Cálculo Exacto de Impuestos con Aspel NOI: Guía Completa

Aspel NOI es un software de nómina desarrollado por la empresa mexicana Aspel, que tiene como objetivo simplificar y automatizar el proceso de cálculo y administración de la nómina de las empresas. NOI significa “Nómina Integral”, y el software está diseñado para facilitar la gestión de los pagos a los empleados y el cumplimiento de las obligaciones laborales. Aspel-NOI automatiza el control de los aspectos más importantes de la nómina, su fácil manejo y versatilidad ofrece un cálculo exacto de las percepciones y deducciones de los trabajadores atendiendo los requerimientos específicos de la empresa.

Funciones Clave de Aspel NOI

Aspel NOI ayuda a cumplir con las obligaciones legales y fiscales relacionadas con la nómina, como la generación de los archivos para la declaración informativa de sueldos y salarios, la emisión de los CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet) de nómina, entre otros. Estas son las principales funciones y características de Aspel NOI:

• Cálculo de nómina: Permite realizar el cálculo automatizado de la nómina de los empleados, considerando los conceptos salariales, deducciones, impuestos y prestaciones correspondientes. Esto incluye el cálculo de sueldos, salarios, horas extras, bonos, comisiones, entre otros.
• Registro y administración de empleados: Facilita el registro y administración de la información de los empleados, incluyendo datos personales, datos laborales, salarios, contratos, permisos, vacaciones, entre otros.
• Generación de recibos de nómina: Permite generar los recibos de nómina de manera electrónica, en formato PDF o XML, los cuales pueden ser enviados por correo electrónico a los empleados. Asimismo, se encuentra preparado para emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) de los recibos de nómina, para dar cumplimiento a la Reforma Fiscal 2014.
• Cálculo de impuestos y retenciones: Aspel NOI ayuda a calcular los impuestos y retenciones correspondientes, tales como el Impuesto Sobre la Renta (ISR), las cuotas del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), entre otros.
• Reportes y estadísticas: Proporciona diversos reportes y estadísticas relacionadas con la nómina, tales como el reporte de nómina por empleado, el reporte de acumulados para la declaración anual, el reporte de movimientos afiliatorios al IMSS, entre otros.
• Cumplimiento legal y fiscal: Aspel NOI ayuda a cumplir con las obligaciones legales y fiscales relacionadas con la nómina.

Cálculo Exacto de Impuestos con Aspel NOI

El sistema realiza un correcto y automatizado cálculo de los impuestos y aportaciones de seguridad social, tanto de los trabajadores, como de la empresa. Calcula la retención de ISR, cuotas obrero-patronales IMSS e INFONAVIT, subsidio para el empleo y previsión social, entre otros, de acuerdo con las disposiciones fiscales y laborales vigentes. Obtén el reporte de cálculo anual del ISR (comparativo contra retenciones provisionales), cálculos de retención de ISR, cálculo anual, apegados a la Ley del ISR y su reglamento, así como impuestos locales.

Además, Aspel NOI permite exportar a hojas de cálculo de Microsoft Excel® el desglose de los cálculos de ISR e IMSS para que tus cálculos siempre sean correctos.

Configuración del Cálculo Mensual del Impuesto Sobre la Renta (ISR)

Configurar el sistema para el cálculo mensual del Impuesto sobre la Renta (ISR) te permite asegurar que este impuesto, aplicado sobre ingresos como sueldos, bonos u horas extra, se calcule correctamente en cada período. Esto es útil para cumplir con el pago mensual al Servicio de Administración Tributaria (SAT) y evitar diferencias en las retenciones. Además, te brinda mayor claridad sobre cómo se determina el impuesto dentro de la nómina antes de su cierre. Para cumplir con el cálculo mensual, sigue este procedimiento en el sistema:

Lea también: Tutorial Aspel Buzón Contable

1. Configurar los parámetros de la nómina

   Verifica que la configuración del sistema sea correcta. Para ello, ingresa al menú Nómina y haz clic en el ícono Parámetros de la nómina.

   En esta sección se definen los elementos necesarios para el cálculo:

   • Tipo de cálculo: El sistema cuenta con tres opciones de ISR: Mensual, Ajustado y Anual, cada una con una mecánica distinta.
   • Tablas del sistema: Por omisión se asignan las tablas del 1 al 5. Si utilizas otras, deberás seleccionar la correspondiente en cada campo.
   • Parámetros para el cálculo del ISR: Debido a que las tarifas son mensuales y los ingresos son por período o nómina, estos se tienen que ajustar por medio de un factor de mensualización, el cual puede variar de acuerdo a la opción seleccionada.

