Son muchas las opciones de seguro que se ofrecen hoy en día en México, pero ¿sabías qué algunos de ellos te ayudan a pagar menos impuestos? Existe una confusión general sobre el tema de la deducción impositiva de los seguros de vida, pero la realidad y lo que marca la ley es que un seguro de vida no es deducible de impuestos por sí solo. En algunos tipos de seguros combinados lo que realmente se deduce es el componente del ahorro, ya que el artículo 185 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) expresa claramente que no se pueden hacer deducciones sobre el componente de vida.
Deducciones personales y beneficios fiscales
El beneficio principal de las deducciones personales es la rebaja que se obtiene en el pago de impuestos porque la base gravable sobre la que se calcula el monto que se debe pagar disminuye considerablemente. Para que un seguro pueda ser considerado para deducciones debe cumplir ciertas características como:
- Tengan como principal objetivo el ahorro y cuenten con un plan de retiro.
- La vigencia del seguro de vida debe ser mayor a 5 años y su término, cuando el contratante haya alcanzado una edad superior a los 60 años.
- Las aportaciones tienen un límite.
Los seguros que tienen beneficios fiscales y que están alcanzados por la deducción de impuestos son el seguro de gastos médicos mayores y el seguro de vida dotal (solamente el componente del ahorro).
El seguro de vida dotal y su tratamiento fiscal
Del importe de la prima pagada por un seguro de vida dotal, se puede deducir hasta 152.000 pesos mexicanos del impuesto anual. También se puede deducir hasta 80 % de la prima básica. Por lo tanto, si tienes un seguro de vida dotal puedes deducir solo la parte del ahorro. Todas las instituciones u organizaciones que provean de este tipo de seguro dotal tienen la obligación de formular contratos de seguro con los dos componentes -vida y ahorro- por separado.
Impuestos al recibir la indemnización
Cuando contratas un seguro de vida, no sólo estás asegurando el futuro de tu familia en caso de que no estés, sino que también puedes estar tranquila: no se cobran impuestos sobre la suma asegurada. De conformidad con la fracción XXI del artículo 93 de la Ley del ISR, las personas físicas, beneficiarios de un seguro de vida, considerarán como ingreso exento las cantidades recibidas de compañías aseguradoras por motivo de la indemnización de la suma asegurada.
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Sin embargo, sí se paga ISR cuando se obtiene el dinero de una póliza de vida sin que el contratante haya fallecido. En este sentido, los ingresos provenientes de compañías aseguradoras pueden ser considerados como exentos o gravados, dependiendo de las condiciones de la póliza:
| Situación | Tratamiento Fiscal |
|---|---|
| Fallecimiento del asegurado | Generalmente exento para beneficiarios (Art. 93 LISR). |
| Riesgo de supervivencia (Edad +60 años y +5 años de vigencia) | Ingreso exento al 100% si la prima fue pagada por el asegurado. |
| Retiros parciales o cancelación anticipada | Tratamiento como interés gravado (Art. 133 LISR). |
| Seguro pagado por el empleador | Puede considerarse ingreso gravado para el beneficiario. |
Recomendaciones para tu declaración
Para poder obtener una deducción en el pago de impuestos es necesario contar con las facturas emitidas por proveedores de servicios. Cuando contrates tu seguro, pide que tu factura (CFDI) sea emitida para tu deducción personal. Los trámites contables pueden ser muy complicados y, en algunos casos, generar grandes dolores de cabeza para quien no entiende por dónde comenzar. Si te preocupa la fiscalidad de tu póliza, aprende cómo tributan los seguros de vida y toma decisiones con seguridad.
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