¡Empecemos por el principio! Obtener tu RFC es como conseguir tu identificación fiscal y es muy importante para tu operación como conductor o repartidor. Ser conductor de plataformas digitales es una forma legítima de generar ingresos, pero requiere cumplir con el SAT.
¿Qué es el RFC y por qué lo necesitas?
El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es tu identificador único ante el SAT. Piénsalo como tu Identificación Oficial fiscal: es personal, intransferible y absolutamente necesario para:
- Generar ingresos legalmente
- Emitir facturas por tus ingresos
- Cumplir con tus obligaciones fiscales
- Acceder a las herramientas del SAT
Sí. Antes de empezar a operar, debes inscribirte en el RFC.
Requisitos Iniciales para tu Trámite
Antes de empezar, necesitarás:
- CURP o pasaporte vigente para extranjeros
- Comprobante de domicilio (no mayor a 4 meses)
- Correo electrónico personal
Te recomendamos hacer todo el trámite que vas a ver a continuación en un computador de escritorio o una laptop, ya que la página del SAT no responde muy bien a los formularios y botones cuando se ingresa desde un celular.
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Proceso Paso a Paso para la Inscripción al RFC
1. Comienza con el proceso de inscripción
Ingresa en sat.gob.mx, y da clic en Nuevo Contribuyente, Da clic en Personas.
2. Oficina Virtual vs. Cita Presencial: ¿Qué opción elegir?
Tienes dos opciones para realizar tu trámite de inscripción al RFC:
Opción 1: Oficina Virtual
Ventajas: No necesitas desplazarte físicamente a una oficina del SAT, puedes enviar tus documentos digitalmente y realizar todo el proceso desde la comodidad de tu hogar u oficina.
Ideal para: Quienes tienen agenda ocupada o viven lejos de las oficinas del SAT.
Opción 2: Cita Presencial
Ventajas: Puedes obtener tu e.firma (antes FIEL) en la misma visita si llevas una memoria USB.
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Ideal para: Quienes necesitan tramitar su e.firma de inmediato o prefieren atención cara a cara.
3. Agenda tu cita en el portal del SAT
Ingresa al portal de citas del SAT: citas.sat.gob.mx
- Selecciona la opción "Registrar cita"
- Elige "Inscripción al padrón de contribuyentes personas físicas"
- Ingresa tu CURP, nombre completo y correo electrónico
- Da clic en "Siguiente"
Los pasos 5 al 7 te ayudarán a continuar con tu inscripción desde la Oficina Virtual. En caso de que hayas elegido acudir a a tu cita presencialmente dirígete al paso 8.
4. Selecciona fecha, hora y módulo para tu cita
En Entidad federativa y Módulo selecciona Oficina Virtual si es la opción con la que deseas continuar, o por otro lado, si elegiste hacerlo de forma presencial identifica el módulo mas cercano a ti. Revisa el calendario y elige la fecha y horario que mejor te convenga.
Da clic en Generar cita.
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Ingresa el token que te enviarán a tu correo electrónico y confirma tu cita.
5. Cómo llenar el formato FOV-I correctamente
El formato FOV-I es un documento oficial que debes completar con tus datos personales. Aquí te explicamos cómo llenarlo paso a paso:
RUBRO 1: DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE
- Apartado 1.1 CURP: Escribe tu CURP completa (18 caracteres)
- Apartado 1.2 NOMBRE: Anota tus apellidos y nombre(s) exactamente como aparecen en tu acta de nacimiento, sin abreviaturas
RUBRO 2: TIPO DE MOVIMIENTO
- Apartado 2.1 TIPO DE SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN: Marca la opción "3" Sin obligaciones fiscales (más adelante te ayudaremos a dar de alta el régimen fiscal correcto).
- Apartado 2.1.1.1 FECHA DE CITA: Anota la fecha de tu cita virtual con formato DD/MM/AAAA
RUBRO 3: DATOS DE UBICACIÓN O DOMICILIO EN MÉXICO
- Apartado 3.1: Selecciona la opción que corresponda a tu tipo de domicilio (generalmente "1" para Casa habitación)
- Completa los campos con tu dirección completa, incluyendo calle, número, colonia, municipio, código postal y datos de contacto
RUBRO 4: FIRMA DEL CONTRIBUYENTE
- Imprime el formato y fírmalo con tinta azul en el recuadro correspondiente
- Digitaliza el documento firmado para enviarlo por correo
7. Asiste a tu cita virtual y obtén tu acuse de inscripción
Ingresa a la sesión virtual siguiendo las instrucciones del correo de confirmación de tu cita. Ten a la mano todos los documentos originales, ya que el asesor podría solicitarlos. Proporciona la información adicional que te solicite el personal del SAT.
Al finalizar el trámite, si cumples con todos los requisitos, recibirás por correo electrónico:
- Tu Acuse único de inscripción al RFC
- Tu Constancia de Situación Fiscal
Si por alguna razón no cumples con alguno de los requisitos o la documentación no es aceptada, deberás iniciar nuevamente el trámite agendando otra cita.
