El ser dueño de un auto conlleva muchas responsabilidades. Entre ellas, se encuentra el cumplimiento de diversas obligaciones fiscales, como la tenencia vehicular, un impuesto que muchas veces genera confusión.
La tenencia vehicular es un impuesto que tanto personas físicas como morales deben pagar al gobierno por el simple hecho de poseer un automóvil, independientemente del uso que se le dé a este. Es el impuesto de la tenencia o uso de vehículos que aplica a quienes poseen un automóvil, motocicleta o camión registrado en territorio nacional.
Este impuesto fue creado en 1962 por el Presidente Adolfo López Mateos, quien decidió gravar de forma “temporal” la posesión de autos, con el objetivo de financiar la organización de los Juegos Olímpicos que se llevarían a cabo en México en 1968. Sin embargo, este impuesto se normalizó con el tiempo y su cobro se extendió hasta el año 2012. Durante ese sexenio, el Presidente Felipe Calderón, a través de un decreto presidencial, abrió la oportunidad a los estados para decidir si continuarían aplicando este gravamen a nivel local.
Actualmente, la tenencia aún es vigente en las siguientes entidades: Ciudad de México, Colima, Estado de México, Guanajuato, Guerrero, Puebla, Querétaro, Tlaxcala, Veracruz y Zacatecas. Este pago se destina al mantenimiento de infraestructura vial y a servicios públicos relacionados con la movilidad.
Tenencia Vehicular vs. Refrendo Vehicular: Diferencias Clave
Durante los primeros meses del año, los mexicanos con auto están obligados a pagar la tenencia y el refrendo, dos impuestos que suelen considerarse lo mismo; sin embargo, cada uno tiene un costo y función distinta. BBVA México explica que los dos impuestos están relacionados con tu auto y están a cargo de la Secretaría de Economía; no obstante, estos aplican de forma distinta sobre tu vehículo y la autorización para que circules con él.
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Los estados que decidieron eliminar la tenencia reemplazaron este gravamen por el refrendo vehicular, el cual es un impuesto que se cobra a los propietarios de vehículos por el derecho a usar las placas en sus coches. El refrendo se trata de un impuesto relacionado al uso de las placas de tu auto. Al pagarlo, garantizas que el conjunto de letras y números de la placa asignados al auto de tu propiedad, se vinculen con tu persona y se te permita circular. Mientras que la tenencia es un impuesto que se paga cada año por tener un vehículo.
Otras diferencias entre refrendo y tenencia son: el refrendo sí es obligatorio en todo el país y la tenencia no. Es común que una persona esté exenta de tenencia pero siga obligada a cubrir el refrendo.
Actualmente los estados en donde se debe pagar el refrendo de las placas incluyen: Aguascalientes, Baja California, Baja California Sur, Campeche, Chihuahua, Chiapas, Coahuila, Durango, Hidalgo, Jalisco, Michoacán, Morelos, Nayarit, Nuevo León, Oaxaca, Quintana Roo, San Luis Potosí, Sinaloa, Sonora, Tabasco, Tamaulipas y Yucatán.
Cálculo y Monto de la Tenencia
Cada estado determina el monto que los usuarios deberán pagar por este impuesto, el cual es de alrededor del 3% del Valor Comercial de tu automóvil. Con estos datos, las autoridades determinan cuánto se paga de tenencia cada año.
Una fórmula que te puede ayudar a determinar este monto es:
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Tenencia = 0.03 * Valor Fiscal del Auto
El Valor Fiscal del vehículo se calcula de la siguiente forma:
Valor Fiscal = (Valor Factura - IVA) * Factor de Depreciación * Factor de Actualización
- El Factor de Depreciación del automóvil considera la pérdida del valor que sufre tu carro con el paso del tiempo. Dicho valor lo establece la Ley de Hacienda del Estado.
- El Factor de Actualización mantiene el valor del dinero a través del tiempo tomando como base de comparación la inflación reportada por el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).
En algunas entidades el gobierno del estado establece un subsidio para el pago de tenencia, dependiendo de las características del vehículo, siempre y cuando se cumplan con ciertos requisitos. Las autoridades gubernamentales ofrecen subsidios en el pago de alguno de estos impuestos, a fin de incentivar a que lo cubras antes de la fecha límite para evitar multas. Algunas entidades aplican bonificaciones por pronto pago o subsidios parciales si cumples con los requisitos establecidos. Te recomendamos visitar la página de la Secretaría de Finanzas de tu estado para conocer con exactitud dichos requisitos y el monto de subsidio para el pago del impuesto.
