Una API (Interfaz de Programación de Aplicaciones) de informe de riesgo fiscal es una herramienta digital que te ayuda a identificar y prevenir problemas fiscales en tu empresa. Funciona como una especie de "bóveda" donde se almacenan todos los riesgos que se detectan en tus comprobantes fiscales (CFDI) y declaraciones.
Nuestra plataforma está diseñada para identificar y abordar diversos riesgos fiscales de manera exhaustiva.
En resumen, el medidor de riesgo fiscal es una herramienta muy útil para cualquier empresa que quiera tener un control exhaustivo de su situación fiscal.
¿Cómo Funciona la Detección de Riesgos Fiscales?
El funcionamiento de un sistema de informe de riesgo fiscal se basa en la automatización y el análisis detallado:
- Automatización: Un sistema inteligente analiza automáticamente todos tus documentos fiscales y los compara con una base de datos de riesgos conocidos.
- Detección: Si encuentra alguna irregularidad o potencial problema, lo marca y lo guarda en la bóveda.
- Análisis: Te presenta un informe detallado con todos los riesgos identificados, indicando qué tipo de riesgo es, en qué documento se encontró y otras informaciones relevantes.
Al automatizar la detección de riesgos, te permite ahorrar tiempo y recursos, y tomar decisiones más informadas.
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Beneficios de Utilizar un Informe de Riesgo Fiscal
La implementación de estas herramientas ofrece múltiples ventajas para las empresas:
- Prevención: Te permite detectar problemas fiscales antes de que se conviertan en grandes inconvenientes.
- Seguridad: Reduce el riesgo de auditorías, multas y sanciones.
- Tranquilidad: Te da la seguridad de que tu empresa está cumpliendo con todas las obligaciones fiscales.
Tipos Comunes de Riesgos Fiscales Detectados
Un sistema robusto de informe de riesgo fiscal identifica diversas irregularidades que pueden llevar a problemas con las autoridades fiscales. Algunos de los riesgos que se pueden calcular son:
- Saldo insoluto: Se calculan los saldos insolutos de los documentos relacionados en los CFDI con complementos de pagos, teniendo en cuenta el contexto en que son recibidos o emitidos, y se desglosan por año y mes.
- Comprobantes emitidos extemporáneos: Se calcula el monto en Moneda Nacional (MXN) de los pagos en los CFDI con complemento (REP) emitidos después del quinto día.
- Método vs Forma de pago: Se calcula el monto en MXN para los comprobantes que utilizan el Método de pago PUE y la Forma de pago 99 (Por definir).
- Relacionados cancelados en pagos: Se determina el monto en MXN de los importes pagados de los documentos relacionados en los pagos que han sido cancelados.
- Relacionados inexistentes en pagos: Se calcula el monto en MXN de los importes pagados de los documentos relacionados en los pagos que no se encuentran en XData (ahora MYSuite Analítica).
- Sustituidos no cancelados: Se determina el monto en MXN de los CFDI reemplazados por otros utilizando la clave 04 «Sustitución de los CFDI previos», pero que no han sido cancelados.
- No sustituidos cancelados: Se calcula el monto en MXN de los CFDI relacionados con otros CFDI en un proceso que no involucra la sustitución mediante la clave 04 «Sustitución de los CFDI previos», que han sido cancelados.
- Relacionados inexistentes: Se determina el monto en MXN de los CFDI que se han relacionado en un nuevo CFDI, pero el folio (UUID) del comprobante relacionado es inexistente, no se encuentra en los registros o está mal escrito.
MYSuite XData (ahora MYSuite Analítica) permite a las empresas personalizar los parámetros de auditoría para medir su propio cumplimiento.
Implementación y Uso de un Medidor de Riesgo Fiscal
Para aprovechar al máximo un medidor de riesgo fiscal, es necesario seguir una serie de pasos para su ejecución y consulta:
Pasos para ejecutar el medidor de riesgo
- Dirígete a la bóveda de utilerías.
- Y da clic en la bóveda de bitácora de descargas.
- Da clic en el signo de +.
- En empresa, coloca la empresa a la que le ejecutarás el servicio, en fecha inicial/final, el rango donde le indicarás al robot que revise la información, en tipo de proceso coloca medidor de riesgo fiscal y da clic en la palomita para guardar.