8. Asiste a tu cita presencial y obtén tu acuse de inscripción
Para poder completar tu registro ante el RFC tienes que asistir en persona al SAT de forma obligatoria. Verifica que cuentes con todos los documentos solicitados para poder obtener tu RFC y completar tu proceso:
- Acuse de cita impreso
- CURP original
- Comprobante de domicilio original no mayor a 3 meses
Pro tip: Lleva una USB y solicita obtener tu e.firma. Esto te evitará tener que generar una cita adicional en el futuro para obtener estos archivos.
9. Obtén tu e.firma en el SAT
Puedes pensar en tu e.firma como una representación digital de tu firma autógrafa. La e.firma se compone de dos archivos y una contraseña la cual, desde el momento en que la obtienes, puedes usar para firmar documentos y contratos oficiales con la misma validez que tu firma autógrafa. Llévala lista para que sea más rápido el proceso.
El asesor fiscal del SAT te mostrará en su computador que tus archivos quedaron debidamente subidos a tu USB. Si no lo hace, pídele que lo haga para confirmar; esto es una práctica común y el asesor no debería tener problema en hacerlo.
No olvides llevar una USB a tu cita de registro en el RFC. Si no llevas tu USB no te darán tu e.firma y vas a tener que hacer una nueva cita para obtener estos documentos.
Una vez generas tu e.firma, sube tus archivos a heru de forma segura para que no los pierdas o a cualquier otro gestor de contraseña de tu preferencia. Lo importante es que no pierdas tus documentos o tu contraseña.
¡Y listo! En una sola cita con el SAT lograste obtener tu RFC y tu e.firma. A este punto ya habrás avanzado mucho en tu proceso de alta con el SAT y puedes continuar con tu proceso de registro fiscal en Uber.
Actualización de Actividades Económicas y Obligaciones Fiscales
Debido a los cambios ocurridos por la implementación de la nueva Reforma Fiscal en junio del 2020, es necesario que tu actividad económica registrada ante las instituciones fiscales sea la correcta. Te presentamos la Guía para realizar y presentar tu “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”. Dicho aviso es una actualización que tienen que hacer las personas físicas que tengan una nueva obligación fiscal por el cambio en su actividad económica preponderante.
Actividades Económicas Específicas para Plataformas Tecnológicas
La actividad económica que se debe de tener registrada para las personas físicas que generan ingresos a partir de plataformas tecnológicas es “Servicio de transporte terrestre de pasajeros a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares”.
- En caso de ser un socio-conductor indicar que su actividad económica corresponde a: “Servicio de transporte terrestre de pasajeros a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares.”
- En caso de ser un socio-repartidor indicar que su actividad económica corresponde a: “Servicio de entrega de alimentos preparados a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares.”
Deberás manifestar que realizarás la(s) actividad(es) económicas mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares previstas para el Grupo de Plataformas Tecnológicas del Anexo 6 de la RMF 2020.
También deberás manifestar el porcentaje total de ingresos por cada actividad económica. Finalmente, en caso de tener otros ingresos, deberá manifestarse; así como el porcentaje que representan dichos ingresos.
Finalización del Proceso de Actualización
Para terminar la presentación del “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales” deberá seleccionar el botón “Enviar” ubicado en la parte inferior de la página y el Servicio de Administración Tributaria (“SAT”) asignará un número de Folio a su Aviso, el cual deberá conservar para dar seguimiento a la presentación del Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales. Asimismo, el SAT proporcionará un Acuse de Recepción, el cual señalará la fecha a partir de la cual podrá consultar una respuesta al Aviso presentado.
Obligaciones Fiscales y Retenciones
Si eres conductor de Uber, DiDi, Cabify o cualquier plataforma de transporte en México, las retenciones de impuestos son parte de tu realidad fiscal. Desde 2020, el SAT estableció un régimen especial para personas físicas que obtienen ingresos a través de plataformas tecnológicas. Estas tasas aplican para conductores que optaron por considerar las retenciones como pago definitivo.
La plataforma retiene el 8% del IVA que corresponde al servicio. El SAT ofrece una opción simplificada: considerar las retenciones como pago definitivo de ISR e IVA. Para elegir esta opción debes informar al SAT a través de tu portal y tus ingresos no deben exceder $300,000 anuales. Los ingresos de plataformas se suman a tus otros ingresos para la declaración anual. La retención de la plataforma cubre tu obligación fiscal.
CFDIs de Retenciones
Las plataformas emiten un CFDI de retenciones que documenta los impuestos que te retuvieron. Estos CFDIs de retenciones aparecen en tu buzón tributario y en el visor de nómina del SAT.
Mensualmente, se te enviará al correo que tienes registrado en la app el CFDI de retenciones correspondiente. Este comprobante es emitido semanalmente con el importe total de la tasa de servicio retenida y el IVA correspondiente. El concepto de esta factura es “Comisión para los servicios de Uber”.
Estos comprobantes fiscales son emitidos por Uber desde el extranjero, por lo que únicamente se puede generar un PDF y no un XML. No obstante, estos comprobantes fiscales tienen plena validez fiscal para su deducibilidad y acreditamiento y pueden ser declarados como factura extranjera.
Si detectas errores en tus CFDIs de retenciones, contacta a la plataforma para corrección.
