El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha publicado las reglas generales para la operación de las plataformas de servicios digitales, como Amazon, Uber, Mercado Libre, Airbnb y similares. Ello, con el objetivo de poder cobrarles impuestos dentro del país a partir de julio de este año.
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) refirió que las reglas establecen requisitos mínimos que facilitan el cumplimiento tributario de las plataformas digitales, incluso para aquellas que no cuenten con establecimiento permanente en el país. Esto, en línea con el compromiso de la SHCP y el SAT de hacer cada vez más simple el pago de impuestos y acercar la administración tributaria a los contribuyentes.
Nuevas Disposiciones para Plataformas Digitales
De acuerdo con lo publicado, los residentes en el extranjero que proporcionan servicios digitales, como plataformas de video en streaming, deberán inscribirse en un RFC específico para ellos, tramitar el certificado de la e.firma y designar a un representante legal para proporcionar un domicilio en el territorio mexicano.
El SAT publicará bimestralmente, tanto en su portal como en el Diario Oficial de la Federación (DOF), a más tardar los primeros 10 días de enero, marzo, mayo, julio, septiembre y noviembre de cada año el listado de los residentes en el extranjero que proporcionan servicios digitales en el país.
En el caso de los servicios digitales de intermediación entre terceros -como aquellos que prestan su plataforma a diversas personas para que den servicios o vendan productos- también deberán inscribirse en un padrón de contribuyentes y deberán actualizar su actividad económica y obligación frente al fisco. Además, deberán emitir una factura a cada persona física a la que le retengan el Impuesto sobre la Renta (ISR) o Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Para las personas físicas que enajenan bienes, prestan servicios o conceden hospedaje a través de las plataformas, deberán inscribirse al padrón de contribuyentes dedicados a esa actividad, actualizar sus obligaciones fiscales y expedir facturar electrónica a sus clientes. En caso de dejar de percibir ingresos por estas plataformas, los contribuyentes deberán dar aviso al SAT.
Impacto y Beneficios del Cumplimiento Tributario
La SHCP destacó que la publicación del primer grupo de reglas permitirá que las plataformas digitales, de manera ágil y sencilla, se registren como retenedores de impuestos, con lo cual se tendrá un mejor cumplimiento tributario.
El SAT tenía como fecha límite el 31 de enero de este año para publicar las reglas generales para las plataformas digitales, debido a las modificaciones aprobadas por legisladores para cobrar el IVA y el ISR.
Con la publicación de las reglas operativas, que forman parte de la Resolución Miscelánea Fiscal para el 2020, las plataformas digitales contarán con un periodo de transición de seis meses antes de comenzar a cumplir con las disposiciones legales en materia de economía digital previstas para el 1 de julio de este año.
Inicialmente, la propuesta del Ejecutivo era que estas disposiciones entraran en vigor a partir de abril, pero tras la discusión del Paquete Económico, los legisladores decidieron ampliar el periodo de gracia.
A partir de julio todas las compras realizadas en estas plataformas serán gravadas con IVA, mientras que los ingresos que los contribuyentes, como vendedores, choferes o quienes rentan sus hogares, generen en éstas, tendrán que pagar el ISR.
Hacienda agregó que las medidas tienen como objetivo facilitar el cumplimiento de impuestos que ya existen. Además, enfatizó que no se contempla crear impuestos o aumentar las tasas de éstos.
Programa Piloto y Colaboración con Plataformas
La Secretaría de Hacienda indicó que el programa piloto que se firmó el año pasado entre el SAT y plataformas de entrega de comida y servicios de transporte fue importante para darle forma a esta propuesta.
El programa piloto que de manera conjunta la Secretaría de Hacienda, el SAT y las principales plataformas de transporte iniciaron en el segundo semestre del año pasado fue un pilar importante en el diseño de las reglas operativas publicadas recientemente por el SAT.
Las plataformas digitales ligadas al transporte y de entrega de alimentos retendrán mensualmente un IVA de 8% y un ISR entre 3 y 9% a los prestadores de estos servicios, anunciaron autoridades hacendarias. La titular del Servicio de Administración Tributaria (SAT), Margarita Ríos-Farjat, informó que hay 800,000 contribuyentes ligados a estas plataformas, a las cuales se les aplicará este esquema de retención con base en la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) 2019, publicada el 29 de abril de este año.
En rueda de prensa acompañada del subsecretario de Hacienda y Crédito Público, Arturo Herrera Gutiérrez, y de representantes de las plataformas, precisó que estas empresas de comercio electrónico iniciarán la retención de impuestos a partir del próximo 1 de junio, de manera mensual, y las empresas que no se sumen estarán en la informalidad.
En esta primera fase voluntaria participan las plataformas de servicios de transporte Uber, Cabify, Bolt y Beat, así como de las de servicios de entrega de alimentos a domicilio Cornershop, Rappi, Sin Delantal y Uber Eats.