- De acuerdo al universo de CFDI´s de tu empresa, la utilería tardará varios minutos, hasta que la bitácora esté con estatus terminado.
Consulta de Riesgos Fiscales
A partir de este momento, puedes consultar la bóveda de medidor de riesgo fiscal donde encontrarás los riesgos fiscales relacionados a tus movimientos. La ruta es la siguiente:
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- Volvemos al menú principal y damos clic en la bóveda de medidor de riesgo fiscal.
- Se te habilitarán 4 Iconos. Da clic en el primero.
- Dentro de él observarás los factores de riesgo que se generaron a partir de las revisiones del robot creadas por la bitácora del paso anterior.
Campos Predeterminados del Informe
Los campos predeterminados que se mostrarán en cada factor de riesgo son los siguientes:
- Ejercicio
- Nombre corto
- Periodo
- Efecto fiscal
- Fecha
- Numero de documentos
- Riesgos ISR
- Riesgo Auditoría
- Riesgo impuestos Trasladados
- Riesgo PTU
- Riesgo multa
Filtrado y Análisis Detallado
En caso de que necesites algún filtrado, da clic en el icono izquierdo. Podrás filtrar por los siguientes datos:
- Grupo
- Nombre corto
- Ejercicio
- Periodo
- Bóveda
Sobre el análisis de cada factor de riesgo, da clic sobre el que quieres visualizar. Se te indica la relación a la empresa donde fue identificado el movimiento, factor de riesgo, ejercicio, periodo, la bóveda de donde provienen los documentos, así como la fecha que corresponde.
En el apartado de riesgo fiscal observarás si cuenta con efecto fiscal, si el riesgo es sujeto a cancelación de sello digital, cuántos documentos conforman el factor de riesgo, riesgo de auditoría, monto del riesgo del ISR, monto del riesgo de PTU, monto de riesgo de impuesto trasladado y el riesgo de multa.
Como ejemplo, presentamos el riesgo en facturas emitidas en el mes de enero en donde el XML de arrendamiento no cuenta con número de cuenta predial, en este caso, el robot detecta un documento con una multa de $112,650.00. Para visualizar qué factura o facturas conforman el riesgo, el detalle desplázate hacia la parte inferior de acuerdo al tipo de factura relacionada, esta puede ser emitida, recibida, pagos clientes, pagos proveedores así como comprobantes de nómina.
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Dentro del detalle se te mostrarán los campos de factor, periodo, nombre corto, RFC receptor, razón social receptor y UUID. Da clic en cualquier área del folio fiscal.
Te enlazará específicamente al medidor detalle, donde encontrarás el dato del identificador de riesgo relacionado, UUID, periodo, ejercicio, folio, RFC receptor, razón social receptor, estatus de la factura, factor, fecha de timbrado, datos de la empresa y datos del riesgo fiscal.
¿Quieres seguir navegando? Da clic en UUID. Y esta te llevará a la bóveda de SAT CFDI´s, donde podrás observar la composición de los datos del XML.
Como dato informativo del ejemplo, las facturas de arrendamiento de bienes inmuebles deben de llevar el número de cuenta predial de acuerdo al art. 29-A Fracc. C. C.F.F.
Integración de Datos Fiscales a Través de API
En esta guía, te guiamos a través de todo lo que necesitas para extraer datos fiscales sobre tus usuarios utilizando nuestra API. Esto incluye una visión general del flujo de datos, cómo crear un enlace utilizando nuestra API y cómo obtener información fiscal.
Requisitos Previos para la Integración
Antes de proceder con tu integración, asegúrate de haber revisado nuestra guía de inicio. En la guía de inicio, crearás una cuenta de Belvo, generarás algunas claves de API de sandbox y configurarás una URL de webhook. Para propósitos de prueba y desarrollo de tu integración, recomendamos encarecidamente usar el entorno de Sandbox siempre que sea posible.
Flujo General de Datos de la API
Belvo utiliza flujos de trabajo asincrónicos para mejorar tu flujo de datos. Cada vez que creas un link, Belvo extrae automáticamente todos los datos fiscales para ti en segundo plano, y una vez que tenemos todos los datos, te notificamos a través de un webhook que los datos están listos para ser recuperados.
