Las anualidades son una serie de pagos, comúnmente de la misma cantidad, realizados a intervalos de tiempo iguales. Es muy común emplear las rentas o anualidades para cálculos de compras a plazo, préstamos a largo plazo, préstamos hipotecarios, pólizas de seguros, entre otras cuotas de pago, por eso su importancia de estudio dentro de las matemáticas financieras.
Intuitivamente podemos pensar que estas cuotas se realizan cada año ya que se llaman anualidades, pero no es así; también se conocen como rentas, ya que se pueden realizar pagos de manera mensual, semestral o cada cierto tiempo definido entre el acreedor y deudor.
Clasificación de las Anualidades
De acuerdo con autores como Justin H. Moore y Lincoyán Portus Govinden, las maneras más comunes de clasificar las anualidades son de acuerdo con el tiempo y según la forma de pago.
Anualidades de acuerdo al tiempo
- Anualidades eventuales o contingentes: Aquellas en las que el comienzo y el fin de la serie de pagos o depósitos son imprevistos y dependen de algunos acontecimientos externos, tales como los seguros de vida, de accidentes o de incendios.
- Anualidades ciertas: Aquellas en las que sus fechas inicial y terminal se conocen por estar establecidas en forma concreta, como son las cuotas de préstamos hipotecarios o el pago de intereses de bonos.
Anualidades según la forma de pago
- Anualidades anticipadas: Son aquellas en las que el depósito, el pago y la liquidación de los intereses se hacen al principio de cada período.
- Anualidades vencidas u ordinarias: Son aquellas en las que el depósito, pago o renta y la liquidación de intereses se realizan al final de cada período.
- Anualidades diferidas: Son aquellas cuyo plazo comienza después de transcurrido determinado intervalo de tiempo establecido, es decir, préstamos con períodos de gracia.
- Anualidades simples: Son aquellas cuyo período de pago o depósito coincide con el período de capitalización.
- Anualidades generales: Son aquellas cuyos períodos de pago y de capitalización no coinciden.
Anualidades Vencidas: Monto y Valor Actual
Las anualidades que más se presentan dentro del mundo financiero son las anualidades ciertas vencidas simples. El valor de una anualidad calculada a su terminación es el monto de ella, mientras que el valor de la anualidad calculado a su comienzo es su valor actual o presente.
Tabla: Conceptos Clave
| Concepto | Descripción |
|---|---|
| Renta | Valor de cada pago periódico. |
| Plazo | Intervalo de tiempo entre el primer pago y el final del último. |
| Tasa | Porcentaje de interés fijado para el pago de las rentas. |
| Valor Actual | Suma de los valores actuales de los distintos pagos descontados al inicio. |
Ecuaciones y Tablas de Amortización
En su momento, las tablas de amortización eran una herramienta para definir los pagos periódicos que cubrirían el total de la deuda. Al utilizarse con intereses sobre saldos insolutos, estos pagos podrían ser fijos o disminuir conforme pasaba el tiempo.
Lea también: Información clave de la anualidad de tarjetas Banorte
Para resolver las anualidades, se recurre a ecuaciones de valor. Cuando la cantidad propuesta por el deudor no tiene considerados pagos completos para cubrir el total del préstamo, se recurre al pago desigual, con el que será liquidado por completo la deuda en el último movimiento. En el caso de las anualidades generales, se utiliza la ecuación de equivalencia para ajustar los periodos de pago con los de capitalización.
Las anualidades son una herramienta de vital importancia dentro de las matemáticas financieras, ya que su uso está presente en la gran mayoría de operaciones o transacciones económicas, financieras y comerciales.
Lea también: ¿Cuánto cuesta la anualidad de la Gold Elite Mastercard? Consulta aquí
Lea también: cómo obtener tu membresía de Sam’s Club
tags: #anualidad #ecuacion #tablas #explicacion