Río-Farjat hizo un llamado a las plataformas que hasta ahora no se han sumado a esta iniciativa para retener impuestos a sus socios conductores y repartidores para que participen de manera conjunta en este esquema. Esto, luego de la compañía de servicio de transporte Didi y la de entrega de alimentos Postmates no les interesó adherirse a este programa de colaboración para el cumplimiento tributario, de acuerdo con fuentes consultadas al respecto.
La jefa del SAT explicó que la finalidad de estas políticas es facilitar e incentivar el cumplimiento voluntario, de ahí la importancia de tener una colaboración con las compañías más importantes de plataformas digitales.
Por su parte, Arturo Herrera Gutiérrez aclaró que los impuestos que se retendrán y enterarán a la autoridad fiscal no son impuestos nuevos, sino los tradicionales, por lo cual el reto cobrarlos ya que las operaciones que se realizan son intangibles. Además, destacó que alcanzó un acuerdo de manera colaborativa, para evitar tomar otras medidas, pues “usualmente como operan las cuestiones en el sector tributario es que si se llega a identificar que hay un sector o contribuyente que no paga sus impuestos, el SAT actúa de manera muy drástica”.
Opciones de Aplicaciones de Entrega de Comida
Ordenar comida por un app es algo que nos emociona a todos. El escoger entre las múltiples opciones de comida, revisar el menú con atención y finalmente rastrear tu pedido con ansias hasta que por fin llega a tu casa donde después disfrutas de ese tan conocido sentimiento al devorar tus platillos favoritos… el mal del puerco. Pero si tu eres el cocinero, el que diseña el menú, actualiza la página web, decide los precios, recibe las órdenes, contacta al repartidor, rastrea la llegada del repartidor al restaurante y a la ubicación del cliente, entre múltiples tareas más, puede que la experiencia no sea tan gratificante para ti.
Aunque sepas que hay numerosas aplicaciones de entrega de comida, puede que tantas opciones te causen más estrés que alivio. A continuación, se presenta un resumen de los beneficios y costos de diversas aplicaciones de entrega.
UberEats
Esta aplicación es la más conocida ya que existe en más de 60 ciudades en México pero es importante mencionar que los precios para negociantes tienen 2 componentes: El precio de activación, el cual solo se hace después del primer pedido es de $5,000 MXN. Este incluye el proceso de registro y creación del menú con sesión de fotos profesional.
El segundo es la tarifa de servicio que se calcula como un porcentaje de cada pedido al restaurante que se realiza a través de Uber Eats.
- Si usas tus propios repartidores, la tarifa es del 15% por pedido.
- Si los repartidores son socios de Uber, la tarifa es del 30% por pedido.
- También puedes ofrecer la opción de recoger los pedidos - para llevar comiendo - pero la tarifa seguirá siendo del 30% por pedido.
DiDi Food
Al igual que Uber, DiDi comenzó como aplicación de transporte agregando la vertical de entrega de comida. 32 ciudades dentro de la República Mexicana cuentan con la opción de Didi Food; éstas son Aguascalientes, Acapulco, CDMX, Chihuahua, Celaya, Culiacán, Ciudad Obregón, Cancún, Durango, Ensenada, Guadalajara, Hermosillo, Irapuato, Juárez, León, Los Mochis, Monterrey, Mérida, Mexicali, Morelia, Oaxaca, Puebla, Pachuca, Querétaro, Saltillo, San Luis Potosí, Torreón, Toluca, Tijuana, Tepic, Villahermosa y Veracruz.
DiDi Food también cuenta con 2 opciones para los negociantes:
- La tarifa con entrega propia es del 18% por pedido.
- La tarifa con entrega mediante la plataforma es del 30% por pedido.
El costo de activación depende de la ciudad donde te encuentres, pueden ser gratis o costar hasta $3,500 MXN. Este costo cubre la activación de la tienda, configuración y acceso a la plataforma y será deducido de las ganancias de tus órdenes, así que no te preocupes por cubrir el costo de tu bolsillo al inicio. Para saber si hay costo de activación en tu ciudad necesitas registrarte como socio en la aplicación, puedes hacerlo por tu cuenta o pedir que te asistan por teléfono.
SinDelantal
SinDelantal cubre TODOS los estados de la república mexicana! Puedes ver la lista de ciudades aquí. Los Estados con mayor cobertura son CDMX, Estado de México, Jalisco, Nuevo León y Puebla.
Esta aplicación no hace mención de cobro inicial pero sí aclara que el contrato puede ser cancelado cuando lo desees y que para iniciar la alianza es necesario contar con un RFC por parte del restaurante.
SinDelantal ofrece 2 planes de pago:
- Plan Básico, donde tu eres responsable por la entrega, el costo de comisión es de 11% por pedido + iva y con una tasa de 3.5% de pedidos que sean pagados por la app.
- Plan Delivery, el equipo de SinDelantal hace las entregas y el costo es de 25% por pedido + iva (independiente del método de pago).
Rappi
Rappi es bastante conocido en México a pesar de que solo se encuentra en CDMX, Puebla, Guadalajara, Monterrey, Querétaro y Mérida. La razón principal siendo que no solo ofrece restaurantes, sino también entregas del Super, Farmacia, Licores, Tienda de Mascotas, Papelería, Florería, Tiendas de Tecnología, de Belleza…¡E incluso Sex Shops!
