Aduana es un término comúnmente utilizado en los envíos internacionales que señala los derechos, las tasas o los impuestos que se cobran sobre los artículos que se envían de un país a otro. El remitente o el destinatario serán responsables del pago de aranceles de aduana, impuestos y tasas.
Cuando el remitente paga aranceles de aduana, tasas o impuestos, se denomina Entrega con derechos de aduana pagados (DDP). Esto puede mejorar la experiencia del cliente al proporcionar claridad y transparencia adicionales durante el proceso de compra. Si el destinatario se hará cargo de estos gastos, le recomendamos que se lo comunique antes de la transacción, para evitar sorpresas.
Deberá completar una factura comercial, obligatoria para todos los envíos transfronterizos. Si tiene una cuenta UPS, podemos ayudar a despachar el envío por aduana más rápidamente, enviando la factura comercial de manera digital. Es posible que tenga que completar otros formularios, en función de los detalles del envío.
Las autoridades aduaneras utilizan los códigos del Sistema Armonizado (o códigos arancelarios) para identificar los productos que se envían, de modo que puedan calcular con precisión los derechos e impuestos adeudados. Aunque no es necesario que conozca su código arancelario para realizar un envío, es importante que realice una descripción precisa y detallada de los productos que envía (ejemplo: “jersey tejido para hombre” es mejor que “jersey”, “ropa” o “regalo”).
En un viaje es difícil resistir la tentación de hacer compras, ya sea por los buenos precios o por ser únicos en su tipo. Sin embargo, vale la pena hacer una planeación para evitar excedentes.
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Como lo había prometido el Gobierno mexicano, las empresas extranjeras que proporcionan servicios digitales dentro del país, como Amazon, Temu, Shein, Uber o Airbnb, tendrán que inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y pagar el impuesto que corresponda. Así lo estableció la Resolución Miscelánea Fiscal 2025, que fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2024. Además, todos los productos textiles provenientes de Asia están sujetos a un arancel del 35%, según anunció el secretario de Economía, Marcelo Ebrard, en diciembre del año pasado. La política permanecerá en vigor hasta 2026.
Inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes
Los residentes en el extranjero que proporcionen servicios digitales en México deberán inscribirse en el RFC. Asimismo, deberán designar un representante legal y proporcionar un domicilio en territorio nacional para efectos de notificación y vigilancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Plataformas de servicios digitales
Para las empresas que prestan servicios digitales, que pueden ser Google Drive o iCloud en servicios de almacenamiento, o redes sociales como X, deberán emitir por vía electrónica un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) y al menos contar con los siguientes requisitos para operar en México: denominación o razón social del emisor; ciudad y país en el que se expide; clave de registro tributario de quien lo expide; precio o valor de la contraprestación por el servicio sin incluir IVA; IVA del servicio; concepto o descripción del servicio; fecha de expedición y periodo que ampara la contraprestación; clave en el RFC del receptor.
Impuestos y aranceles
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) informó que los productos que provengan de países con los que México no tenga tratados comerciales, como China, y tengan un valor superior a un dólar (casi 21 pesos) se les cobrará un arancel del 19%. Para las mercancías que ingresen desde Estados Unidos y Canadá, el arancel será del 17% si el valor supera los 50 dólares (más de 1.000 pesos), pero no exceda los 117 dólares (poco más de 2.400 pesos).
Los textiles que ingresan al país están sujetos a un arancel del 35%, exceptuando aquellos mercados con los que México tiene tratado de libre comercio. La medida se implementó a partir del 19 de diciembre de 2024. La explicación que dio en su momento Marcelo Ebrard, secretario de Economía, es que cuando una empresa importa un producto no terminado, como una pieza para completar la producción de otra mercancía, no se cobraban impuestos ni aranceles. Esto los hacía más baratos a comparación del mercado mexicano y, por ende, desfavorecía a la economía local. El arancel sirve entonces como un candado.
