La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) cuenta con un esquema propio para solicitar el alta en los impuestos y/o regímenes que el titular posea. La agencia nacional de recaudación cuenta con un esquema propio para mantener tus trámites e impuestos al día. A este sistema, que recibe el nombre de "Registro Único Tributario", se debe ingresar desde la página web www.afip.gob.ar.
Acceso al Sistema Registral de AFIP
Para ver el abanico de posibilidades, tendrás que iniciar sesión en el sistema virtual con tu Clave Fiscal. La clave fiscal de AFIP debe cambiarse periódicamente. Luego deberás seleccionar las opciones, ubicadas dentro del menú principal, que dicen "Sistema Registral", "Registro Único Tributario" y finalmente en la pantalla "Impuestos".
Alta de Impuestos y Regímenes
Para solicitar el alta del resto de los impuestos y/o regímenes, tendrás que ingresar al servicio virtual con tu Clave Fiscal en las opciones "Sistema Registral", menú "Registro tributario", finalizando en la opción "Alta de Impuestos". Allí te figurarán todos los demás trámites posibles.
Entre los impuestos y regímenes que se pueden dar de alta se encuentran:
- IVA.
- Ganancias personas humanas y jurídicas.
- Bienes Personales.
- Impuesto Cedular.
- Empleadores.
- Impuestos Provinciales y Municipales.
- Fondo para educación y promoción cooperativa (Ley N° 23.427).
El Régimen de Monotributo: Una Opción Simplificada
El régimen de monotributo es una opción simplificada de impuestos que a través de una cuota te permite tener una actividad económica. El Monotributo es un régimen impositivo que tiene como objetivo simplificar los pagos tributarios (Ganancias y el IVA), previsionales (aporte jubilatorio) y de obra social para aquellos que trabajan independientemente con un emprendimiento propio o forman parte de una cooperativa de trabajo. Podés adherirte si vendés productos o prestás servicios. El monotributo unifica los impuestos IVA y ganancias y las obligaciones de seguridad social como aportes jubilatorios y obra social; todo en una cuota mensual, según categorías por nivel de facturación.
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La sensación de liberación y la expectativa que genera el negocio propio tras abandonar la relación de dependencia suelen esfumarse al tener que enfrentar el paquete de engorrosos trámites que deben realizarse ante la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) para registrarse en el Monotributo.
Quiénes Pueden Inscribirse al Monotributo y Restricciones
El régimen tiene una diversidad de categorías según el monto de facturación y el rubro en el que se desenvuelve el contribuyente. En principio, la división más amplia es entre vendedores de productos (muebles) y prestadores servicios. Luego, a cada monotributista se le asigna una categoría en función de si la actividad la lleva a cabo en un local (o no) y del ingreso bruto anual.
Si los ingresos anuales superan una determinada cifra ($ 1.726.600 para los que venden productos y $ 1.151.066 para los que prestan servicios), el contribuyente debe inscribirse en el régimen general y no puede ser monotributista. Además, no tiene que haber comercializado bienes importados en los 12 meses previos a su inscripción y cada producto que venda debe valer menos de $ 19.270.
Paso a Paso para ser Monotributista
1. Obtención de CUIT y Clave Fiscal
Para inscribirte en el Monotributo, necesitás contar con CUIT y clave fiscal. Para tramitar el monotributo, el aspirante debe iniciar la solicitud del CUIT mediante el sistema de precarga en la página web de la AFIP. Para realizar el pedido, se debe ingresar con la clave fiscal. En caso de no disponer de una, el contribuyente puede obtenerla con la carga de sus datos de su DNI y luego generar su clave fiscal. Conocé el paso a paso para poder recuperar o blanquear tu clave fiscal desde la app ARCA Móvil, disponible tanto para iOS como para Android.
Una vez ingresada la contraseña, la solicitud del CUIT puede realizarse por internet o personalmente en la oficina de AFIP correspondiente al domicilio del aspirante. También se debe presentar el DNI y su fotocopia de ambas caras. Si el usuario es extranjero, tiene que llevar además el documento de identidad del país de origen y el pasaporte (o cédula de Mercosur), con sus respectivas fotocopias.
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Luego, independientemente de si la solicitud se inició vía web, el contribuyente deberá apersonarse en la dependencia de la AFIP correspondiente a su domicilio fiscal, donde se le solicitará el registro de los datos biométricos.
2. Registro de Actividades en el Sistema Registral
El siguiente paso consiste en ingresar con la clave fiscal en la web de AFIP al sistema registral dentro del panel general y luego seleccionar la pestaña "Registro Tributario". Se desplegará un abanico de opciones, de las cuales se debe elegir "Actividades". Luego aparecerá una ventana donde se debe ingresar la fecha en la que comienza la actividad del contribuyente y una serie de categorías y rubros entre las que el usuario se debe inscribir. El contribuyente solo se podrá volcar a las actividades que haya declarado en el Sistema Registral (Sistema Registral => Registro Tributario => Actividades).
El sistema tardará unas tres horas en concluir el registro. Una vez que el trámite figure como finalizado, el aspirante debe ingresar al portal de Monotributo de la AFIP.
