La economía es un factor clave en el desarrollo de naciones, empresas y personas. Sin embargo, puede ser un punto vulnerable si no se maneja adecuadamente. A continuación, exploraremos qué es la inflación, sus efectos y cómo representa una amenaza constante para la estabilidad financiera.
¿Qué es la Inflación?
La inflación es un efecto del aumento sostenido de los precios en los bienes y servicios que se consumen en un país. Cuando la inflación es muy elevada, disminuye el poder adquisitivo y dificulta la planificación financiera.
El Índice Nacional de Precio al Consumidor (INPC) mide el cambio en la inflación anual, comparando un período quincenal con el mismo del año previo. El INPC se elabora con el precio de 299 bienes y servicios equiparados.
El INPC nos permite saber si la cantidad de dinero administrada el año pasado podrá cubrir los mismos gastos que realizamos en el año en curso, así podemos saber cómo afecta nuestra economía.
Causas de la Inflación
La inflación en productos y servicios se debe a diferentes causas dentro de la economía. Principalmente, se origina por el exceso de dinero circulando en manos de la población, lo cual genera una mayor demanda de bienes y servicios que la capacidad productiva del país no puede cubrir. El resultado es la escasez de bienes y el aumento en los precios.
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Tipos de Inflación
Existen distintos tipos de inflación, conoce los más:
- Inflación por costes: ocurre cuando el coste mayor de alguna materia prima causa mayor costo de producción, lo que obliga al vendedor a subir los precios para seguir obteniendo ganancias.
- Inflación por demanda: ocurre cuando la demanda de un producto o servicio supera por mucho a la oferta, provocando que los vendedores aumenten sus precios para obtener más ganancias.
- Inflación monetaria: se presenta cuando la oferta monetaria aumenta por políticas del gobierno, pero la demanda no crece conforme a la misma o por una monetización del déficit gubernamental.
Tener en tu radar los tipos de inflación, te permitirá saber cómo te afecta a ti en tus gastos y cómo afecta la inflación a las empresas en los costos. Tener esto en mente hará que tu decisión de compra o inversión sea tomada de la manera más inteligente.
Inflación en México: Perspectiva Histórica
En México, a lo largo de la historia la inflación ha tenido un comportamiento irregular que va desde épocas de deflación hasta años de inflación galopante; suelen asociarse los índices de inflación al de la devaluación de nuestra moneda, aunque en alguna época “se pensó que existía un divorcio entre inflación y devaluación. Por otra parte, algunas personas opinaron que la inflación en México era consecuencia de las continuas devaluaciones. La realidad es lo contrario… se puede apreciar que el hecho de que en Estados Unidos se controle la inflación y en México los precios de los artículos continuamente se disparen ha provocado la devaluación de nuestra moneda respecto al dólar”.
Pronóstico de Inflación
Según datos del INEGI la tasa de inflación en el 2021 cerró el mes de diciembre con un 7.36%, aunque Banxico estimaba un límite del 4%. Durante los primeros meses del año en curso la inflación continúa por encima del objetivo de Banxico con un rango de variabilidad, por lo que se estima que para el cierre del año continuemos con una inflación más alta de la valorada.
Efectos de la Inflación y Cómo Mitigarlos
Estos y otros tipos de inflación son la causa de que la economía de un país y la tuya puedan verse afectadas inmediatamente y, como consecuencia, los efectos de éstas sean drásticos y devastadores para familias que no prevén o se protegen contra estas situaciones.
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La inversión puede ganarle a la inflación, al elegir el instrumento de inversión adecuado para tus necesidades podrás, al cabo de un plazo, obtener rendimientos que eviten que tu dinero pierda valor.
Conceptos de Inflación
La inflación es un problema económico que implica la existencia de un desequilibrio entre los factores de producción, la cantidad de dinero en circulación y la demanda de bienes o servicios, que normalmente se ve reflejada en un incremento generalizado en los precios de dichos bienes o servicios.
En el diccionario Larousse se define como: “Desequilibrio económico caracterizado por la subida general de los precios y que proviene del aumento del papel moneda”.
Otras definiciones establecen:
“Presencia, en los canales circulatorios, de una masa de papel moneda sobrante en relación con las necesidades de circulación de las mercancías… La inflación hace que el papel moneda se desvalorice en comparación con el material monetario (oro), en la medida en que la circulación del primero rebasa la cantidad de dinero-oro necesario para la circulación de mercancías… la inflación da origen a un crecimiento rápido, incesante y sumamente desigual de los precios de las mercancías”.
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“La inflación es un desequilibrio que puede ser entendido desde el punto de vista de la circulación monetaria y de la producción de mercancías.
Desde el punto de vista de la circulación monetaria, se entiende por inflación el exceso de circulante monetario en relación con las necesidades de la circulación de mercancías; es decir, un desequilibrio entre dinero circulante y producción, lo que provoca un incremento generalizado de precios.
Desde el punto de vista de la producción, la inflación se entiende como desequilibrio entre la oferta y la demanda de mercancías y servicios, lo cual se explica por exceso de demanda o como insuficiencia de oferta, lo que provoca un incremento generalizado de precios”.
