Para muchos contribuyentes esto no es algo nuevo. Sin embargo, todavía existen bastantes dudas sobre cuándo utilizar cada una de ellas al gestionar la cancelación de comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI).
Entendiendo los estatus de cancelación
Los comprobantes cancelados son aquellos que requieren invalidarse ante el SAT. Es fundamental identificar en qué estado se encuentra el CFDI 4.0 para proceder correctamente. Dentro del sistema, podemos encontrar diversas clasificaciones para los documentos:
- Cancelación solicitada: Son los comprobantes que se ha solicitado iniciar proceso de cancelación, pero no es posible realizarlo debido a que tienen algún documento relacionado vigente.
- Cancelación rechazada: Este estatus se refleja cuando una cancelación con aceptación ha sido rechazada por el receptor.
- Pendientes de cancelación: Son los comprobantes que no han podido ser cancelados en el SAT, pero que se ha solicitado que el sistema realice intentos de cancelación automáticamente.
Procedimiento y motivos para la cancelación
Se deberá especificar el motivo por el cual se solicita la cancelación de un CFDI de acuerdo con las reglas 2.7.1.47, 2.7.3. y 2.7.4.1. Los supuestos principales incluyen:
- Comprobante emitido con errores con relación: Este supuesto aplica cuando la factura generada contiene un error en la clave del producto, valor unitario, descuento o cualquier otro dato; por lo que se debe reexpedir y relacionar con otra factura generada.
- Comprobante emitido con errores sin relación: Emití una factura, pero mi cliente me pide cancelarla por errores en la descripción.
- No se llevó a cabo la operación: Factura de una venta o de la prestación de un servicio que no se llevó a cabo.
- Operación nominativa relacionada en una factura global: Se utiliza cuando se requiere integrar una operación específica en una factura global.
Reglas importantes para el proceso
Es vital considerar que si el comprobante tiene un documento relacionado vigente, no podrá cancelarse. Es necesario romper la relación de cada documento relacionado con el comprobante antes de intentar la invalidación. Se podrá utilizar la clave «02» para realizar la cancelación de los CFDI relacionados, incluyendo el que sustituye al CFDI a cancelar.
Al enviar una solicitud de autorización de cancelación al SAT, este la hará llegar al receptor a su buzón tributario, quien podrá aceptar o rechazar la solicitud. Si el receptor no responde a la solicitud de cancelación en un plazo de 72 horas, la cancelación del CFDI no procederá.
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Acciones recomendadas para el usuario
Para resolver situaciones donde la cancelación no se procesa, puedes seguir enviando solicitudes de cancelación desde el detalle del comprobante. También ofrecemos la opción de programar la cancelación para facilitarle al usuario este trabajo. En ciertos casos, el receptor podrá pedir su cancelación sin más requerimientos adicionales.
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