En Estados Unidos, los impuestos son una parte fundamental de la economía, financiando desde la infraestructura hasta los servicios públicos. A continuación, se presenta una descripción general de varios tipos de impuestos en el país.
Impuestos sobre Combustibles
En enero de 2023, los impuestos y tarifas estatales sobre la gasolina y el combustible diesel promediaron $0.333 por galón (gal) de gasolina y $0.3388/gal de combustible diesel, según la tabla de impuestos federales y estatales sobre los combustibles para motores.
Varios estados aumentaron sus tasas de impuestos sobre el combustible en enero de 2023, y muchos estados pusieron fin a las vacaciones del impuesto sobre el combustible que implementaron en 2022. Estos impuestos aumentaron en 13 estados entre julio y diciembre de 2022.
Por ejemplo, los impuestos del estado de Nueva York tanto para el diésel como para la gasolina aumentaron $0.088/gal en enero de 2023 en comparación con julio de 2022. En muchos casos, los aplazamientos del impuesto sobre el combustible eran posibles debido a los excedentes en los presupuestos estatales.
El superávit del Fondo Especial de Transporte de Connecticut financió una suspensión de ocho meses del impuesto estatal sobre la gasolina en 2022.
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Las tasas del impuesto especial federal se mantienen en $0.183/gal para la gasolina y $0.243/gal para el combustible diesel. The Leaking Underground Storage Tank (LUST) añade una tarifa federal adicional de $0.001/gal.
La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 restableció la tasa de financiación del Superfondo de Sustancias Peligrosas sobre el petróleo crudo nacional y los productos petrolíferos importados, que los operadores e importadores de refinerías pagan. Estos impuestos del Superfondo incluyen un impuesto de $0.09 por barril (b) ($0.002/gal) del Oil Spill Liability Trust Fund (OSLTF) y un impuesto de $0.164/b ($0.64/gal) del Superfondo de Sustancias Peligrosas. La ley de 2022 revivió un impuesto que anteriormente expiró en 1995, la tasa impositiva del Superfondo de Sustancias Peligrosas.
Aunque estos impuestos a menudo incluyen pequeñas tarifas que financian la protección del medio ambiente y otros fondos dedicados, los gobiernos federal y estatal utilizan la mayor parte de los ingresos para construir y mantener carreteras y otras infraestructuras de transporte.
Tanto los impuestos federales como los estatales se aplican a nivel mayorista en el flujo de distribución de productos.
Impuestos sobre las Ventas
Las tasas del impuesto sobre las ventas en los Estados Unidos varían según la localidad, el estado o incluso dentro del mismo código postal. El uso de una dirección postal proporciona el desglose más preciso de las tasas impositivas locales y estatales.
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Usa la calculadora de impuestos sobre las ventas para identificar la tasa correcta del impuesto sobre las ventas con precisión según la dirección. Funciona con los datos de Stripe Tax y mantiene las normativas fiscales actualizadas para que tú no tengas que hacerlo.
El tratamiento fiscal puede variar en función del importe.
Impuestos sobre Software como Servicio (SaaS)
Si eres una empresa de software como servicio (SaaS), determinar si tus productos o servicios están sujetos a impuestos en los Estados Unidos es un desafío.
Dado que la mayoría de las leyes de impuestos sobre las ventas se redactaron teniendo en cuenta los productos tangibles, muchos estados aún están determinando cómo aplicar el impuesto sobre las ventas sobre los productos no tangibles. Hoy en día, 25 estados gravan los servicios de SaaS y otros 7 estados lo hacen si los clientes deben descargar software.
Cada estado llegó a esta conclusión de diferentes maneras. Por ejemplo, algunos estados consideran que el SaaS es un servicio, no un producto. Por lo tanto, si los servicios generalmente están sujetos a impuestos en el estado, como en Hawái, es probable que el SaaS también esté sujeto a impuestos. En los estados donde los servicios no están sujetos a impuestos, es poco probable que el SaaS esté sujeto a impuestos. Otros estados, como Washington, consideran que el SaaS es un ejemplo de software tangible y que, por lo tanto, está sujeto a impuestos.
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Además, algunos estados gravan el SaaS a una tasa impositiva diferente según se utilice para fines personales o empresariales.
Las empresas SaaS deben ser conscientes de cómo se gravan sus productos o servicios en todos los estados donde tienen clientes.
Usa esta tabla para buscar la ubicación de tu cliente y saber si el SaaS está sujeto a impuestos en ese estado.
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Nuevos Aranceles de Donald Trump (2025)
El presidente de Estados Unidos de América (EUA), Donald Trump, anunció hoy 7 de julio de 2025 los nuevos aranceles que deberán pagar distintos países en el mundo que realizan exportaciones, y poco a poco fue revelando las cartas que dirigió a distintos mandatarios.
Donald Trump había informado que se impondrían aranceles a los países con los cuales Estados Unidos tiene un déficit en las relaciones comerciales.
A continuación, se presenta una lista de países y los aranceles impuestos:
- Argelia: 30% a todos los productos que el país africano exporte hacia Estados Unidos a partir del 1 de agosto de 2025. Si las empresas producen dentro de suelo estadounidense, quedan exentas del impuesto.
- Bangladesh: 35% a todos los productos que el país asiático exporte hacia Estados Unidos a partir del 1 de agosto de 2025. Las empresas que trasladen su producción a territorio estadounidense quedarán exentas de los nuevos aranceles.
- Bosnia y Herzegovina: 30% en todos los productos enviados a Estados Unidos a partir del 1 de agosto 2025. Para evitar la tarifa, las compañías deben trasladar su producción a territorio estadounidense.
