Uno de los primeros golpes de realidad en la vida adulta es descubrir que los impuestos afectan nuestros ingresos. Si eres asalariado y quieres entender cómo funciona el panorama fiscal, este artículo te interesa. El régimen asalariado, según el SAT, es el régimen fiscal que agrupa a las personas físicas que reciben ingresos por prestar un servicio personal subordinado a un empleador; es decir, trabajan bajo contrato y reciben un sueldo del cual se les retiene el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
¿Qué significa ser asalariado?
Los asalariados son aquellas personas que reciben salarios y demás prestaciones de un trabajo personal a disposición de un empleado. Este grupo pertenece al Régimen de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios, identificado con la clave 605 en el catálogo del SAT. Ejemplos de asalariados incluyen obreros, secretarias, empleados de mostrador, asistentes y cajeros. Es importante mencionar, que si decides realizar el trámite por tu cuenta debes avisar a tu jefe.
Facturación y obligaciones fiscales
Es fundamental aclarar que, por regla general, los asalariados no deben emitir facturas electrónicas o Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) por su actividad, ya que esta tarea recae sobre el empleador. Sin embargo, si eres persona física y realizas actividades adicionales, debes saber que puedes generar facturas por tu actividad como persona física. Todos, con excepción de los asalariados, deben emitir facturas electrónicas por su actividad, ya sea que se trate de ventas de bienes o servicios.
Si llegaras a requerir emitir facturas por ingresos adicionales, los requisitos básicos son:
- Contar con RFC.
- Obtener la e.firma.
- Tramitar el Certificado de Sello Digital (CSD).
Gastos deducibles para asalariados
Si un trabajador decide presentar su declaración anual, existen ciertos gastos que pueden ser deducibles de impuestos y permiten obtener devoluciones. Es importante destacar que para poder hacer efectivo los gastos deducibles, los pagos que realices debes hacerlos con tarjeta de crédito, débito, transferencia electrónica bancaria o cheque nominativo; debes evitar hacerlos con dinero en efectivo.
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Principales deducciones personales
A continuación, se detallan los conceptos que puedes aplicar en tu declaración anual:
| Concepto | Descripción |
|---|---|
| Créditos hipotecarios | Solo se usan los intereses reales de los créditos destinados a casa habitación contratados con el sistema financiero. |
| Gastos funerarios | La cantidad no debe superar el salario mínimo anual para cónyuge y familiares (padres, abuelos, hijos y nietos). |
| Colegiaturas | Aplica para educación desde preescolar hasta bachillerato en instituciones privadas con reconocimiento oficial. |
| Salud | Incluye gastos médicos, estudios clínicos, seguros de gastos médicos y lentes ópticos graduados. |
| Transporte escolar | Es deducible únicamente si la institución exige su pago de forma obligatoria. |
Declaración anual
Como asalariado, puedes realizar tu declaración anual por tu cuenta, con la condición de que ganes menos de $400,000 anuales. Cabe mencionar que en el mes de abril son presentadas las declaraciones anuales para regímenes de asalariados y personas físicas, aunque en algunos casos, se puede adelantar al mes de marzo. Al realizar este proceso correctamente, puedes ejercer tanto tus derechos como obligaciones fiscales y, en su caso, reclamar la devolución de impuestos por deducciones personales, de acuerdo a las reglas vigentes.
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