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Algunas plataformas, como Temu, Shein y AliExpress han ajustado el costo de sus productos. Algunos resultan más baratos en comparación con el mes anterior, pero otros han subido sus precios. De momento son las empresas las que han absorbido el impacto de las nuevas medidas.
Estas empresas son perfectas para transportar paquetes pequeños y documentos de manera expresa y lo que normalmente escucho de mis clientes es que frecuentemente no saben si les van a cobrar algún impuesto o si les van a solicitar que involucren a algún Agente Aduanal para que libere su paquete.
En el caso de las importaciones en México, estas empresas para poder liberar sus paquetes, trabajan con Agentes Aduanales que les ayudan a cumplir con los requisitos que marca la ley aduanera.
Voy a mencionar a continuación algunos de los puntos que se toman en cuenta para liberar el paquete de manera inmediata sin ningún pago adicional o bien puntos que les marca la pauta para solicitar algún pago de impuesto.
Mercancía con valor de $1.00 hasta $2,000.00 dólares americanos:
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- Pueden declarar estas mercancías con un RFC genérico, el RFC de la empresa de mensajería o con el RFC del importador, si este se los solicita.
- La Agencia Aduanal de la empresa de mensajería podrá declarar la importación del paquete en un pedimento Global (habrá otros paquetes declarados en este mismo documento).
- Cuando el paquete tenga un valor hasta usd$50, pueden liberar sin el pago de arancel e I.V.A., siempre y cuando no se trate de mercancías de difícil identificación como polvos, líquidos o formulas farmacéuticas que estén sujetos a análisis para conocer su composición.
- Cuando el valor de la mercancía no rebase los $1000. Pueden aplicar un tasa global del 19%, Y la empresa de paquetería cobrará por los gastos de la terminal y honorarios de Agencia Aduanal.
- Cuando el valor de la mercancía sea superior a $1000. Podrán aplicar una tasa global del 20% e igualmente solicitarán gastos de terminal y honorarios del Agente Aduanal.
- Puede haber una pequeña reducción de impuestos si el Agente Aduanal de la paquetería aplica el TEMEC.
- Siempre está la opción de que el importador libere la mercancía a través de la gestión de su propia Agencia Aduanal, realizando así una gestión aduanal normal pagando los impuestos correspondientes y debiendo cumplir con las restricciones propias que marque la fracción arancelaria de su producto, con la intención de que todos los impuestos y gastos sean deducible de impuestos.
Mercancía con valor de $2,500.01 hasta $4,999.00 dólares americanos:
- La paquetería está obligada a declarar una importación por pedimento, aunque aún puede realizarla a través de su propio RFC o RFC genérico, por lo que no es necesario que el importador esté inscrito en el padrón de importadores (La aduana sólo permite una importación mensual).
- Transmitir los documentos que acrediten que las mercancías cumplen con las regulaciones y restricciones no arancelarias que, en su caso, correspondan a la fracción arancelaria de las mercancías.
- Deberán pagar los impuestos correspondientes, las maniobras de la terminal aérea y los honorarios del Agente Aduanal.
Mercancía con valor superior a los $5,000.00 dólares americanos:
- La mercancía debe ser ingresada al país mediante un procedimiento de importación normal.
- El importador debe estar inscrito en el Padrón de Importadores.
- El proceso de importación requiere forzosamente que el importador contrate a su propio Agente Aduanal para que siga el trámite normal de desaduanamiento.
Otras consideraciones:
- Las tasas de impuestos para bebidas alcohólicas pueden ir del 77% al 114%.
- Los cigarros pagan una tasa del 637%.
- Los puros y tabacos labrados, el 383%.
- Si los productos mencionados anteriormente provienen de algún país con el que México tenga un tratado de Libre Comercio, las tasas se reducen un poco.
- Si el valor de las mercancías es menor a $5,000 dólares pero se requiere el cumplimiento de ciertas regulaciones, el Agente Aduanal de la paquetería les puede solicitar información extra.
- Todas los paquetes son susceptibles de pago de almacenajes.