- Brasil: 50% a todos los productos enviados a Estados Unidos a partir del 1 de agosto de 2025. Todo lo que se manufacture dentro de suelo estadounidense estará exento.
- Brunéi: 25% a todas las exportaciones hacia Estados Unidos a partir del 1 de agosto de 2025. Empresas que se instalen en suelo estadounidense quedan exentas de la tarifa.
- Canadá: 35% a productos que entran a Estados Unidos, a partir del 1 de agosto de 2025, al señalar que no ha sido suficiente la lucha para evitar entren drogas al territorio.
- Corea del Sur: 25% a todos los productos enviados a Estados Unidos a partir de 1 de agosto de 2025. No aplicará la tarifa a cualquier empresa de Corea del Sur que decida fabricar sus productos dentro del territorio estadounidense.
- Camboya: 36% de aranceles a las exportaciones de todos los productos a territorio estadounidense. No aplicará el nuevo impuesto si las empresas trasladan su manufactura a Estados Unidos.
- Filipinas: 19% a todos los productos que exporten a territorio estadounidense, a partir del 1 de agosto de 2025. Empresas que se instalen en Estados Unidos quedarán exentas.
- India: 25% de aranceles a productos que se exportan a Estados Unidos.
- Indonesia: 32% a todos los productos exportados hacia Estados Unidos a partir del 1 de agosto de 2025. Si se quiere evitar la nueva tarifa, será necesario pasar la producción a suelo estadounidense.
- Irak: 30% a todos los productos que exporte hacia suelo estadounidense, a partir del 1 de agosto de 2025. Si las empresas manufacturan sus productos en Estados Unidos quedan exentas de la tarifa.
- Japón: 25% a todos los productos enviados a Estados Unidos a partir de 1 de agosto de 2025. No aplicará la tarifa a cualquier empresa japonesa que decida fabricar sus productos dentro del territorio estadounidense.
- Kazajistán: 25% de aranceles, a partir del 1 de agosto de 2025, a todos los productos que se exporten a Estados Unidos. Para evitar la nueva tarifa, Trump pide producir en Estados Unidos.
- Laos: 40% de impuestos a todos los productos que el país de Asia envíe a Estados Unidos, a partir del 1 de agosto de 2025, al margen de todos los aranceles sectoriales. Trump ofreció apoyo para que se den aprobaciones prontas para que empresas puedan instalarse en territorio estadounidense y con ello producir en Norteamérica para evitar las tarifas.
- Libia: 30% de a todos los productos que envíe a Estados Unidos. Si las empresas producen en suelo estadounidense quedan exentas de la nueva tarifa desde el 1 de agosto de 2025.
- Malasia: 25% a todos los productos que el país asiático exporte hacia Estados Unidos, a partir del 1 de agosto de 2025. Para evitar la nueva tarifa, las empresas deberán producir dentro de territorio estadounidense.
- México: 30% a los productos que se exporten a territorio estadounidense. Donald Trump argumenta que no se ha hecho lo suficiente para detener a los cárteles del narcotráfico, pero señaló que las empresas que se instalen o manufacturen en Estados Unidos quedarán exentas de la tarifa; sin embargo, el 31 de julio se informó de una prórroga de 90 días.
- Moldavia: 25% a todos los productos que el país europeo envíe a Estados Unidos, a partir del 1 de agosto de 2025. Si las empresas manufactura en territorio estadounidense, quedan exentas del arancel.
- Myanmar: 40% de aranceles a todos los productos exportados hacia Estados Unidos, a partir del 1 de agosto de 2025. Empresas que decidan producir dentro de territorio estadounidense podrán quedar exentas de la tarifa.
- Serbia: 35% de impuestos a los productos que empresas serbias exportan hacia Estados Unidos a partir del 1 de agosto de 2025. Para evitar la tarifa la producción deberá trasladarse hacia suelo estadounidense.
- Sudáfrica: 30% de aranceles a todos los productos que entran a Estados Unidos, a partir del 1 de agosto de 2025. Trump ofreció exención de aranceles a todas las empresas que manufacturen en Estados Unidos y se comprometió a dar las facilidades para su instalación.
- Sri Lanka: 30% de aranceles a todos los productos que llegan a Estados Unidos, a partir del 1 de agosto de 2025. Las empresas que se instalen en suelo estadounidense estarán libres de las nuevas tarifas.
- Tailandia: 36% a todos los productos exportados a Estados Unidos a partir del 1 de agosto de 2025. Si se quiere evitar el nuevo impuesto, las empresas deberán trasladar su producción a suelo norteamericano.
- Túnez: 25% para todos los productos que el país africano exporte hacia suelo estadounidense desde el 1 de agosto de 2025. Las empresas que trasladen su producción a suelo de Estados Unidos podrán quedar exentas de la tarifa.
- Unión Europea: 30% a los productos que exporten hacia suelo estadounidense, a partir del 1 de agosto de 2025, pues señala que hay un déficit comercial. Estados Unidos señaló que las empresas que se instalen o manufacturen en suelo norteamericano quedarán exentas del nuevo arancel.
Donald Trump informaba en las cartas que envió que si alguno de los países decide imponer aranceles como represalia, la cantidad que impongan se sumaría al porcentaje que se determinó para cada nación.
Previamente, el mandatario estadounidense había advertido que quienes apoyaran las medidas de los BRICS contra la política norteamericana tendría una tarifa adicional de 10%.
Cualquier país que se alinee con políticas antiamericanas de los BRICS deberá pagar un arancel adicional del 10%. No habrá excepciones a esta política.