¡Ah, la gran duda existencial de todo contribuyente! ¿Cómo hago mi declaración anual? Este proceso, que se realiza cada año, es una oportunidad para cumplir con tus obligaciones tributarias, optimizar tus finanzas y, en algunos casos, obtener una devolución de impuestos.
Lo primero que debes saber es que cada persona física es un mundo (fiscal, claro). Tus obligaciones dependen de cómo ganas el dinero, es decir, de las actividades económicas que realices. Pero no te preocupes, en este artículo te vamos a explicar, de manera fácil de entender y sin tecnicismos aburridos, todo lo que necesitas saber para sobrevivir a la declaración anual.
¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual?
De manera general, todas las personas físicas que obtengan ingresos deben presentar la declaración anual ante el SAT, salvo que se trate de ciertos ingresos exentos, o bien, se haya hecho un pago definitivo. También es importante mencionar que si te encuentras en el Régimen de Sueldos y Salarios o de Intereses, podrías tomar la opción de no presentarla.
Si eres una persona asalariada, debes saber que no todos tienen acceso a esa facilidad, incluso cuando tu empleador sea el encargado de retener el impuesto. Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración. Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
¿Cuándo se presenta la Declaración Anual?
La fecha clave es abril de cada año. Generalmente, tienes del 1 al 30 de abril para enviarla. Si eres persona moral (es decir, empresa), te toca en marzo. Si eres persona física, la declaración anual se presenta a partir del 1 de abril.
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¿Cómo ingresar al portal del SAT?
Para conseguir esta documentación, primero vas a necesitar entrar en el portal del SAT. Para ello, existen dos maneras de acceder al portal de declaraciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT). La primera es ingresar mediante tu RFC y Contraseña. Debes recordar que el RFC para una persona física se compone de 13 posiciones, mientras que la Contraseña se integra de 8.
Si no cuentas con Contraseña, puedes ingresar con la ayuda de tu e.firma (firma electrónica). Recuerda que la E.Firma consta de archivos digitales: Certificado (.cer) y clave privada (.key).
Pasos para realizar la Declaración Anual
- Una vez que cuentes con la información para entrar al portal de declaraciones, puedes comenzar a preparar la información relativa a tus ingresos. De esta manera podrás corroborar que la información declarada coincide con tu documentación.
- Ingresa tus datos para acceder al portal del SAT. Puedes acceder utilizando tu RFC y contraseña, o bien, tu E.Firma vigente y contraseña.
- Una vez que hayas ingresado al SAT, serás redirigido a una pantalla donde encontrarás cuatro opciones principales en la parte superior:
- Presentar declaración: Esta opción te permite ingresar para presentar tu declaración anual de personas físicas.
- Declaraciones pagadas: Aquí podrás consultar todas las declaraciones realizadas y los impuestos pagados durante el periodo correspondiente. Es útil para mantener un registro claro y organizado de tus obligaciones fiscales.
- En la sección siguiente, denominada "Ingresos por Declarar", debemos seleccionar todos los tipos de ingresos percibidos durante el periodo a declarar. Para este ejemplo, solo elegiremos "Sueldos y Salarios y Asimilados a Salarios". Indica si obtuviste ingresos en el extranjero o si tienes impuestos pendientes por acreditar, respondiendo "Sí" o "No" según corresponda.
- Nos dirigimos a la pestaña de Ingresos. En esta sección, veremos todos los tipos de ingresos que seleccionamos. Al desplegar cada tipo de ingreso, se mostrará la información precargada que tenemos en el portal del SAT. En la última columna, observamos dos iconos: un ojo y un bote de basura. El icono del ojo nos permite visualizar en detalle el ingreso seleccionado, lo que facilita la verificación de la información cargada. Recuerda que debes aceptar la información en el campo correspondiente. Si falta algún ingreso, puedes agregarlo haciendo clic en el botón "Agregar", siempre y cuando cuentes con la factura que respalde dicho ingreso.
- En esta sección, visualizaremos todos los gastos que tuvimos durante el año pasado (periodo del ejercicio a declarar) y aquellos que podemos presentar en nuestra declaración anual para que el SAT reduzca la base gravable y se pueda generar un saldo a favor.
- En la segunda parte de la sección, podrás ver el listado de facturas y montos correspondientes al tipo de deducción elegido. Es crucial revisar con detalle que todas las facturas detectadas cumplan con los lineamientos establecidos en el Código Fiscal de la Federación para evitar que nuestras deducciones personales sean rechazadas. Es importante tener en cuenta que si te falta alguna factura de gastos deducibles por agregar, puedes hacerlo desde el botón "Agregar".
