Manejarse con los impuestos de Estados Unidos puede ser complicado, especialmente si estás acostumbrado a pagarlos incluidos en el precio que se muestra. Los impuestos de venta no están incluidos en el precio de los artículos o servicios en Estados Unidos. Esto puede parecer extraño para los visitantes, pero se debe a que los tipos impositivos de ventas pueden variar enormemente dentro del país.
Impuesto sobre las Ventas en EE. UU.
El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que se aplica a las ventas de determinados bienes y servicios en EE. UU. Se denomina «impuesto indirecto» porque recae sobre la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa le cobra el impuesto al cliente y es responsable de remitirlo a la entidad reguladora del gobierno correspondiente antes de la fecha límite establecida.
Los estados y las localidades utilizan los ingresos del impuesto sobre ventas para pagar proyectos como escuelas, carreteras e iniciativas de seguridad pública. En EE. UU., el impuesto sobre ventas se regula principalmente en el ámbito estatal y cada estado tiene leyes y normas diferentes.
¿Qué estados no tienen el impuesto sobre las ventas?
Aunque la mayoría de los estados tienen un impuesto sobre las ventas, estos cinco estados no:
- Alaska*
- Delaware
- Montana
- Nuevo Hampshire
- Oregón
* Aunque Alaska no tiene un impuesto sobre las ventas, el estado permite a las jurisdicciones locales exigir a las empresas de fuera con nexo económico cobrar el impuesto. Y más de 100 jurisdicciones en Alaska tienen un impuesto sobre las ventas local. Si tienes clientes, un almacén o vives en uno de estos estados, no tienes que preocuparte por cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas estatal en estas zonas.
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¿Cómo se calcula el impuesto sobre las ventas?
El impuesto sobre ventas se calcula como un porcentaje de la venta, es decir, su importe se basará siempre en el precio de venta del artículo que se vende o compra. Estos son los pasos para calcular el impuesto sobre ventas:
- Determina la tasa de impuesto correspondiente. Para ello, tendrás que investigar sobre cada estado y jurisdicción. Las tasas de impuesto para las ventas, combinados con las tasas de impuestos locales, suelen situarse entre el 6 y el 9 %, pero pueden alcanzar hasta el 11,5 %.
- Una vez que hayas establecido la tasa de impuesto adecuada para las ventas, conviértelo al formato decimal dividiéndolo entre 100. Por ejemplo, el 5 % sería 0,05.
- Multiplica el precio del artículo por la tasa de impuesto sobre las ventas en formato decimal:
Precio del artículo × tasa de impuesto en formato decimal = importe del impuesto sobre las ventas
- Por último, para obtener el total, suma el importe del impuesto sobre ventas al precio del artículo. Así, obtendrás el total de la transacción, siempre y cuando no sea necesario incluir otras tasas o impuestos.
Por ejemplo, si compras un artículo de $ 10 y la tasa de impuesto sobre ventas es del 5 %, el importe del impuesto será de 50 centavos, por lo que el precio total quedará en $ 10,50 (si no se aplican otras tasas o impuestos).
Antes de investigar las tasas de impuestos sobre las ventas, el primer paso para cobrar impuestos es registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas en el estado (o los estados) en el que tienes un nexo con el impuesto sobre las ventas. El nexo con el impuesto sobre las ventas suele producirse de dos maneras: física o económica.
- El nexo físico significa tener suficiente presencia física o actividad en un estado para merecer el pago del impuesto sobre las ventas en ese estado.
- El nexo económico significa superar el umbral económico de un estado para los ingresos totales o la cantidad de transacciones en ese estado. Estos umbrales varían según el estado; consulta nuestra guía sobre el registro de impuesto sobre las ventas en los EE. UU. para conocer los detalles del nexo económico.
Las empresas también pueden tener obligaciones relativas al impuesto sobre ventas si tienen una presencia o un nexo físicos en un estado. Estos son algunos ejemplos de actividades empresariales que pueden crear un nexo físico:
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Obligaciones fiscales relativas al impuesto sobre las ventas en otros estados
Si realizas ventas a clientes de cualquier otro estado, puede que tengas obligaciones fiscales relacionadas con el impuesto sobre las ventas en esas zonas. En EE. UU. es obligatorio que las empresas con sede en otros estados cobren a sus clientes el impuesto sobre las ventas cuando superen determinados umbrales, que se conocen como «umbrales de nexo económico» y se basan en los ingresos o las transacciones, o en ambos aspectos.
Por ejemplo, en el estado de Nevada, las empresas tan solo tienen la obligación de cobrar el impuesto sobre las ventas a sus clientes si han superado los 100.000 $ en ingresos o han hecho más de 200 transacciones con clientes de dicho estado.
Retención de Impuestos en EE. UU.
La retención de impuestos en los Estados Unidos es un impuesto federal sobre la renta que se deduce de tus pagos brutos declarables. Airbnb solo retiene los impuestos sobre la renta en EE. UU. cuando lo exige el IRS. Airbnb envía directamente al IRS el impuesto retenido. Nota: la retención de impuestos en EE. UU. no está relacionada con los impuestos sobre el alojamiento.
Razones por las que Airbnb retiene impuestos en EE. UU.
