En México, el campo del Derecho ofrece una amplia gama de especializaciones, cada una con un impacto significativo en la sociedad. Entre ellas, destaca la figura del abogado penal tributario, un profesional esencial para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales y defender los derechos de los contribuyentes.
¿Qué es un Abogado Penal Tributario?
Todo abogado se encarga de representar a su defendido ante el sistema legal. Sin embargo, estos profesionales se clasifican de acuerdo al ramo del derecho en el cual se especialicen. El abogado penal tributario ejerce el derecho tributario, otra rama del derecho privado que se encarga de regir la aplicación de los impuestos o tributos, que son obligaciones financieras de las personas físicas o jurídicas frente al Estado.
Funciones Específicas del Abogado Penal Tributario
Como especialista en materia fiscal, el abogado fiscalista podrá ejercer en despachos, en consultoras y en los departamentos fiscales y financieros de todo tipo de empresas, incluidas las del sector financiero y bancario. Algunas de las funciones específicas del abogado fiscalista son:
- Elaboración de planeaciones fiscales integrales.
- Declaraciones de impuestos.
- Evaluar y garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales del cliente.
- Dar alta y baja de las actividades ante el SAT.
- Representar a un cliente frente a un tribunal o ante el SAT.
- Auditorías fiscales.
- Cuestiones empresariales como aumento del capital, fusiones, adquisiciones o escisiones.
Además, un abogado de la rama fiscal puede ejercer como asesor tanto de personas físicas como jurídicas, a nivel nacional e internacional, y desde un despacho o desde firmas de auditoría y consultoría o bien ejercer su actividad como su propio jefe. Debe asesorar a sus clientes para que sus movimientos y actuaciones sean conformes a la Ley y cumplan con lo indicado con el Código Fiscal de la Federación.
¿Cómo ser un buen abogado fiscalista?
Ser un buen abogado fiscal requerirá, como en las demás especializaciones del Derecho, un elevado grado de motivación y compromiso con la labor que se desempeña. Como profesionista será necesario potenciar cualidades y herramientas que harán que su trabajo destaque. Además de la capacidad de negociación, un buen fiscalista tendrá que ser capaz de analizar y argumentar las opciones que encajan mejor con la situación de su cliente.
Lea también: Formación de un abogado fiscal
El buen fiscalista debe ser buen administrativista, por ser una rama especializada de la primera, pero además exige de un conocimiento profundo de otras disciplinas jurídicas de las que el ordenamiento tributario toma conceptos y categorías.
Ser un buen abogado fiscalista también requerirá de capacidad y agilidad para tomar decisiones, así como discreción y paciencia para gestionar las situaciones de presión que se derivan del trabajo diario y las situaciones a que se enfrentan los clientes.
También demanda de una gran capacidad de resolución de problemas, para la resolución y la construcción de estructuras fiscales eficientes.
El Impacto de los Delitos Fiscales
Para medir este impacto de “las” y “los” autores de delitos fiscales y financieros, obligatoriamente se debe considerar el daño que causan a la sociedad de acuerdo a su modus operandi, puesto que existen autores que actúan de manera profesional y otros que lo hacen en menor medida o impacto financiero. ¿Qué quiere decir esto? Que la delincuencia profesional debe ser tratada con mayor severidad, por la afectación que provocan al planear e impactar millonariamente al sistema de recaudación del país, un claro ejemplo de gran impacto son las empresas que solicitan la devolución millonaria del valor agregado a través de la simulación de operaciones comerciales a tasa cero del IVA.
Formación y Especialización
Para ser abogado fiscalista el primer paso es estudiar una licenciatura, como puede ser la Licenciatura en Derecho. Después, es necesario continuar la formación y realizar una especialización como la que ofrece una Maestría en Derecho Fiscal, que diferenciará la labor del profesionista. Estos estudios permiten profundizar en sus conocimientos y especializarse en esta rama jurídica.
Lea también: ¿Qué distingue a un fiscal de un abogado y un juez?
El abogado debe estar en constante revisión de las leyes y sus modificaciones, sobre todo por el hecho de que estas sufren constantes actualizaciones con la finalidad de que el Estado logre una mayor recaudación.
Salario Promedio
El salario abogado fiscal promedio en México es de $ 132,000 al año, según Mx Talent, que detalla que los cargos de nivel inicial comienzan con un ingreso de $ 73,800 al año, mientras que profesionales más experimentados perciben hasta $ 240,368.
| Nivel | Salario Anual |
|---|---|
| Inicial | $73,800 |
| Promedio | $132,000 |
| Experiencia | $240,368 |
Lea también: Conviértete en Fiscal: Requisitos
tags: #abogado #penal #tributario #funciones