Guía Completa para Incorporar Información de Pagos en tu CFDI

En el ámbito de la facturación electrónica en México, es fundamental comprender cómo registrar correctamente la información de los pagos dentro de un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Estos conceptos, aunque a menudo son usados indistintamente, tienen características diferentes y su correcta aplicación es un requisito del SAT.

Distinción entre Método, Forma y Condiciones de Pago en el CFDI

Para evitar confusiones y garantizar la precisión en tus comprobantes, es crucial diferenciar entre la forma de pago, el método de pago y las condiciones de pago. Estos conceptos pueden generar confusión, pero en realidad es muy fácil distinguirlos.

Las Formas de Pago en el CFDI

Las Formas de Pago son los distintos medios a través de los cuales se pueden pagar los productos adquiridos o servicios recibidos. Cuando hablamos de la forma de pago en un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), nos referimos al instrumento o medio a través del cual se liquida una transacción, ya sea efectivo, tarjeta bancaria, transferencia electrónica de fondos, vale u otro. La forma de pago es, esencialmente, el medio con el cual se cancelará la venta. El SAT dispone de un listado con las distintas modalidades de pago. Según indica la normativa, si una transacción involucra múltiples formas de pago, es posible incluirlas en un mismo CFDI.

Los Métodos de Pago en el CFDI

De acuerdo con el SAT, los métodos de pago se refieren a cuándo se liquida o efectúa el pago de la operación. En otras palabras, el método dependerá si éste se realizó en un solo pago o en parcialidades. Si la operación se paga al momento de realizarse, se debe indicar que es un “Pago En Una Sola Exhibición (PUE)”. El método PUE, conocido como Pago de Una Sola Exhibición, consiste en efectuar el pago completo por la adquisición de un bien o servicio en el momento de la transacción, sin diferir ningún pago. Por otro lado, el “método de pago PPD” o “Pago en Parcialidades o Diferidos” se utiliza cuando se espera recibir el pago por un bien o servicio en una fecha posterior o de forma diferida a su adquisición. En ambos casos (pagos diferidos o parciales), la modalidad de pago que se debe seleccionar es “99, por definir”. En el CFDI debes establecer tanto el Método como la Forma de Pago, pues es requisito.

Las Condiciones de Pago en el CFDI

Las Condiciones de pago CFDI son aquellas situaciones comerciales aplicables a la operación que generó la emisión del Comprobante Fiscal. Son los términos acordados entre el comprador y el vendedor al momento del intercambio comercial. Aunque se trata de un campo de llenado no obligatorio en el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), preferentemente deben figurar en él para proporcionar información más precisa. Dicho documento establece que: «Se pueden registrar las condiciones comerciales aplicables para el pago del comprobante fiscal, cuando existan éstas y cuando el tipo de comprobante sea “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).» Es importante recordar que no debe confundirse el campo Condiciones de Pago con Método de Pago y Forma de Pago.

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El CFDI de Pagos: Complemento para Recepción de Pagos

¿Qué es y Cuándo se Emite un CFDI de Pagos?

El complemento para la recepción de pagos, mejor conocido como CFDI de pagos, es un nuevo documento que los contribuyentes tienen que emitir cuando reciben un ingreso de una factura previamente emitida. El SAT ha dado varias prórrogas y a partir del 1 de septiembre de 2018 será obligatorio. Debes emitir un complemento de pago cuando recibes el pago de una factura que fue emitida con método de pago PPD (Pago en Parcialidades o Diferido). Se debe registrar la clave tipo de comprobante “P” (Pago), conforme al catálogo c_TipoDeComprobante. Al hacer esto, la mayoría de los aplicativos deshabilitarán los campos que no hay que llenar y habilitarán los campos que se deben llenar. El SAT establece que el complemento debe emitirse a más tardar el día 5 del mes siguiente a aquel en que se recibió el pago. No, se expedirá un sólo CFDI con complemento para recepción de pagos y en él se incluirán las referencias a todas las facturas que se liquidan.

Excepciones para la Emisión del CFDI de Pagos

Existen situaciones específicas en las que no es necesario emitir un CFDI de pagos. Las únicas opciones para no emitir el CFDI de pago son:

• Se recibió el pago el mismo día o antes de la emisión del comprobante. En este caso, debe señalarse la forma de pago y el método de pago "Pago en una sola exhibición" (PUE).
• Se emitió el comprobante con Forma de pago diferente al "99 Por definir" y Método de pago "Pago en una sola exhibición" (PUE) y el pago se recibe dentro del mismo mes de emisión de la factura.