Dicho de otra forma: “Desde el punto de vista de la producción, la inflación se presenta como un desequilibrio entre la oferta total, o sea la producción global de la sociedad, y la demanda total. Este desequilibrio puede ser causado por insuficiencia de oferta en relación con la demanda, o por exceso de demanda en relación con la oferta.
Desde el punto de vista de la circulación, la inflación se explica por un desequilibrio de dinero circulante en relación con las necesidades de la producción. En este caso, el desequilibrio puede ser causado por insuficiencia de la producción en relación con el circulante o por un exceso de dinero circulante en relación con la producción de mercancías y servicios; es decir, hay exceso de medios de pago en relación con la producción de bienes y servicios”.
“Lo que realmente es inflación es el aumento generalizado de los precios, pero a diferentes velocidades. Esto es, aumentan los precios de los bienes y los salarios, pero éstos menos que aquéllos. Es entonces cuando los agentes económicos perciben la inflación y sus costos.
Esto es un fenómeno constante, existe inflación en todos los países y en todos los tiempos, sobre todo después de la Segunda Guerra Mundial. Hay inflaciones de 2 ó 3% anual en países desarrollados, e inflaciones de 1000 ó 10,000% en otros no tan desarrollados. Es precisamente en aquéllos donde se da el fenómeno de una inflación general que no es percibida.
La inflación se puede catalogar por la velocidad a la que suben los precios… cuando los índices de precios aumentan a una velocidad menor al 10 ó 20% anual, se considera que es una inflación moderada. Aumentos mayores, pero inferiores a 20 ó 30% mensual, se consideran inflaciones galopantes. Por encima de este punto, la inflación se convierte en hiperinflación. Hay autores que consideran que 50% mensual es la medida de la hiperinflación”.
Conviene destacar que la inflación es un problema que surge en las economías eminentemente capitalistas, en donde el dinero es el medio que por excelencia se utiliza como equivalente general del valor de los bienes y servicios, por lo que el dinero resulta primordial para facilitar la circulación e intercambio de estos bienes y servicios en este tipo de sociedades.
Causas Internas y Externas de la Inflación
Son múltiples las causas que provocan inflación, sin embargo, la mayoría de los autores coinciden en que éstas pueden ser clasificadas en internas y externas, destacando las siguientes:
Causas Internas:
- Emisión excesiva de papel moneda en relación con las necesidades de la circulación de mercancías y servicios.
- Oferta insuficiente de productos agropecuarios en relación con la demanda.
- Oferta insuficiente de mercancías industrializadas en relación con la demanda.
- Excesivo afán de lucro de los capitalistas industriales.
- Excesivo afán de lucro de los capitalistas comerciales.
- Especulación y acaparamiento de mercancías.
- La espiral de precios-salarios.
- Altas tasas de interés bancario que encarecen el crédito.
- Desequilibrada canalización de crédito bancario que no ayuda a las inversiones productivas y estimula actividades especulativas.
- La devaluación.
- La inflación misma (no hay que olvidar que la inflación es un proceso), por las manifestaciones psicológicas de la gente.
Causas Externas:
- Importación excesiva de mercancías a precios altos.
- Afluencia excesiva de capitales externos, ya sea en forma de créditos o de inversiones que no se canalizan a la producción.
- Exportación excesiva de ciertos productos que incrementan la entrada de divisas al país y, por lo mismo, la cantidad de dinero en circulación.
- Especulación y acaparamiento a nivel mundial de mercancías básicas, sobre todo productos alimenticios y petróleo.
- Excesivo servicio de la deuda externa que no permita la formación interna de capitales productivos.
Efectos de la Inflación en la Información Financiera
Puede apreciarse en la tabla anterior, que la inflación en México ha estado presente desde tiempo atrás y aún prevalece; desde el punto de vista contable, este fenómeno económico provoca que la información financiera que se genera, cuando las entidades se desenvuelven en ambientes inflacionarios, se distorsione y las cifras presentadas en los estados financieros no sean significativas, situación que afecta el proceso de toma de decisiones.
Debe recordarse que la NIF A-1, establece que la información financiera que emana de la contabilidad es información cuantitativa, expresada en unidades monetarias y descriptiva, que muestra la posición y desempeño financiero de una entidad, y cuyo objetivo esencial es el de ser útil al usuario general en la toma de sus decisiones económicas. Su manifestación fundamental son los estados financieros. Se enfoca esencialmente a proveer información que permita evaluar el desenvolvimiento de la entidad, así como en proporcionar elementos de juicio para estimar el comportamiento futuro de los flujos de efectivo, entre otros aspectos. La multiplicidad de participantes en la vida económica y su diversidad de intereses, determinan que la información financiera sea de uso y aplicación general y, por lo tanto, debe ser útil para los diferentes interesados.
De ahí que resulte necesario reexpresar la información financiera histórica, con el propósito de que ésta pueda cumplir con las características de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y comparabilidad, eliminando las distorsiones que la propia inflación provoca en las cifras históricas.
Porque la contabilidad financiera tradicional, es decir, con cifras históricas:
a) Proporciona una utilidad contable del período incorrecta, que no incluye a la pérdida o a la ganancia por tenencia de activos monetarios.
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