3. Adhesión al Monotributo
Ya obtenido el CUIT y registradas las actividades, el paso a paso para ser monotributista continúa en el portal de Monotributo. En el menú personal vas a “Alta monotributo” y seleccioná la opción 1 si vas a facturar o la opción 2 si sos empleado en relación de dependencia. Según el domicilio que ingresaste, el sistema te va a asignar una “Jurisdicción” y te va a preguntar si vas a realizar actividad en otra jurisdicción.
Selección de Actividad y Tipo de Monotributo
En la pestaña “Actividad” vas a elegir desde una lista la actividad que vas a desarrollar, seleccioná la que corresponde. En caso de que tengas otro oficio o prestés servicios diferentes, también tenés la opción de agregar actividades secundarias.
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Luego, el contribuyente debe especificar qué tipo de Monotributo va a requerir. En “Tipo de monotributo” vas a elegir cuál de las opciones se ajusta a vos:
- Trabajador Independiente: para aquellos que venderán productos o prestarán servicios por su cuenta, con o sin empleados.
- Integrante de una sociedad monotributista: para aquellos que quieran compartir el monotributo. El régimen acepta hasta tres socios, que deben ser todos monotributistas.
- Miembro de una cooperativa: exención del pago de la parte impositiva para aquellos que trabajan en una cooperativa (que debe estar registrada en AFIP) y tienen ingresos brutos anuales menores a $ 72.000. Sí deben pagar la obra social y los aportes jubilatorios.
- Trabajador Independiente Promovido: para aquellos que realizan una sola actividad y cumplen ciertos requisitos. No pagan la parte impositiva y tienen la opción de abonar o no la obra social.
Ya especificado el tipo de monotributo elegido, el contribuyente debe indicar las actividades a las que se volcará, en qué fechas, los montos de facturación y los datos de los locales. En esta página vas a completar los datos de fecha de inicio, tipo de actividad, facturación y locación.
Aportes Jubilatorios y Obra Social
A continuación, el contribuyente debe especificar si le corresponde o no pagar los aportes jubilatorios con el pago del monotributo. En la siguiente sección vas a indicar si en tu cuota de monotributo mensual vas a pagar el aporte jubilatorio y otros cargos por concepto de obras sociales.
Si es empleado en relación de dependencia y ya paga los aportes por ese método, debe ingresar el CUIT del empleador y la fecha en el que comenzó a trabajar. En este caso, no podrá elegir la obra social, dado que la provee el empleador. Si se determina pagar los aportes con el monotributo, estos se incluyen en la cuota.
En caso de que el interesado sea jubilado, como obra social tiene PAMI y debe pagar aportes (salvo que se haya jubilado antes de julio de 1994, en ese caso no pagará aportes).
En cuanto a la obra social, el contribuyente puede elegir el servicio de una de las obras sociales aprobadas por la Superintendencia de Servicios de Salud y luego de terminar el trámite del monotributo debe dirigirse a alguna sede de la obra social elegida para darse de alta. En “Obra social” vas a elegir una obra social del menú. El contribuyente puede unificar aportes de obra social con su cónyuge, siempre y cuando tengan la misma obra social, y extender la cobertura a otros familiares, con un pago adicional por cada uno.
Confirmación y Finalización
Estás a pasos de tener tu constancia de monotributo. Chequeá que todos los datos estén correctos y “Confirmá adhesión”. Una vez finalizado el registro, el flamante monotributista deberá presentar la declaración jurada 300/97 en una oficina de Anses para oficializar el trámite.
Beneficios y Características del Monotributo
El monotributo unificado agrupa trámites nacionales y provinciales para el pago de impuestos con el fin de reducir la carga administrativa. Se paga una cuota mensual fija y no aplica retenciones en cuentas bancarias ni en tarjetas de débito y crédito. Además, elimina la obligación de presentar la declaración jurada mensual y anual de ingresos brutos. Quienes ya se encontraban inscriptos en el monotributo y en el régimen simplificado del impuesto sobre los ingresos brutos al momento de entrada en vigencia del régimen en su jurisdicción, fueron dados de alta de oficio en el monotributo unificado.
Otras características y beneficios incluyen:
- Facturación Anual Automática: el sistema te muestra los números al instante.
- Fácil de Editar: ¿Hay algo que corregir? Hacelo manualmente.
- Este facturador permite que todos los monotributistas sociales y el resto de los monotributistas de determinadas actividades, puedan emitir tickets por las ventas que hagan a consumidores finales.
- El sitio de monotributistas de AFIP solicitará la declaración del domicilio del punto de venta para habilitar la emisión de facturas electrónicas.
- Los monotributistas pertenecientes a las categorías A, B, C, D, E, F, G y H pueden acceder a asignaciones familiares por prenatal, por hijo (o hijo con discapacidad) y por ayuda escolar anual.
- Los que pertenezcan a las categorías I, J y K pueden recibir la asignación familiar por hijo (o hijo con discapacidad) y por ayuda escolar anual por hijo con discapacidad. Los montos dependen por cada categoría.
Formas de Pago de la Cuota del Monotributo
La cuota del monotributo es mensual y debe pagarse antes del día 20 de cada mes. Se la puede abonar por transferencia electrónica, por tarjeta de crédito o débito, por débito automático en cuenta, por medio de un cajero automático o cualquier otro medio de pago electrónico admitido por el Banco Central (BCRA), como el VEP (Volante Electrónico de Pagos). Adherirte al débito automático en cuenta bancaria es fácil, solo necesitás informar la CBU desde la que querés efectuar los pagos.
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