Requisitos y Detalles al Emitir un CFDI de Pagos

Al emitir un CFDI de pagos, es fundamental conocer los datos que puedes ingresar y los requisitos de formato para cada forma de pago. De acuerdo al SAT los datos anteriores no son obligatorias pero en caso de colocarlos es importante que cumpla con las especificaciones descritas. Por ejemplo, el UUID del documento a relacionar debe ser de 32 caracteres separados en grupos de 8,4,4,4,12, por ejemplo 550e8400-e29b-41d4-a716-446655440000. Cuando seleccionas SPEI en la columna “Tipo cadena de pago” estos datos se vuelven obligatorios y deben llenarse con el archivo de SPEI que se descarga del banco de México. En caso de seleccionar el “Tipo cadena de pago” Ninguno, se omite la captura de estas columnas. Además, si la factura no fue pagada completa, el saldo se actualiza.

La siguiente tabla muestra las 3 formas de pago más comunes y los requisitos que debe cumplir cada rubro:

Forma de Pago	Campo	Requisito
Transferencia electrónica	RFC banco ordenante	SI y deben ser 11 o 18 dígitos. Si su cuenta no tiene esa longitud debe completarla con ceros al principio, ejemplo: 123456789012 deberá ingresarse como: 000000123456789012.
	Número de operación	SI y deben ser 10, 11, 15, 16 o 18 dígitos.
	Número de autorización	SI y puede ser el número de autorización, de rastreo o clave de rastreo en caso de SPEI.
Tarjeta de crédito/débito	Número de tarjeta	SI y deben ser 10, 16 o 18 dígitos. Si su cuenta no tiene esa longitud debe completarla con ceros al principio, ejemplo: 1234567890 deberá ingresarse como: 000000001234567890.
	Número de autorización	SI y deben ser 10 o 18 dígitos.

Proceso para Elaborar un CFDI de Pago

La emisión de un CFDI de pago puede variar ligeramente según la situación específica del cobro y el sistema de facturación utilizado. A continuación, se detallan los pasos para diferentes escenarios:

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CFDI con el complemento de pagos cuando la factura se paga en su totalidad

Debes seguir los siguientes pasos: Ingresa a menú>facturación>facturas y pagos, Busca la factura a la que deseas generar un CFDI de pago (Debe ser PPD) Da clic en el signo de pesos que viene en los iconos de la derecha Captura la información solicitada en la nueva pantalla y da clic en el botón "Facturar".

CFDI con el complemento de pagos en parcialidades

Este CFDI de pago no puede realizarse desde Facturas y pagos, debes hacer lo siguiente: Ingresa a menú>facturación>emitir facturas. Cambia el Tipo de factura a "Pago", el sistema agregará en automático el producto que se requiere para el correcto timbrado. Selecciona al cliente al que deseas emitir el pago. Ingresa al botón amarillo "Addendas/Complementos". La nueva ventana incluye 2 secciones, la primera para capturar la información del pago recibido y la segunda sección para agregar el documento relacionado. Una vez capturada toda la información da clic en el botón "Agregar", cierra la ventana extra que apareció. Si emitiste tu factura en Contadigital® puedes buscar la factura a relacionar para que el sistema agregue los datos de la factura madre y únicamente captures en el cuadro naranja el importe recibido. Si tu factura se emitió en otro sistema debes agregar manualmente toda la información del documento relacionado. Da clic en el botón "Timbrar" de la pantalla principal.

CFDI de pago cuando en lugar de pagarme mi cliente me paga una empresa de factoraje financiero

Debes realizar lo siguiente: Ingresa a menú>facturación>emitir facturas. Cambia el Tipo de factura a "Pago", el sistema agregará en automático el producto que se requiere para el correcto timbrado. Selecciona en cliente a la empresa de factoraje. Ingresa al botón amarillo "Addendas/Complementos". La nueva ventana incluye 2 secciones, la primera para capturar la información del pago recibido y la segunda sección para agregar el documento relacionado. Agrega los datos de la factura madre, copiando y pegando el UUID de la factura emitida a tu cliente. Captura el importe recibido de la empresa de factoraje. Señala la opción "Factoraje($)" y verifica que el importe que aparezca en ese rubro corresponda a la comisión cobrada. Una vez capturada toda la información da clic en el botón "Agregar", cierra la ventana extra que apareció y da clic en el botón "Timbrar". Solamente puedes selecciona la opción factoraje cuando la factura madre que origina el CFDI de pago se emitió desde Contadigital®. Si tu factura madre no se emitió desde Contadigital® puedes realizar dos CFDI de pagos:

1. El primero será por el importe efectivamente recibido (total factura - descuento por factoraje) . En receptor del CFDI debe colocar el RFC de la empresa de factoraje, no el de su cliente. En forma de pago del complemento debe ir la correspondiente al importe recibido y se debe relacionar con el CFDI que da origen a éste cobro (factura a nombre de su cliente).
2. El segundo será por el importe que ya no recibirá (descuento o comisión por factoraje). En receptor del CFDI debe colocar el RFC de la empresa de factoraje, no el de su cliente. En forma de pago del complemento colocar “compensación” y se debe relacionar con el CFDI que da origen a éste cobro (factura a nombre de su cliente).