Rappi promete hasta un 30% de aumento en tus ventas sin que ésto aumente tus costos operativos ya que convertirse aliado en Rappi no tiene costo. La comisión Rappi es un porcentaje más iva por cada venta realizada a través del app. El consumidor es quien paga el costo de envío calculado por cada km que el Rappitendero tendrá que recorrer.
El radio de entrega es entre 2 a 5 km. Rappi dispensa tus pagos semanalmente de todo lo vendido la semana anterior, ya descontada la comisión Rappi, y ofrece el Portal Aliado donde podrás modificar los detalles que gustes como menú, fotos, horarios, etc. Esta app también ofrece una línea de atención al socio en caso que sean cambios más grandes como cuentas bancarias o facturas.
Kitzen
Si tu producto es para paladares exigentes y te encuentras dentro de las colonias Condesa, Roma, Cuauhtémoc y Juárez en CDMX, entonces puede que Kitzen sea más apropiado para tu negocio. Lo que hace aún más distinta esta opción de las otras es la promesa de que las órdenes llegarán tal cual en la foto para que sigan siendo instagrameables y así promocionar tu producto por redes sociales a través de tus clientes.
Otro atractivo que tiene Kitzen es el uso de empaques compostables y entregas libres de combustible. Si tu negocio también ofrece servicio de catering y/o mixología, Kitzen tiene opciones de reservación de tus servicios para eventos.
La gran desventaja es que, por ahora, Kitzen solo se encuentra disponible para descargas en iOS y no cuenta con página web para consultar costos y requisitos, además de que es exclusivo al cubrir pocas colonias.
Justo
Por último, pero no por eso menos importante, Justo, el cual no debe confundirse con Jüsto (el supermercado en línea) es una startup de pedidos y delivery nacida en Santiago de Chile que ha llegado a México. Lo más importante de Justo es que su costo es el menor en el mercado, entre un 7 y 12%, y ofrece la opción de socios como Tienda o Restaurante.
“Nosotros lo que queremos hacer es ayudar de manera real a los restaurantes, hacerlos negocios rentables y que efectivamente puedan sacar provecho de esta ventana de oportunidad”, comenta Nicolás López, fundador de Justo (Forbes México).
Ya que Justo es relativamente nuevo en México, su página web aún no proporciona las ciudades en las que se encuentra pero provee un formulario fácil de llenar para que te contacten con la información relevante a tu negocio, aunque cabe mencionar que yo aún no he recibido respuesta después de 5 días de haber llenado el formulario.
Integración con Jumpseller
Ahora que conoces las distintas posibilidades para asociar tu negocio con un app de entrega a domicilio, es importante que sepas que..¡No necesitas tener un restaurante físico! Las “cocinas fantasma” o “restaurantes virtuales” están en auge en México ya que requieren de una menor inversión.
Toma por ejemplo a IT Burger, “Empezar como una cocina fantasma nos ayudó un montón para darnos fama. Era un concepto novedoso y llamó mucho la atención.” cuenta Mundo Vicente Cruz, uno de los creadores de IT Burger (bbc.com).
Si algo que podemos aprender de estos negocios virtuales, es que la mejor publicidad es a través de las redes sociales. Los mismos clientes quieren un negocio con presencia virtual para poder taggear y compartir con sus grupos de amigos y seguidores.
Si te late la idea de comenzar tu negocio virtualmente, te recomiendo considerar a Jumpseller con quien puedes crear tu tienda o restaurante virtual para tomar órdenes de tus clientes. Con más de 10 años de experiencia, Jumpseller ofrece un servicio inigualable con un 95% de satisfacción. Tienen más de 15,000 tiendas en todo el mundo y hasta la fecha, un total de $50 millones USD en transacciones ¡Lo mejor de todo, es que el costo por venta es de 0%!
Algunos de los varios beneficios de Jumpseller…
- La habilidad de crear cupones y promociones fácilmente.
- Incluye varias posibilidades de pago como Paypal, Stripe y más.
- Ofrece apoyo en la creación de la página web para tu negocio con:
- Dominio de la página web gratis
- Diseños profesionales y personalizables
- Simplicidad para editar y ampliar
- Sistema de traducción incorporado
- Integración de todo tipo de métodos de pago (locales e internacionales)
- Sencilla conexión con todas las redes sociales para incremento de ventas
- Apoyo humano rápido
En resumen, puedes comenzar tu negocio con una tienda o restaurante virtual en Jumpseller, el cual puede convertirse en la base de tu negocio virtual y así experimentar con las opciones de aplicaciones de entrega antes mencionadas. De este modo, no tendrás que comenzar de cero si decides cambiar de socio de entrega o trabajar con más de una app de entrega a la vez. Toda tu información, como el menú, productos, precios y formas de pago seguirá activa en tu negocio virtual creado a través de Jumpseller, para así tener un continuo crecimiento de tu negocio.
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