- Una vez que hayas revisado con detalle y corregido, en caso de ser necesario, toda la información de la pestaña "Deducciones Personales", elige "Sí" o "No" en el campo con la pregunta: ¿Aceptas y reconoces la información precargada de tus deducciones personales?
- Nos dirigimos a la pestaña de "Determinación". En esta sección se muestra un resumen de lo que agregamos anteriormente (Ingresos y Deducciones) para conocer nuestra base gravable, el ISR correspondiente a esa base gravable y los impuestos retenidos en el periodo fiscal correspondiente.
- Nos dirigimos a la pestaña de "Pago" para finalmente verificar el monto de impuestos que tenemos a favor o pendientes de pago. Si todo está correcto, hacemos clic en "Enviar".
- Dar clic en "Presentar declaración", te enviará al perfil del contribuyente y deberás seleccionar en la casilla de Ejercicio "2024". Debajo, vendrán seleccionados los ejercicios de forma automática a declarar.
- Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024. Incluye tus deducciones personales: Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos.
- Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección". En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
- Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT.
Deducciones Personales
Otro punto importante para nuestra declaración anual son las deducciones personales.
¿Qué pasa si no presento mi Declaración Anual?
Buena pregunta. Pues no es por asustarte, pero el SAT no se anda con juegos. Si no presentas tu declaración cuando debías, te pueden caer multas, recargos, e incluso te pueden congelar la posibilidad de hacer trámites fiscales.
- No presentar las declaraciones, las solicitudes, los avisos o las constancias que exijan las disposiciones fiscales, o no hacerlo a través de los medios electrónicos que señale la Secretaría de Hacienda y Crédito Público o presentarlos a requerimiento de las autoridades fiscales.
- Presentar las declaraciones, las solicitudes, los avisos, la información a que se refiere el artículo 17-K de este Código, o expedir constancias, incompletos, con errores o en forma distinta a lo señalado por las disposiciones fiscales, o bien cuando se presenten con dichas irregularidades, las declaraciones o los avisos en medios electrónicos.
¿Se puede corregir la Declaración Anual?
Sí, es posible corregir una Declaración Anual presentada mediante la presentación de una declaración complementaria.
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Alternativas para facilitar tu Declaración Anual
Existe otra manera de hacer tu declaración anual sin contratiempos y para ello te recomendamos acercarte con asesores fiscales. El proceso es simple, se te asignará un asesor fiscal que presentará correctamente tu declaración y se comunicará contigo para despejar tus dudas.
Software Contable para la Declaración Anual
Muchos sistemas contables ayudan a llevar el control de la información fiscal, pero no todos ofrecen una integración eficiente con el SAT. Algunos requieren capturas manuales o verificaciones adicionales, y esto aumenta el riesgo de errores. Por eso, la forma más rápida de ejecutar tu declaración anual es teniendo automatizada tu contabilidad, sistemas de escritorio (desktop) o bien nube te permiten sincronizar facturas electrónicas y generar reportes listos para la declaración anual, ahorrando tiempo y minimizando errores.
Si tu empresa quiere cumplir con sus obligaciones fiscales sin perder tiempo, es la mejor opción.
¿Por qué los contadores prefieren sistemas automatizados:
- Precisión y automatización: Hay sistemas que te dejan hacer la contabilidad, pero luego deben capturar todo manualmente en el portal del SAT.
- Mejor integración con CFDI: En algunos programas, para revisar si una factura es válida, debes descargar los XML y compararlos manualmente con los ingresos y gastos.
- Estados financieros sin complicaciones: Hay software contable que generan reportes básicos y luego te toca editarlos aparte.
- Exportación directa al SAT: En algunos sistemas, aunque hagas todo bien, igual debes capturar todo a mano en el portal del SAT.
Información Necesaria para el Llenado de la Declaración Anual
Para el correcto llenado de la declaración anual, se necesita la siguiente información:
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- Régimen General: Total de ingresos obtenidos durante el ejercicio fiscal, incluyendo ventas, servicios, rentas, etc.
- Régimen General: Gastos estrictamente indispensables para la actividad de la empresa, como sueldos, salarios, compras, rentas, entre otros.
- Régimen General: Montos pagados mensualmente a cuenta del Impuesto sobre la Renta (ISR).
- Régimen General: Impuestos retenidos a terceros, como sueldos y salarios.
- Régimen General: Cálculo del ISR a cargo o saldo a favor, tomando en cuenta los ingresos, deducciones, pagos provisionales y retenciones de impuestos.
- RIF: El cálculo del resultado fiscal también se realiza tomando en cuenta los ingresos, deducciones, y pagos provisionales. El aplicativo del SAT prellena la información con base en los pagos provisionales efectuados durante el año fiscal.
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