Cuando la empresa de factoraje le cobre a tu cliente, ésta le emitirá el CFDI de pago correspondiente. La empresa de factoraje debe emitirte una factura por el gasto financiero (descuento o comisión por factoraje) y la forma de pago también será "compensación".

CFDI de pago si mi factura es en dólares pero la cobré en pesos

Para realizar un CFDI de pago en pesos para una factura emitida en dólares sigue estos pasos:

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1. Entra a menú>facturación>emitir factura y selecciona el tipo de CFDI "PAGO”.
2. Agrega el cliente al cual se va emitir el CFDI de pago.
3. Agrega el producto "pago" con cantidad e importe cero, con todos los campos tal cual aparecen por default (uso de CFDI 99, moneda MXN, forma de pago 99, método de pago PPD).
4. Ingresa al botón naranja "PAGO". Al realizar esto, se abrirá la pantalla del complemento de pago. En la parte superior de "Complemento Pagos" deberá capturar la información del pago recibido como habitualmente lo realiza (Fecha de pago, forma de pago, bancos/medio de pago, etc.) y toda vez que se recibió el pago en pesos, la moneda deberá ser MXN.
5. En la parte inferior de "Documentos relacionados", deberás relacionar la factura que da origen al CFDI de pago, buscando el folio si se generó en Contadigital, o capturando todo el UUID si se generó en otro sistema. En esta sección de "Documentos relacionados" deberás capturar los siguientes datos: Importe recibido en pesos El tipo de cambio al cual se recibió el pago. Nota: Esta información debe llenarse en el orden que corresponde para no causar conflicto en el cálculo del saldo insoluto, si se llena primero el tipo de cambio y después el importe pagado pueden generarse diferencias.
6. Una vez capturada la información de "Documentos relacionados" da clic en “agregar”, para agregar la información capturada del documento relacionado al complemento.
7. Cierra la pantalla "complementos y addendas" y da clic en el botón "Facturar" para timbrar el CFDI de pago.

CFDI de pago si no timbré mi factura en Contadigital®

Si no timbraste tu factura en contaDIGITAL® también puedes emitir tu CFDI de pagos ingresando a Menú>facturación>emitir facturas. Aquí haz lo siguiente:

1. Selecciona el "tipo de factura" "Pago".
2. Agrega el producto "Pago" tal cual aparece en cero.
3. Ingresa al botón naranja "Addendas y complementos".
4. Llena el apartado "Complemento Pagos" con los datos del pago recibido.
5. Llena el apartado "Documentos relacionados" agregando de forma manual lo siguiente: El UUID del documento a relacionar con el debido formato 8 dígitos-4 dígitos-4 dígitos-4 dígitos-12 dígitos : Ejemplo 12345678-1234-1234-1234-123456789012, El saldo anterior, importe pagado y el # de parcialidad. Las bases del CFDI.
6. Cierra la ventana "Addendas y complementos" y da clic en "timbrar".

Emisión Masiva de CFDIs de Pago

Es posible emitir CFDIs de pago masivamente. Puedes encontrar la plantilla en Menú>facturación>facturas y pagos (botón "Descargar plantillas"). Selecciona la opción "facturación masiva de pagos" y da clic en el botón azul "Descargar".

Cómo llenar la plantilla de facturación masiva de CFDIs de pago

Una vez descargada la plantilla deberás llenar los datos solicitados que se detallan a continuación:

DATOS PARA TIMBRADO DE CFDI

• Serie factura: Debes seleccionar la serie con la que deseas timbrar el CFDI de pago, si deseas que este dato aparezca en automático configura tu serie default.
• Sucursal: Este dato no es obligatorio, solamente se debe llenar cuando se manejan sucursales.
• Fecha factura: Capturar la fecha de emisión del CFDI de pago.
• RFC: Debes agregar el RFC del cliente (este debe estar registrado en Menú>facturación>catálogo de clientes).
• Tipo de relación y UUIDS relacionados: Estas columnas solo se deben llenar en caso de tener una relación “04 Sustitución de los CFDI previos”.
• Fecha pago (Dato obligatorio): Captura la fecha en la que recibiste el pago.
• Forma de pago (Dato obligatorio): Selecciona la forma en la que te realizaron el pago.
• Moneda (Dato obligatorio): Elige la moneda en la cual se recibió el pago.
• T.C.: En caso de recibir un pago en Moneda extranjera (diferente a MXN) debes capturar el T.C. de la fecha en la cual te pagaron.
• Monto (Dato obligatorio): Esta columna se encuentra formulada y se llenará en automático al capturar los datos de los documentos relacionados.
• RFC banco ordenante, NO. de operación y cuenta ordenante: Estos datos no siempre son obligatorios, ya que al ser pago en efectivo no se deben capturar, sin embargo, si se recibe una transferencia, deben completarse los datos del banco (emisor) del cliente y el número de operación de la transferencia recibida.
• Banco ordenante EXT: Este dato solamente se llena en caso de banco extranjero.
• Banco/Medio de pago (Dato obligatorio): debes seleccionar el banco/medio de pago en el que se recibió el pago. En caso de no aparecer en la plantilla, debe capturarse en Menú>contabilidad>bancos/medios de pago y descargar nuevamennte la plantilla para que aparezca.
• RFC banco Ben. y cuenta beneficiario: Estos datos no son obligatorios, ya que al ser pago en efectivo no se deben capturar, sin embargo al recibir una transferencia, debe capturarlos con los datos del banco receptor del dinero.
• Tipo cadena de pago: Por default viene asignada la opción “Ninguno”. Cuando el pago es con trasferencia y seleccionas SPEI, requieren llenarse los datos de las columnas R, S y T con los datos del archivo de SPEI que se descarga del banco de México.
• Certificado pago, Cadena pago y Sello pago: Cuando seleccionas SPEI en la columna “Tipo cadena de pago” estos datos se vuelven obligatorios y deben llenarse con el archivo de SPEI que se descarga del banco de México. En caso de seleccionar el “Tipo cadena de pago” Ninguno, se omite la captura de estas columnas.

Estos datos deben llenarse por cada factura pagada.

• UUID: Copie y pegue o capture el UUID del documento a relacionar, el UUID debe ser de 32 caracteres separados en grupos de 8,4,4,4,12, por ejemplo 550e8400-e29b-41d4-a716-446655440000.
• Serie: Captura la serie de la factura origen pagada.
• Folio: Captura el folio de la factura origen pagada.
• Moneda DR: Selecciona la moneda en la cual se emitió la factura origen pagada.
• T.C. DR: Por default aparece 1, solamente debe modificarse para capturar un tipo de cambio diferente cuando la factura origen sea en una moneda diferente a MXN.
• # Parcialidad: Captura el número de parcialidad de la factura origen.
• Saldo anterior: Captura el saldo de la factura pagada.
• Pago: Captura el importe pagado en pesos del documento relacionado.
• Pago moneda DR: Esta columna se encuentra formulada para calcular el importe correspondiente en automático. Si la factura se emitió y cobró en la misma moneda, captura el mismo importe de la columna Pago. Si se emitió en una moneda y cobro en otra, captura el importe cobrado en la moneda de emisión de la factura.
• Saldo insoluto: Esta columna se encuentra formulada para calcular el importe correspondiente en automático, es igual al saldo anterior menos el pago recibido.
• Validación: Para verificar que los importes de pago capturados y bases sean correctas debe aparecer la palabra “correcto”, en caso contrario aparecerá “revisar”.
• Base 16%, Base 8%:, Base 0% y Base Exenta: Debes capturar los importes base de IVA que corresponden al pago de la factura origen. Recuerda que si tus productos tienen IEPS, la base de IVA debe incluir el IEPS.
• Base IEPS 1,2 y 3, Tasa IEPS 1,2 y 3: Solamente requiere capturarse en caso de tener IEPS en la factura origen. Debes capturar los importes base de IEPS y la tasa IEPS del importe pagado.
• Base Ret. IVA 1 y 2, Tasa Ret. IVA 1 y 2: Solamente requiere capturarse en caso de tener retención de IVA en la factura origen. Debes capturar los importes base de la retención de IVA y la tasa de retención de IVA del importe pagado.
• Base Ret. ISR 1 y 2, Tasa Ret. ISR 1 y 2: Solamente requiere capturarse en caso de tener retención de ISR en la factura origen. Debes capturar los importes base de la retención de ISR y la tasa de retención de ISR del importe pagado. Las tasas se representan SIN signo % y SIN dividir entre 100.