Estas son las razones más comunes por las que Airbnb debe retener impuestos sobre la renta de tus pagos brutos declarables:
| Motivo | Información | Solución |
|---|---|---|
| No proporcionar la información necesaria del contribuyente estadounidense. | Si cumples con ciertos criterios, te solicitaremos información del contribuyente estadounidense. | Envía la información fiscal requerida. Si no la proporcionas, se te retendrán impuestos obligatorios en Estado Unidos hasta que envíes el formulario de impuestos requerido. |
| Requerido por la ley sobre la base del estado o clasificación fiscal | Si no resides en Estados Unidos ni resides en el ámbito fiscal y ofreces alojamientos o experiencias en Estados Unidos y nos indicas (formulario W-8BEN/W-8BEN-E) que no presentas una declaración de impuestos en Estados Unidos, estarás sujeto a una retención del 30%. | Proporciona el formulario W-8BEN/W-8BEN-E. |
| Airbnb recibió instrucciones del Servicio de Impuestos Internos para retener impuestos | Si Airbnb recibe un “aviso B” del IRS con respecto a la exactitud de la información del contribuyente que nos proporcionaste, se nos indica que retengamos los impuestos en tu cuenta hasta que se resuelva el problema. | Para obtener información sobre cómo resolver un aviso B, lee nuestro artículo sobre la validación de información fiscal de EE. UU. Para obtener más información e instrucciones sobre cómo completar los formularios de información del contribuyente estadounidense, consulta el resumen sobre la declaración de impuestos en EE. UU. |
¿Dónde puedo ver si se me retuvieron impuestos en EE. UU.?
Si estás sujeto a la retención de impuestos de Estados Unidos, la deducción aparecerá en tus ganancias en el panel de control de ingresos o en el resumen de reservaciones como “Retención de impuestos por ingresos en Estados Unidos”.
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Los impuestos retenidos en EE. UU. por tus pagos aparecerán en el documento fiscal anual (Formulario 1099 o Formulario 1042-S) que recibirás alrededor del 31 de enero posterior al año calendario declarable. Generalmente, la retención se reclama en tu declaración de impuestos si estás obligado a presentar una.
Devolución de Impuestos a Turistas
Solamente dos estados, Louisiana y Texas, reintegran el impuesto a las ventas a los turistas internacionales. Al igual que en Texas, en Louisiana necesitas demostrar que eres un turista extranjero y realizar compras en tiendas participantes, para poder solicitar tu reembolso.
En Texas, por lo general, el impuesto a las ventas es del 6.25%, aunque en ciertas ciudades y condados este porcentaje aumenta hasta el 8.25% del .
Para recuperar los impuestos pagados en tus compras en Estados Unidos, deberás seguir los pasos necesarios. Junto con el formulario, se requerirá presentar los recibos de tus compras y tu pasaporte como identificación.
Puedes solicitar un depósito directo de tu reembolso de impuestos a tu cuenta bancaria o que se te envíe un cheque a tu domicilio con el monto a devolver.
En Estados Unidos, existen centros de devolución de impuestos en ciudades y lugares estratégicos que puedes encontrar en aeropuertos internacionales, puertos marítimos y otros lugares de alta afluencia turística.
Algunos estados tienen periodos conocidos como "Vacaciones" del Impuesto sobre las Ventas. Estas "vacaciones" suelen ser programadas en fechas específicas, como el regreso a clases o días festivos.
Aranceles Estados Unidos México
Los aranceles Estados Unidos México son medidas comerciales que impactan directamente el intercambio de bienes entre ambos países. Los aranceles de Estados Unidos son impuestos que se aplica el país extranjero a productos importados, con el objetivo de regular el comercio exterior y proteger ciertos sectores económicos de su nación.
Estos aranceles suelen calcularse como un porcentaje del valor del producto importado, por lo que un artículo de mayor valor paga un impuesto más alto. Si bien, Estados Unidos mantiene en promedio aranceles bajos en comparación con otras economías, medidas excepcionales -como los aranceles generales del 25% - han generado impactos notables en industrias como la automotriz, donde los productos cruzan varias veces la frontera en diferentes etapas de producción.
Los aranceles de Estados Unidos impactan de manera directa a las empresas en México, especialmente aquellas que dependen del comercio exterior. Cuando se imponen aranceles más altos, como en el caso de los de los aranceles que Donald Trump impuso a México, las empresas enfrentan costos adicionales por las mercancías que exportan.
El impacto de estos aranceles puede generar ajustes en la producción y distribución de bienes, lo que afecta tanto a las empresas grandes como a las más pequeñas. Si los aranceles se mantienen, muchas compañías podrían verse obligadas a aumentar los precios de sus productos para compensar las pérdidas, lo que afectaría la demanda.
Ante los aranceles impuestos por Donald Trump a productos como acero y automóviles, el Gobierno Mexicano ha optado por no responder inmediatamente con medidas similares. Aunque no se descarta la posibilidad de aplicar tarifas recíprocas en el futuro, el razonamiento detrás de esta decisión es que aumentar los aranceles podría encarecer los costos de los productos en México, lo que afectaría negativamente tanto a las empresas como a los consumidores.