El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una de las principales obligaciones fiscales en México. Es un impuesto federal que se aplica a todas las personas físicas y jurídicas que obtengan ingresos en territorio mexicano, incluyendo a los trabajadores asalariados, empresarios, profesionales independientes, artistas, entre otros.
¿Te has preguntado qué es el ISR? El Impuesto Sobre la Renta es un tributo que se aplica a las ganancias obtenidas por personas físicas y morales. El ISR, al igual que otros impuestos públicos como el pago de tenencia, se utiliza para financiar una gran variedad de servicios públicos que benefician a toda la sociedad.
¿Qué son las tablas ISR?
Las tablas de ISR 2025 son utilizadas por las personas físicas para conocer cuánto pagarán de impuestos por sus sueldos y salarios. El Impuesto Sobre la Renta, mejor conocido como ISR, es una aportación que tienen que pagar al gobierno todos los que obtienen ingresos por actividades productivas, ya sean personas físicas o morales; en el caso de las primeras, este impuesto se calcula dependiendo del ingreso de cada persona.
Al final de cada año, el Sistema de Administración Tributaria (SAT), publica la Miscelánea Fiscal a través del Diario Oficial de la Federación. En 2025 deberán utilizarse las mismas tablas de ISR para sueldos y salarios que en los dos años anteriores, ya que la inflación no ha sobrepasado el 10%, de acuerdo con el Diario Oficial de la Federación.
De acuerdo con el artículo 152 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, las tablas del ISR deberán actualizarse cuando la inflación acumulada supere el 10% desde la última actualización. Desde esa fecha, la inflación ha continuado aumentando, pero al cierre de 2024, la inflación acumulada desde la última actualización aún no ha superado el 10%.
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El hecho de que las tablas del ISR no se actualicen significa que los trabajadores seguirán pagando impuestos bajo los mismos rangos establecidos en 2021, a pesar de que el costo de vida ha aumentado en nuestro país.
Tablas de ISR 2025: Tarifas y Pagos
Las tablas del ISR 2025 se mantienen sin cambios con respecto a las del año pasado, de acuerdo con las disposiciones del artículo 152 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, que señalan que se deben actualizar cuando hay un aumento de la inflación en más de un 10%, lo cual no ha sucedido desde la última modificación de las tarifas en 2023.
Estas son las tarifas del ISR que aparecen en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2025, publicado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), de pagos semanales, decenales, quincenales y mensuales para este año:
- Tarifas ISR 2025: Pagos semanales
- Tarifas ISR 2025: Pagos decenales
- Tarifas ISR 2025: Pagos quincenales
- Tabla de ISR 2025: Pagos mensuales
¿Cómo calcular el ISR en 2025?
Calcular la tarifa del ISR es más sencillo de lo que parece. El ISR se calcula no solo de manera anual, sino también en diferentes periodos, mensual, bimestral, trimestral o semestral, así como tus empleadores calcularan el impuesto que te retienen en tu nómina dependiendo de tu periodo laboral.
Si tu salario al mes es de 20 mil pesos brutos, lo primero que debes hacer es ubicar el rango en el que se encuentra, en este caso está dentro del límite inferior de 15,487.72 y el límite superior de los 31,236.49 pesos, con una cuota fija de 1,640.18 y una tasa de 21.36% sobre el excedente del límite inferior.
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Para sacar el cálculo se debe restar el límite inferior a tu sueldo de 20 mil pesos brutos mensuales, lo que da un total de 4,512.28 pesos. A esta diferencia se le aplica la tasa de 21.36% y el resultado es de 963.82 pesos, esta cantidad se le llama impuesto marginal.
A esta cifra de 963.82 pesos se le sumará la cuota fija. De acuerdo con la tabla de retención mensual, el límite correspondiente es 12,935.83. Esta cifra se obtiene multiplicando el excedente por el porcentaje correspondiente en la última columna de la tabla del límite inferior correspondiente. La tercera columna de la tabla de ISR para sueldos y Salarios es la cuota fija, la cual deberás sumar al impuesto marginal para obtener el ISR antes del subsidio. Debes realizar la suma resultante del porcentaje sobre el excedente para obtener el impuesto a pagar.
Consideraciones Adicionales
El ISR no tiene una cuota fija para todos los trabajadores y en realidad es progresivo, ya que las personas con mayores ingresos pueden llegar a pagar hasta 35 por ciento, mientras que los que ganan menos dinero solo les descuentan el 1.92 por ciento de su salario.
El salario mínimo aumentó en México para 2025, por lo que los trabajadores mexicanos verán un ajuste en su sueldo y para confirmar el monto que deben pagar de ISR en 2025 es importante conocer las tarifas del Impuesto Sobre la Renta, además del subsidio al empleo que también tuvo una modificación pues se eliminaron estas tablas del DOF.
Aunque las tablas ISR 2025 permanecen sin cambios respecto al año anterior, la Unidad de Medida y Actualización (UMA) ha sido actualizada para este año 2025. De igual manera, algunos cálculos consideran el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) como referencia en el pago de impuestos y derechos.
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RIF es un régimen fiscal simplificado que permite a pequeños empresarios y emprendedores que estén empezando un negocio, cumplir con sus obligaciones fiscales de una manera más sencilla. Las tarifas bimestrales del RIF varían según el tipo de actividad económica que realice el contribuyente y se basan en un porcentaje fijo sobre los ingresos obtenidos.
En México, las tarifas aplicables a los pagos provisionales son los impuestos que deben pagarse de forma anticipada durante el año fiscal en curso. Las tarifas aplicables a los pagos provisionales varían según el tipo de actividad económica que realice el contribuyente y el monto de sus ingresos. Es importante señalar que el monto de los pagos provisionales que se realizan durante el año fiscal se consideran como anticipos del impuesto anual que se debe pagar al final del año.
Los emprendedores y profesionistas independientes tienen más flexibilidad para optimizar su carga fiscal, ya que pueden deducir gastos relacionados con su actividad económica. Quienes tienen ingresos muy altos pueden enfrentar una mayor tasa efectiva de ISR si su ingreso nominal crece por encima de los límites establecidos en las tablas actuales.
Evita Errores y Cumple con tus Obligaciones
Una de las preguntas más comunes entre trabajadores mexicanos es: ¿Cuánto me deducen de mi sueldo? Este artículo tiene como objetivo ayudarte a comprender de forma clara cómo se calcula el ISR en 2025, cuál es la tabla vigente, ejemplos reales y los errores más comunes que debes evitar.
¿Quieres evitar errores en el cálculo del ISR y cumplir con todas las obligaciones fiscales ante el SAT? Determinar el Impuesto Sobre la Renta adecuadamente es un paso fundamental para calcular adecuadamente la nómina de tus colaboradores. Herramientas como el software de nómina han demostrado ser un aliado infalible de los noministas. Gestionar la retención de impuestos y cumplir con las disposiciones fiscales nunca había sido tan sencillo.
Si quieres solicitar una devolución de impuestos es importante que presentes la documentación correcta al momento de hacer la declaración de impuestos. Al terminar este procedimiento obtienes un comprobante de pago y recibes un correo electrónico.
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