La temporada para hacer la declaración de impuestos está por finalizar y muchos contribuyentes mexicanos están a la espera del depósito de los impuestos que pagaron de más. Si ya hiciste tu declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), es natural que te preguntes cómo puedes rastrear el estado de tu devolución y qué pasos seguir si encuentras algún problema.
¿Cuál es el plazo que tiene el SAT para realizar la devolución?
El Código Fiscal de la Federación estipula que la fecha de devolución tiene un plazo de 40 días. Según el artículo 22, al solicitar la devolución el contribuyente debe presentar los datos correctos y completos, como el número de cuenta o CLABE interbancaria para la transferencia electrónica. El mismo código menciona que en un periodo de no más de 20 días el SAT también puede solicitar datos, informes y documentos adicionales para verificar la devolución.
¿Cómo consultar el estatus de la devolución?
Para ver el proceso de la devolución, el contribuyente debe entrar al portal del SAT: www.sat.gob.mx/. Sigue estos pasos:
- Da clic en el menú de la parte superior Trámites y servicios.
- Desliza hacia abajo y selecciona la opción Más trámites y servicios.
- Después debe entrar en la parte de Constancias, devoluciones y notificaciones y elegir el apartado Estado de tu devolución.
- El usuario debe tener a la mano su RFC y contraseña, ya que la página lo redirigirá al buzón tributario, donde se indicará el estado de la devolución.
- Una vez dentro, seleccionará la pestaña que dice devolución automática del ISR del ejercicio 2024 y el sistema arrojará si se ha negado y la razón por la que se negó, si está en proceso de validación o se ha aceptado.
Posibles problemas y soluciones
Hiciste tu declaración con toda la ilusión de que el SAT te devolviera un dinerito, pero… nada. Ni un peso. Esto puede deberse a varias razones:
- Errores en la declaración
- Documentos faltantes
- Te pidieron información extra y la ignoraste
- Trámites pendientes
- Revisión manual por parte del SAT
- Deducciones incorrectas
- Compensación de impuestos
- Revisión de ingresos
A continuación, te explicamos algunas de las situaciones más comunes y cómo resolverlas:
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Inconsistencias en la cuenta CLABE
Las inconsistencias en la CLABE interbancaria es uno de los problemas más comunes al devolver el dinero al contribuyente. Para solucionarlo, el solicitante deberá adjuntar un estado de cuenta que avale su cuenta. En este paso, es necesario tener a la mano la firma electrónica y adjuntarla.
Mensaje: “No se encontraron registros”
Una de las principales inquietudes de los contribuyentes ocurre cuando, al consultar el estatus, aparece el mensaje: “No se encontraron registros”. Esto significa que debes revisar periódicamente el portal del SAT, ya que la información puede tardar en actualizarse.
Solicitud de devolución automática rechazada
En algunos casos, el sistema puede rechazar tu solicitud de devolución automática. Ambas opciones se gestionan a través del portal del SAT. La declaración complementaria es un trámite que permite modificar o agregar información a una declaración ya presentada.
¿Qué hacer si el SAT tarda en devolver el saldo a favor?
Según el SAT, el proceso de devolución automática tarda de 5 hasta 40 días hábiles. Pero seamos honestos, muchas veces se tarda más. Si este es tu caso, puedes:
- Confirmar que tu CLABE esté bien escrita.
- Consultar el Buzón Tributario.
- Marcar al SAT o ir en persona. Pide una cita y acude en persona.
Documentación que podría ser requerida por la autoridad
El SAT podría requerirte documentación adicional para procesar tu devolución. Algunos de los documentos que podrían solicitarte son:
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- Documentos que debes presentar conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayas omitido o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.
- Para acreditar el Régimen de propiedad de la unidad de producción anexar copia del título de propiedad, escritura pública o póliza, certificado de derechos agrarios o parcelarios o acta de asamblea.
- Para acreditar el Régimen de posesión legal de la unidad de producción: contratos de arrendamiento, usufructo, aparcería, concesión, entre otros.
- Identificación oficial, cualquiera de las señaladas en el Apartado I. Definiciones; punto 1.2.
- En caso de representación legal, el poder notarial para acreditar la personalidad del representante legal o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales, Notario o fedatario público.
- Estado de posición financiera del año inmediato anterior al que presentas la solicitud de devolución o del periodo mensual más reciente que se tenga en los casos de ser de reciente creación o por inicio de operaciones.
- Precisar y documentar si la inversión en activo fijo va a ser destinada en su totalidad a actividades por las que se vaya a estar obligado al pago del IVA, indicando además las estimaciones de saldos a favor que se solicitarían cada mes.
- Contar con e.firma.
- En su caso, deberás adjuntar en archivo digitalizado y comprimido en ZIP, los comprobantes fiscales en los que conste el precio de adquisición de diésel o biodiésel y sus mezclas, las cuales deberán reunir los requisitos de los artículos 29 y 29-A del CFF.
- Recibo bancario de Pago de Contribuciones, Productos y Aprovechamientos Federales.
¿Cómo solicitar la devolución del saldo a favor?
Una vez que se revise que cuadren todos los ingresos del año, los impuestos que se declararon -ya sea por cuenta propia o por el patrón- y las deducciones que aplican en cada caso, el sistema arrojará un apartado en el que el usuario podrá seleccionar si desea que se le devuelva el saldo a favor o se le compense. Con la compensación se podrá pagar el ISR que se adeude en el siguiente ejercicio fiscal. La devolución se depositará en el banco que otorgue el contribuyente. Para solicitar la devolución se añade la CLABE interbancaria y el nombre del banco al momento de realizar la declaración.
Multas por no presentar la declaración
Es importante recordar que, de acuerdo con la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025, se estableció una multa de entre 18,360 pesos a 36,740 pesos por no presentar las declaraciones en los medios electrónicos estando obligado a ello, presentarlas fuera del plazo o no cumplir con los requerimientos de las autoridades fiscales para presentarlas o cumplirlos fuera de los plazos señalados en los mismos.
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