Proceso y Fechas de Pago de la Tenencia Vehicular
El pago anual de este impuesto lo debe hacer el propietario del vehículo a través de la Secretaría de Finanzas Estatal, durante los tres primeros meses del año y teniendo como límite hasta el 31 de Marzo. En 2025, los periodos de pago de la tenencia se concentraron entre enero y marzo, dependiendo del estado. Normalmente, aplican del 1 de enero al 31 de marzo los descuentos por pagar la tenencia.
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Para cumplir con esta obligación, es importante conocer los pasos a seguir y dónde obtener el formato necesario para el pago. Para realizar el pago de la tenencia, es necesario generar una línea de captura, que es un formato con el cual podrás efectuar el pago en instituciones autorizadas o en línea.
¿Dónde puedes pagar la tenencia de tu auto?
- Accede al Portal Oficial: Ingresa al sitio web de la Secretaría de Finanzas de tu estado.
- Introduce los Datos Requeridos: Una vez dentro, te pedirán información básica de tu vehículo, como el número de placa y el año.
- Realiza El Pago: Con la línea de captura en mano, realiza el pago utilizando los métodos disponibles. Dependiendo del estado en donde radiques, podrás realizar el pago de la tenencia directamente en la Secretaría de Finanzas de tu entidad o alguno de los módulos de Tesorería que tengan habilitados. También existe la posibilidad de que realices el pago a través de diversos establecimientos como bancos, tiendas departamentales, tiendas de autoservicio, tiendas de conveniencia y farmacias. Para ello necesitarás descargar el formato de pago correspondiente y presentarlo en el establecimiento. Finalmente, para tu comodidad, puedes realizar el pago de la tenencia por internet, directamente en el sitio web de la Secretaría de Administración y Finanzas de tu estado. Puedes pagar con tarjetas de crédito o débito. El pago puede hacerse en línea o de forma presencial, dependiendo de la entidad. También es posible pagar en bancos, tiendas de autoservicio o módulos gubernamentales autorizados.
Mantenerse al día con el pago de tenencia no solo te evita sanciones, sino que también refuerza tu compromiso como propietario responsable. Es fundamental estar al tanto de las fechas límite para el pago de la tenencia en tu estado. Generalmente, el pago se realiza durante los primeros meses del año, pero las fechas exactas pueden variar. Ten a la mano la tarjeta de circulación, comprobantes de pagos anteriores y cualquier otro documento que te soliciten.
Consulta de Adeudos y Recuperación de Comprobantes
Es muy común que al comprar un auto estemos emocionados y tengamos todo en regla. Sin embargo, con el paso del tiempo y nuestras actividades cotidianas puede ser que pasemos por alto realizar alguno de los trámites vehiculares necesarios para poder circular de forma legal. El pago de la tenencia es una obligación fiscal importante.
Si tienes dudas sobre la situación de tu vehículo, puedes consultar tu historial de pagos o adeudos de tenencia en el Portal de Servicios al Contribuyente o en la página de la Secretaría de Administración y Finanzas de tu estado. La consulta de tenencias se puede realizar directamente en el portal de la Secretaría de Finanzas de tu estado ingresando el número de placas.
¿Cómo imprimir el comprobante de pago de tenencia?
Puede pasar que hayas cubierto el pago de este impuesto en tiempo y forma, pero que en algún momento hayas olvidado, o incluso perdido, tu comprobante de pago de tenencia. ¡No te preocupes! Existen dos formas de poder recuperar tu certificado de pagos de tenencia, en el cual se muestra el historial de pagos, incluyendo los montos que se pagaron cada año:
- En Línea: Puedes visitar la página web de la Secretaría de Administración y Finanzas de tu estado y solicitar tu certificado de pagos de tenencia.
Consecuencias de No Pagar la Tenencia y la Obligatoriedad
El impuesto sobre tenencia, además de ayudar a la recaudación fiscal, contribuye también a la administración de los derechos de control vehicular en los estados. Conocer qué es la tenencia vehicular y cumplir con el pago es parte de tus responsabilidades como conductor.
Mantenerse al día con el pago de tenencia no solo te evita sanciones, sino que también refuerza tu compromiso como propietario responsable. Cumplir con el pago de la tenencia no solo es un deber fiscal, sino que también forma parte del cuidado integral de tu vehículo. De la misma forma en que la puntualidad en este trámite te ayuda a mantener tu patrimonio en regla, contar con un seguro para carro te brinda la protección y la tranquilidad necesarias para enfrentar cualquier imprevisto en la carretera. Esta doble responsabilidad, tanto en el aspecto fiscal como en la protección personal, te permite conducir con confianza.