Ventajas de un Sistema Integrado para CFDI de Pagos

La manera en la que debes de adoptar este complemento en tu empresa es mediante tu sistema de facturación. Lo mejor es que te apoyes en un software de facturación que te permita no solo gestionar tus comprobantes electrónicos de forma fácil, sino tener un panorama claro sobre los ingresos del negocio y cumplir con todas las disposiciones fiscales vigentes. Con Facturama, la plataforma que agiliza la facturación de tu nómina de forma efectiva, puedes generar las facturas que necesites en un instante. Facturama, la plataforma que optimiza y reduce costos de tu operación contable, puedes generar las facturas que necesites sin complicaciones. Por supuesto que, como emprendedores, tenemos que asegurarnos generar facturas con datos precisos para evitar confusiones, garantizar una buena relación con los clientes y mantener un flujo de efectivo sano.

Muchos sistemas de facturación requieren llenar formularios extensos, capturar UUIDs manualmente y relacionar facturas una por una. En Factura Digital, el proceso es completamente distinto. Sus sistemas están diseñados para que la emisión de complementos sea rápida, precisa y sin errores. El sistema precarga la información del CFDI original: receptor, monto, moneda y serie. Tú solo capturas el pago. Aplica el monto que realmente recibiste. Si es un pago parcial, el saldo pendiente se actualiza automáticamente para futuros complementos. Cada complemento queda relacionado al CFDI original. Tu control de cobranza se actualiza al instante y siempre sabrás cuánto te deben. Además, puedes emitir complementos de pago en pesos, dólares o cualquier moneda. El tipo de cambio se aplica automáticamente desde el Diario Oficial. El complemento de pago se envía por correo electrónico al receptor de forma automática con su XML y PDF. Confirmación de lectura incluida. Puedes consultar el reporte de complementos emitidos y pendientes de emitir e identificar facturas sin complemento de pago para tomar acción inmediata. Los sistemas se mantienen siempre actualizados con la última versión del complemento de pagos del SAT (2.0 Revisión B). El sistema se actualiza automáticamente cuando el SAT publica nuevas versiones o revisiones. También permiten la descarga masiva de todos tus complementos de pago en un archivo ZIP organizado, incluyendo XML y PDF de cada complemento emitido. Otra ventaja es la posibilidad de generar un solo complemento que relacione múltiples facturas. Es muy común que un cliente acumule varias facturas y las pague todas juntas en una sola transferencia. En lugar de emitir 10 complementos individuales, puedes generar uno solo que relacione las 10 facturas con sus respectivos montos. Simplemente seleccionas todas las facturas que ampara el depósito, asignas el monto pagado a cada factura (parcial o total) y se genera un solo complemento de pago con todas las relaciones. El control de cobranza refleja los cambios automáticamente. Algunos sistemas también ofrecen la generación de complementos de pago de forma programática desde tu ERP, punto de venta o software contable a través de una API REST completamente documentada.

Dudas Frecuentes sobre Complementos de Pago

• ¿Cuándo debo emitir un complemento de pago? Debes emitir un complemento de pago cuando recibes el pago de una factura que fue emitida con método de pago PPD (Pago en Parcialidades o Diferido). El SAT establece que el complemento debe emitirse a más tardar el día 5 del mes siguiente a aquel en que se recibió el pago.
• ¿Puedo aplicar un pago parcial a una factura? Sí, puedes aplicar pagos parciales. El sistema registra el monto pagado y calcula automáticamente el saldo pendiente. Puedes emitir tantos complementos de pago parciales como sean necesarios hasta completar el monto total de la factura.
• ¿Puedo incluir múltiples facturas en un solo complemento? Sí, es la forma ideal de emitir complementos. Si tu cliente pagó varias facturas en un solo depósito, puedes seleccionar todas las facturas involucradas, asignar el monto correspondiente a cada una (parcial o total), y generar un solo complemento de pago que las relacione.
• ¿Qué versión del complemento de pagos manejan? Manejamos la versión 2.0 Revisión B del complemento de pagos, que es la versión vigente establecida por el SAT. El sistema se actualiza automáticamente cuando el SAT publica nuevas versiones o revisiones.
• ¿Puedo emitir complementos de pago por API? Sí, nuestra API REST permite la generación automática de complementos de pago. Ideal para integraciones con sistemas ERP, puntos de venta o software contable. La documentación está disponible en docs.facturadigital.com.mx.
• ¿Qué pasa si me equivoqué en un complemento de pago? Puedes cancelar el complemento de pago directamente desde el sistema.

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