Crear un Enlace
Un enlace es el término de Belvo para una conexión entre tu usuario (RFC) y la institución fiscal (SAT).
Los parámetros para crear un enlace son los siguientes:
| Parámetro | Tipo | Requerido | Descripción | Ejemplo |
|---|---|---|---|---|
| institution | string | true | La institución donde deseas crear el enlace. Puedes elegir entre tatooine_mx_fiscal para Sandbox y sat_mx_fiscal para Producción. | tatooine_mx_fiscal |
| username | string | true | El nombre de usuario del individuo o negocio. Si estás probando en nuestro entorno Sandbox, puedes usar credenciales simuladas. | PFIS010101000 |
| password | string | true | La contraseña del individuo o negocio. Si estás probando en nuestro entorno Sandbox, puedes usar credenciales simuladas. | individual |
| access_mode | string | true | El tipo de enlace a crear (single o recurrent). Para datos fiscales, se recomiendan los enlaces recurrentes ya que recibirás actualizaciones sobre cualquier nueva factura. | recurrent |
| credentials_storage | string | false | El parámetro credentials_storage te permite controlar por cuánto tiempo Belvo almacena las credenciales de inicio de sesión encriptadas. | store |
| stale_in | string | false | El parámetro stale_in te permite controlar por cuánto tiempo Belvo almacena los datos derivados del usuario. | 300d |
| external_id | string | altamente recomendado | Tu referencia interna para este usuario. Esto es extremadamente útil ya que puedes relacionar los datos que Belvo recupera para este usuario en tu sistema. | COHORT_32_User_6790023X5 |
| fetch_resources | array | true | Los recursos que deseas que Belvo recupere. |
¡Hecho! Belvo ahora se conectará a la institución y cargará asincrónicamente los datos para los recursos que solicitaste en fetch_resources. Te enviaremos un webhook una vez que hayamos recuperado los datos para el enlace dado, y luego podrás extraerlo con una solicitud GET.
Obtención de Datos Fiscales Históricos y Recurrentes
Tan pronto como crees tu enlace fiscal, Belvo recuperará de manera asincrónica los datos históricos para cada recurso que hayas agregado en el array fetch_resources.
Tan pronto como se crea tu enlace fiscal recurrente, cargamos de manera asincrónica los últimos tres años de historial de facturas de ENTRADA y SALIDA desde el SAT. Después de los primeros 30 días, para cada uno de los últimos tres años, recibirás hasta dos notificaciones de webhook: una para las facturas de entrada (historical_inflow_update) y otra para las facturas de salida (historical_outflow_update).
Para la obtención de facturas, se pueden utilizar los siguientes parámetros de consulta:
- type: El tipo de factura. Puede ser INFLOW o OUTFLOW. Si recibes un webhook initial_inflow_update, esto debe establecerse en INFLOW. Si recibes un webhook initial_outflow_update, esto debe establecerse en OUTFLOW.
- link: El link_id que recibiste en la notificación del webhook.
- invoice_date__range: El rango de fechas para el que deseas obtener facturas. Esto debe ser el first_invoice_date y last_invoice_date que recibiste en la notificación del webhook.
Puedes recibir más de un evento de webhook para un enlace al mismo tiempo, dependiendo del tipo de facturas encontradas. Por ejemplo, podrías recibir un evento de webhook para facturas de INFLOW y otro separado para facturas de OUTFLOW. Definimos nuevas facturas como todas las nuevas facturas encontradas en la institución para este enlace desde nuestra última actualización.
Puedes recibir más de un evento de webhook para un enlace al mismo tiempo, dependiendo del tipo de declaraciones de impuestos encontradas. Por ejemplo, podrías recibir un evento de webhook para declaraciones de impuestos mensuales y otro separado para declaraciones de impuestos anuales. Definimos nuevas declaraciones de impuestos como todas las nuevas declaraciones de impuestos encontradas en la institución para este enlace desde nuestra última actualización.
Los posibles mensajes de error son:
- Unable to validate if the user has an available financial statement for the specified year.
- No available financial statement found for the user for the specified year, preventing data extraction.
- Unable to verify if the user has _conceptos vigentes_ for the specified year.