Facturación (CFDI)
No estás obligado a facturar cada viaje. Debes emitir CFDI por tus ingresos y presentar declaraciones mensuales. Como Conductor o Socio de Flotilla es importante que emitas facturas a los usuarios que lo soliciten por los servicios que prestes a través de la app de Uber.
Deberás emitir mensualmente un CFDI de operaciones con el público en general, por cada uno de los viajes que generen un monto superior a cien pesos, por los cuales no se solicite CFDI o no se cuente con el RFC del solicitante.
Durante las primeras 24 horas de cada mes, se determina el monto de tus ingresos que no fueron facturados a los usuarios, y se facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales a través de un proveedor de facturación independiente, apoyándote en la emisión de la FPG correspondiente. Debido a que tu RFC es el emisor de la FPG, la emisión está sujeta a que hayas cargado tus credenciales fiscales. Tú recibirás una copia de la FPG en el correo electrónico que tienes registrado en la app.
Recuerda que todos los contribuyentes tienen la obligación de expedir CFDI por:
- Actos o actividades que realicen
- Ingresos que perciban
- Retenciones de contribuciones que efectúen
Si quieres simplificar tu facturación como conductor independiente, gigstack te ofrece las herramientas para generar CFDIs válidos sin complicaciones técnicas. Genera CFDIs de transporte con los datos fiscales correctos en segundos.
Facturación a Usuarios
En Uber nos preocupamos por brindar el mejor servicio a nuestros usuarios. Por eso, reinventamos nuestro sistema de facturación, haciéndolo más rápido, sencillo y accesible. A partir de ahora podrás encontrar toda tu información en un mismo portal, incluyendo tu perfil de facturación y las facturas de tus viajes.
Deducciones
Si estás en pago definitivo, no hay deducciones que aplicar. Si presentas declaraciones normales, puedes deducir gastos relacionados: gasolina, mantenimiento, seguro del vehículo, etc.
Credenciales Fiscales (e.firma y CSD)
Las credenciales fiscales son instrumentos que te permiten emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDIs”); es decir, el sistema del SAT los valida cada vez que se intenta generar un CFDI a tu nombre para confirmar y proteger tus datos. Las credenciales consisten en una e.Firma y un Certificado de Sellos Digitales (“CSD”), y ambos la primera vez que los requieras deben ser tramitados en persona directamente en las oficinas del SAT. La e.Firma y el CSD están conformados por 4 archivos y 2 contraseñas.
Importante: Para que tú o los socios conductores de tu flotilla puedan comenzar a conducir no es necesario que cargues tus credenciales fiscales (e.firma y CSD), pero deberás subirlas durante los primeros 30 días a partir de la fecha en que tu o tus vehículos realizan su primer viaje para poder permanecer activo.
Si ya cuentas con tus credenciales, deberás consultar la validez de tu e.Firma y tu CSD ante el SAT.
Asesoría Fiscal y Alianzas de Uber
¿Necesitas asesoría fiscal? Uber ha hecho alianzas con compañías especializadas en contabilidad, que te ofrecen precios preferenciales y te apoyan antes, durante y después de tu proceso como socio conductor o repartidor. Si quieres obtener más detalle de los servicios generales, ó visita el sitio web de cada uno de los despachos.
Despachos de Asesoría Fiscal Aliados
| Despacho | Servicios Destacados | Página Web |
|---|---|---|
| Contabilízate | Plataforma digital para cálculo de impuestos, deducciones automáticas, declaraciones SAT, emisión de facturas. | Página Web |
| Contec | Más de 40 años de experiencia, servicios contables, fiscales y legales a personas físicas y morales. | Página Web |
| Heru | Plataforma digital para validación de deducibles, estrategias fiscales autorizadas por el SAT, trámites contables, atención personalizada. | Página Web |
| Contacto Gómez Gallardo | Despacho fiscal, contable y administrativo especialistas en servicio a plataformas tecnológicas. | Página Web |
Marco Legal y Fuentes de Información
- Ley del ISR: Artículos 113-A al 113-C - Régimen de ingresos por plataformas tecnológicas.
- Resolución Miscelánea Fiscal 2026: Sección sobre retenciones de plataformas digitales.
- Portal del SAT - Plataformas Tecnológicas: Guía oficial para personas físicas con ingresos por plataformas.
- Ley del IVA: Artículos sobre retención de IVA en servicios de plataformas digitales.
- DOF - Decreto de estímulos fiscales: Beneficios aplicables a contribuyentes de plataformas digitales.
- Artículo 18-D LIVA y Regla 12.1.5.
Con fecha 9 de julio de 2020, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publica, a través del Diario Oficial de la Federación (DOF), el listado de los residentes en el extranjero sin establecimiento en el país que proporcionan servicios digitales a receptores ubicados en territorio nacional y que se encuentren inscritos en el RFC, de conformidad con lo establecido en la Regla 12.1.5. A través de la Regla 12.1.5. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2020 se determinó, por un lado, que dicho listado deberá publicarse de manera bimestral a más tardar los primeros 10 días de enero, marzo, mayo, julio, septiembre y noviembre de cada año.