La amortización es el proceso de contabilidad mediante el cual se va reduciendo una deuda a través de pagos periódicos durante un tiempo determinado, hasta que la deuda sea cancelada por completo. Amortizar implica repartir el costo de un préstamo en pagos regulares durante un período de tiempo determinado. Este concepto es fundamental para entender cómo funcionan las hipotecas, los préstamos para automóviles y otros tipos de financiamiento.
La tabla de amortización sirve para mejorar la toma de decisiones financieras, ya que es una herramienta que se utiliza para analizar el costo de adquirir un crédito y también para planificar mejor los pagos una vez este sea adquirido. Una tabla de amortización te permite controlar pagos, intereses y saldo pendiente con claridad. Es una de las plantillas más útiles para finanzas personales y préstamos.
Crear una tabla de amortización en Excel es un proceso meticuloso pero muy útil para entender y gestionar préstamos.
Pasos para Construir una Tabla de Amortización en Excel
PASO 1: CONFIGURACIÓN INICIAL E INGRESO DE DATOS DEL PRÉSTAMO
Al calcular la amortización del crédito, lo primero que hay que hacer es calcular el monto de la cuota a pagar cada mes. Para ello, es necesario ingresar los datos clave del préstamo.
- Número total de pagos (n): el número de pagos que se desea realizar para cubrir la deuda.
- Tasa: tasa de interés por período.
- Núm_per: número total de pagos.
PASO 2: CREAR LA ESTRUCTURA DE LA HOJA DE CÁLCULO
Aunque las columnas son fijas, la tabla de amortización tendrá tantas líneas hacia abajo como cuotas se haya acordado con el prestamista. Es importante definir los encabezados de las columnas para organizar la información.
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A continuación, se presenta una tabla con los encabezados de columnas típicos que se utilizan en una tabla de amortización:
| Encabezado de Columna | Descripción |
|---|---|
| Período | Número de pago (1, 2, 3...) |
| Saldo Inicial | Monto del préstamo al inicio del período |
| Pago Mensual | Cuota fija a pagar |
| Intereses | Parte del pago destinada a intereses |
| Capital | Parte del pago destinada a reducir el principal |
| Saldo Final | Monto pendiente del préstamo al final del período |
PASO 3: CÁLCULO DEL PAGO MENSUAL
El cálculo de la cuota a pagar cada mes es fundamental para la tabla de amortización.
PASO 4: DESGLOSE DEL PAGO MENSUAL
Una vez calculada la cuota mensual, se procede a desglosar sus componentes: intereses, pago al capital y el saldo pendiente.
1. INTERÉS DEL PERÍODO
Emplearemos la función PAGOINT de Excel para determinar el pago de intereses. La fórmula en la celda E2 utiliza las variables de la columna B, y las hemos fijado con referencias absolutas para que no cambien al copiar la fórmula hacia abajo.
2. PAGO DEL CAPITAL
Para calcular el monto abonado al capital de la deuda cada mes, usamos la función PAGOPRIN de Excel. La sintaxis de esta función es casi idéntica a la de la función PAGOINT. Así, podremos calcular la parte del pago mensual destinada al capital de nuestra deuda. De manera similar, el segundo argumento de la función específica el número de período para el que estamos haciendo el cálculo. Si observas cuidadosamente, notarás que la suma del pago de intereses y del pago al capital en todos los períodos coincide con el total calculado mediante la función PAGO.
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3. SALDO PENDIENTE
El saldo representa la cantidad del préstamo menos el total de todos los pagos realizados hacia el capital hasta el momento. Si bien el saldo disminuye con cada pago, esta disminución no sigue un patrón constante, dado que inicialmente abonamos más intereses que al final del período. Revisa que el saldo pendiente en el último período sea cercano a cero.
Si deseas simplificar aún más el proceso de cálculo de amortización, te invito a descargar nuestra plantilla de amortización en Excel. Si te interesa aprender más sobre Excel y sus aplicaciones financieras, no dudes en explorar otros artículos y recursos que tenemos disponibles.
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