Como cada año, llega el momento de presentar la declaración anual de ingresos del periodo anterior. Si eres persona física, la declaración anual 2025 se presenta a partir del 1 de abril. Este es un trámite obligatorio para algunos contribuyentes y voluntario para quienes buscan recuperar saldo a favor.
¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual?
De manera general, todas las personas físicas que obtengan ingresos deben presentar la declaración anual ante el SAT, salvo que se trate de ciertos ingresos exentos, o bien, se haya hecho un pago definitivo.
Deben presentar su declaración las personas que en 2024 hayan obtenido ingresos por:
- Honorarios o servicios profesionales.
- Sueldos y salarios (si tuvieron más de un patrón o ingresos mayores a $400,000 pesos anuales).
- Arrendamiento de bienes inmuebles.
- Actividades empresariales o régimen simplificado de confianza (RESICO).
- Intereses bancarios o dividendos que superen los $400,000 pesos.
Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración. Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
También es importante mencionar que si te encuentras en el Régimen de Sueldos y Salarios o de Intereses, podrías tomar la opción de no presentarla. Si eres una persona asalariada, debes saber que no todos tienen acceso a esa facilidad, incluso cuando tu empleador sea el encargado de retener el impuesto.
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Si solo trabajaste para un patrón y él realizó todas las retenciones de impuestos, no es obligatorio, pero puedes hacerla si esperas un saldo a favor.
¡Ah, la gran duda existencial de todo contribuyente! ¿Cómo hago mi declaración anual? Lo primero que debes saber es que cada persona física es un mundo (fiscal, claro). Tus obligaciones dependen de qué cómo ganas el dinero, es decir, de las actividades económicas que realices.
Documentos Necesarios para Presentar la Declaración
Antes de comenzar, asegúrate de tener a la mano:
- Clave RFC y Contraseña o e.firma.
- Constancia de percepciones y retenciones (si eres asalariado).
- Facturas de deducciones personales (gastos médicos, educativos, intereses hipotecarios, etc.).
- Estados de cuenta bancarios, si recibiste intereses.
- CLABE interbancaria, si solicitarás devolución de saldo a favor.
Para conseguir esta documentación, primero vas a necesitar entrar en el portal del SAT. Para ello, existen dos maneras de acceder al portal de declaraciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT). La primera es ingresar mediante tu RFC y Contraseña. Debes recordar que el RFC para una persona física se compone de 13 posiciones, mientras que la Contraseña se integra de 8. Si no cuentas con Contraseña, puedes ingresar con la ayuda de tu e.firma (firma electrónica). Una vez que cuentes con la información para entrar al portal de declaraciones, puedes comenzar a preparar la información relativa a tus ingresos. De esta manera podrás corroborar que la información declarada coincide con tu documentación. Otro punto importante para nuestra declaración anual son las deducciones personales.
Paso a Paso para Hacer la Declaración Anual en Línea
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Ingresa al portal del SAT:
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Accede a www.sat.gob.mx y dirígete a "Declaraciones" > "Presenta tu Declaración Anual". Ingresa tus datos para acceder al portal del SAT. Puedes acceder utilizando tu RFC y contraseña, o bien, tu E.Firma vigente y contraseña. Recuerda que la E.Firma consta de archivos digitales: Certificado (.cer) y clave privada (.key). Una vez que hayas ingresado al SAT, serás redirigido a una pantalla donde encontrarás cuatro opciones principales en la parte superior. Inicia sesión con tu RFC y Contraseña o e.firma.
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Revisa la información precargada:
El SAT ya tiene parte de tus datos fiscales. El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024. Verifica que:
- Tus ingresos y retenciones sean correctos.
- Tus deducciones personales estén registradas.
Al desplegar cada tipo de ingreso, se mostrará la información precargada que tenemos en el portal del SAT. En la última columna, observamos dos iconos: un ojo y un bote de basura. El icono del ojo nos permite visualizar en detalle el ingreso seleccionado, lo que facilita la verificación de la información cargada. Recuerda que debes aceptar la información en el campo correspondiente.
Si falta información, agrégala manualmente. Si falta algún ingreso, puedes agregarlo haciendo clic en el botón "Agregar", siempre y cuando cuentes con la factura que respalde dicho ingreso.
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Incluye tus deducciones personales:
Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos. En esta sección, visualizaremos todos los gastos que tuvimos durante el año pasado (periodo del ejercicio a declarar) y aquellos que podemos presentar en nuestra declaración anual para que el SAT reduzca la base gravable y se pueda generar un saldo a favor. En la segunda parte de la sección, podrás ver el listado de facturas y montos correspondientes al tipo de deducción elegido. Es crucial revisar con detalle que todas las facturas detectadas cumplan con los lineamientos establecidos en el Código Fiscal de la Federación para evitar que nuestras deducciones personales sean rechazadas.
Una vez que hayas revisado con detalle y corregido, en caso de ser necesario, toda la información de la pestaña "Deducciones Personales", elige "Sí" o "No" en el campo con la pregunta: ¿Aceptas y reconoces la información precargada de tus deducciones personales?
Es importante tener en cuenta que si te falta alguna factura de gastos deducibles por agregar, puedes hacerlo desde el botón "Agregar".
Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
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Calcula el resultado:
Una vez verificada toda la información de "Deducciones Personales", nos dirigimos a la pestaña de "Determinación". En esta sección se muestra un resumen de lo que agregamos anteriormente (Ingresos y Deducciones) para conocer nuestra base gravable, el ISR correspondiente a esa base gravable y los impuestos retenidos en el periodo fiscal correspondiente.
En este paso el sistema te indicará si:
- Tienes saldo a favor: puedes solicitar devolución. Si el resultado de tu declaración es un saldo a favor, el SAT podría resolverla a través de un proceso ágil llamado «devolución automática». Desafortunadamente, en muchas ocasiones el propio SAT detecta inconsistencias entre la declaración y la información de sus propias bases de datos, por lo cual rechaza tu devolución.
- Debes pagar impuestos: puedes hacerlo en una sola exhibición o hasta en 6 parcialidades.
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Presenta la declaración y paga (si es necesario):
En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total. Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección".
Si tienes saldo a favor, indica tu CLABE interbancaria para recibir la devolución. Si debes pagar, genera la línea de captura y paga en banco o en línea. En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
Nos dirigimos a la pestaña de "Pago" para finalmente verificar el monto de impuestos que tenemos a favor o pendientes de pago. Si todo está correcto, hacemos clic en "Enviar".
Con estos pasos, podrás presentar tu declaración anual de manera eficiente y sin contratiempos. ¡No olvides que la plataforma estará operativa desde el 1 de abril hasta el 30 del mismo mes para que puedas presentar tu declaración sin problemas!
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Descarga tu acuse de recibo:
Al finalizar, descarga tu acuse de presentación como comprobante oficial.
¿Cómo Presentar la Declaración en Físico?
Si prefieres hacerlo de manera presencial, puedes acudir a una oficina del SAT con cita previa. Lleva tu RFC, e.firma y documentación fiscal. Un asesor podrá ayudarte con el proceso.
Plazo Límite para Presentar la Declaración
La fecha límite para personas físicas es el 30 de abril de 2025.
¿Qué pasa si no presentas tu declaración a tiempo?
Pues no es por asustarte, pero el SAT no se anda con juegos. Si no presentas tu declaración cuando debías, te pueden caer multas, recargos, e incluso te pueden congelar la posibilidad de hacer trámites fiscales.
Si cuentas con saldo a favor, el SAT te hará devolución de dinero.
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