2. Validar las tablas del sistema

   Para confirmar que las tablas estén correctamente configuradas, ingresa al menú Catálogos y consultas y haz clic en el ícono Tablas del sistema.

   Revisa que las tablas cuenten con datos actualizados para asegurar que el cálculo del sistema sea correcto. Para ello, selecciona la tabla y haz clic en Modificar. Si la información no está actualizada, puedes editarla manualmente o utilizar el ícono Importar tablas desde archivo. Al dar clic en Importar tablas desde archivo, se desplegará una ventana para realizar la actualización.

3. Revisar el cálculo realizado en el sistema

   El sistema determina la retención de impuesto de acuerdo a la mecánica establecida en el Artículo 96 y décimo de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), considerando las tarifas publicadas y vigentes en el Diario Oficial de la Federación.

   Lea también: respaldo de información en Aspel COI

   Mecánica de Cálculo de ISR (Artículo 96)

   Concepto	Operación
   Base gravable mensual
   (-) Límite inferior	Monto correspondiente de acuerdo al rango de ingresos.
   (=) Excedente
   (x) Porcentaje Art. 96
   (=) Impuesto antes de Cuota fija
   (+) Cuota fija
   (=) Impuesto

   Una vez teniendo estos resultados se hace la siguiente operación:

   Impuesto (Art. 96)
   (-) Subsidio para el empleo
   (=) ISR o Subsidio para el empleo

   Ejemplo Práctico de Cálculo

   Lo anterior se explica de forma detallada mediante el siguiente ejemplo:

   Datos del trabajador (con jornada completa)	Valor
   Días del período	15.2083
   Salario diario	425.12
   Ingresos gravables del período	6,465.35
   Días por mes	30.4
   Días de pago	15.2083
   Factor del período	1.998908491
   Ingresos gravables del período * Factor del período	12,923.65 (Base gravable mensual)

   Desde el recibo de nómina del trabajador, puedes consultar los datos utilizados por el sistema para el cálculo. Primero se debe identificar el rango de la tabla en el que “cae” el monto gravable mensual que es $12,363.51056. Ya obtenidos los valores, se puede sustituir en la fórmula anterior. Después se debe validar en la tabla del subsidio en qué limite “cae” el monto del ingreso gravable mensual (12,923.65). Se sustituye la otra fórmula para validar si al trabajador le corresponde subsidio o ISR. Para determinar el monto por período se debe dividir la cantidad obtenida en la operación anterior.

Consideraciones Importantes para el Cálculo de ISR

• La mecánica para el cálculo de ISR en este documento es independiente al cálculo del ISR anual, previsión social o aplicando Art. 142.
• Al calcular una nómina especial para un finiquito, el ISR puede no coincidir con lo que se muestra en pantalla, ya que se calcula sobre el total del finiquito y no únicamente del período del recibo, aun cuando las tablas y parámetros estén actualizados.
• En el caso del cálculo en la segunda quincena, lo que se observa se debe a que el cálculo de ISR se realiza por nómina y, al calcular la segunda quincena, el sistema únicamente considera el ISR correspondiente a esa quincena y al aguinaldo.
• Verifica que el trabajador tenga correctamente registrado su SBC (Salario Base de Cotización) y tipo de régimen.
• Revisa que la percepción que estés pagando dentro de la pestaña de Bases fiscales en la base fiscal 1 (Base grav.).

Cálculo Anual de ISR

El cálculo anual de ISR puede presentar diferencias por la aplicación de la mecánica establecida en el Artículo 177 de la LISR. Aspel NOI permite obtener el reporte de cálculo anual del ISR (comparativo contra retenciones provisionales). Este reporte presenta los acumulados de Impuesto Sobre la Renta (ISR) retenido incluyendo la nómina actual y los compara contra el cálculo anual considerando los ingresos acumulados hasta la nómina actual.

Lea también: protege el acceso a tus datos de Aspel COI con Firebird

El reporte incluye los siguientes campos de descripción:

• Ingr. Gravables: La suma de los ingresos gravables para ISR del trabajador, este monto incluye el ingreso gravable de la nómina actual en la que se emite el reporte.
• Impuesto: Es el monto del impuesto que se obtiene al aplicar el artículo 96 a los ingresos gravables.
• Acum. SE apl: Es el acumulado del Subsidio para el empleo calculado o aplicado a los trabajadores de acuerdo a las tablas, desde el inicio de año hasta la nómina actual, este dato el sistema lo toma de la deducción D111 o la definida en Parámetros del sistema / Subs. empl.

tags: #aspel #noi #exacto #calculo #de #impuestos