocimientos y habilidades en materia fiscal.
¿Qué lograrás?
Al completar la Maestría en Derecho Fiscal, los egresados estarán capacitados para:
- Utilizar los instrumentos jurídicos del modelo constitucional para contribuir al mantenimiento y la transformación positiva del Estado de Derecho.
- Mejorar diagnósticos y modelos de solución de problemáticas jurídicas, utilizando herramientas de inteligencia artificial en un contexto de confidencialidad y rigor técnico.
- Aplicar la normatividad jurídico-tributaria federal nacional e internacional a las actividades empresariales del contribuyente.
- Cumplir con las obligaciones en materia tributaria de los contribuyentes, así como conocer la legislación de las obligaciones y facultades de las autoridades fiscales.
Razones para estudiar esta maestría
Existen varias razones para considerar la Maestría en Derecho Fiscal:
- Es el único programa de posgrado en México que brinda una formación teórica-técnica basada en una lógica estrictamente constitucional.
- Ofrece un modelo innovador, con una estructura modular, impartido por especialistas destacados del país.
- Se enfoca en los desafíos contemporáneos que enfrenta la sociedad en relación con las obligaciones en un contexto de horizontalidad de derechos.
Cuerpo Académico
El programa cuenta con un cuerpo académico de excelencia integrado por profesores líderes en sus áreas, quienes participan en proyectos que proponen soluciones a problemas concretos.
Un ejemplo destacado es Juan Carlos de Obeso Orendain, Licenciado en Derecho por el ITESO y con maestrías en Impuestos por la Universidad de Guadalajara (UdeG), en Derecho Fiscal por la Universidad del Valle de México (UVM) y en Derecho Constitucional Contemporáneo por el ITESO. Además, es Doctor en Estudios Fiscales y doctorando en Derecho por la UdeG. Imparte asignaturas enfocadas en Derecho Fiscal Internacional, Derecho Tributario y Normativa de la Construcción.
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Ejes de Aplicación del Conocimiento (EAC)
Los Ejes de Aplicación del Conocimiento (EAC) son los campos temáticos que caracterizan al programa. En ellos confluyen las trayectorias de investigaciones o de trabajo profesional de profesores y estudiantes, desde una perspectiva sistémica de generación de nuevo conocimiento o su aplicación, según su naturaleza y enfoque.
Estos ejes incluyen:
- El análisis de las modificaciones que ha experimentado la función pública con el objetivo de ampliar sus responsabilidades y garantizar el cumplimiento del Estado de Derecho.
- El estudio de la teoría del daño, que abarca situaciones de carácter administrativo, violaciones de derechos humanos y actos cometidos por particulares, así como los mecanismos para garantizar la compensación y reparación integral del daño.
Perfil de Ingreso
El aspirante a la Maestría en Derecho Fiscal deberá contar con los siguientes conocimientos, habilidades, aptitudes y actitudes:
- Conocimientos en administración, finanzas, derecho, economía, mercadotecnia y salud.
- Habilidades en estadística, expresión oral y escrita, investigación y redacción de documentos.
- Aptitudes para el manejo de relaciones interpersonales, el análisis de problemas públicos y el diseño de estrategias.
- Actitudes de interés en la búsqueda de soluciones adecuadas y en la transferencia de información al contexto empresarial.
Perfil de Egreso
Al egresar, los estudiantes demostrarán competencias en:
- Estructuras y argumentos utilizados en el lenguaje de textos jurídicos.
- Fundamentos del sistema constitucional mexicano y la importancia de las garantías individuales en el juicio de amparo.
- Diferenciación entre procesos y procedimientos administrativos, tributarios y fiscales en sus diversas instancias jurisdiccionales.
- Cumplimiento de las obligaciones en materia tributaria de los contribuyentes.
- Criterios y procedimientos de la auditoría fiscal.
- Medios de defensa fiscal y organismos que intervienen.
Plan de Estudios (Ejemplo UTEG)
A continuación, se presenta un ejemplo del plan de estudios de la Maestría en Derecho Fiscal ofrecida por UTEG:
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Primer Cuatrimestre
- Principios constitucionales de la tributación en México
- Derecho fiscal sustantivo
- Fiscalidad de la seguridad social
- Contabilidad fiscal
Segundo Cuatrimestre
- Régimen fiscal de las personas morales
- Régimen fiscal de las personas físicas
- Contribuciones indirectas
- Derecho empresarial societario
Tercer Cuatrimestre
- Derecho fiscal internacional
- Delitos fiscales
- Derecho procesal fiscal
- Lógica y argumentación jurídica
Requisitos de Admisión
Los requisitos para ser admitido en la Maestría en Derecho Fiscal incluyen:
- Acta de nacimiento original y copias.
- Copia de certificado total de licenciatura, título o acta de titulación.
- Fotografías tamaño infantil.
- Copias del CURP y de la Credencial Oficial IFE o INE, o pasaporte.
Campo Laboral
Los egresados de la Maestría en Derecho Fiscal podrán ejercer en empresas de diversos sectores, despachos, consultoras especializadas, y en el sector público. Los asuntos que tratarán con más frecuencia serán los relativos a hechos que afecten a particulares o a empresas, incluidos los procedimientos judiciales que puedan surgir derivados de estas obligaciones tributarias.
Modalidades Disponibles (Ejemplo UTEG)
La Maestría en Derecho Fiscal puede ofrecerse en diferentes modalidades:
- Presencial
- Semipresencial
- Online
Investigación en el ITESO
La investigación en el ITESO genera conocimiento nuevo, riguroso, útil y pertinente en torno a los problemas más apremiantes de la región y el país en áreas como derechos humanos, acceso a la justicia, energías renovables, aprovechamiento sostenible de recursos naturales, hambre y seguridad alimentaria, bienestar y salud mental, educación de calidad, ciencia de datos y comunicación pública, entre otros. Todo con el propósito de brindar alternativas al desarrollo, promover políticas públicas, innovación tecnológica y proyectos de incidencia social.
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