Cada año, millones de contribuyentes en Estados Unidos tienen la posibilidad de acceder a varios beneficios fiscales que les permiten reducir el monto de los impuestos que deben pagar o aumentar el reembolso cuando presentan su declaración anual. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene una amplia cantidad de créditos y deducciones destinados a trabajadores, familias, estudiantes, jubilados y propietarios de viviendas.
Usted puede reclamar los créditos y las deducciones cuando presente su declaración de impuestos para reducir sus impuestos. Asegúrese de obtener todos los créditos y deducciones para los que califica. Ambos beneficios apuntan a disminuir la carga tributaria, pero tienen funciones y requisitos diferentes.
Créditos Fiscales: Reduciendo su Impuesto Directamente
Un crédito es una cantidad que se resta del impuesto adeudado. Esto puede reducir su pago de impuestos o aumentar su reembolso. Algunos créditos son reembolsables - le pueden devolver el dinero incluso si no adeuda ningún impuesto. Los créditos tributarios son cantidades que se restan de los impuestos pendientes de pago cuando se presenta la declaración de impuestos. La mayoría de los créditos tributarios pueden reducir su impuesto solo hasta que llegue a $0. Los créditos reembolsables van más allá de eso para darle cualquier crédito restante como reembolso.
Es por eso que es mejor presentar impuestos, aunque no sea necesario. Muchas personas que califican para créditos reembolsables se pierden los reembolsos porque no presentan una declaración. Para reclamar los créditos, conteste las preguntas en su software de declaración de impuestos. Si presenta una declaración en papel, deberá completar un formulario y adjuntarlo.
Créditos Reembolsables y Parcialmente Reembolsables Clave
Un Crédito tributario reembolsable es un crédito que puede obtener como reembolso incluso si no adeuda ningún impuesto. Estos son algunos de los créditos que puede reclamar:
Lea también: Sociedad de Producción Rural: Guía completa
- Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (Earned Income Tax Credit - EITC)
Este es un crédito reembolsable, por lo que puede recuperar más de lo que paga en impuestos. Si califica, puede reclamarlo incluso si normalmente no presenta impuestos o no está obligado a hacerlo. Este crédito apunta a trabajadores y familias de bajos o moderados ingresos. Para calificar, usted tiene que tener menos de $11,600 en ingresos por inversiones y ganar menos de un nivel de ingresos específico por trabajar.
El monto del crédito varía según la cantidad de hijos y el estado civil, y el nivel de ingresos para calificar varía. A continuación, se detallan los montos del EITC según la cantidad de hijos:
Cantidad de Hijos Monto del Crédito (USD) Sin hijos 649 Con 1 hijo 4,328 Con 2 hijos 7,152 Con 3 o más hijos 8,046 El nivel de ingresos varía de $18,591 si es soltero sin hijos a $66,819 si está casado y presenta una declaración conjunta con tres o más hijos.
- Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit)
Si usted tiene un hijo, puede ser elegible para el Crédito tributario por hijos. Este beneficio apunta a familias con hijos dependientes. Para 2024, el crédito es de hasta $2,000 por hijo calificado. Una parte del Crédito tributario por hijos es reembolsable para el año 2024. Esta parte se denomina el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés). Para 2024, hasta $1,700 por hijo puede ser reembolsable.
Para calificar, un hijo tiene que: tener un número de Seguro Social, ser menor de 17 años de edad al finalizar el año fiscal, ser declarado como dependiente y residir con el contribuyente durante más de la mitad del año. El contribuyente debe cumplir los límites de ingresos establecidos por el IRS.
Lea también: Ventajas Sistema Contable
- Crédito de Oportunidad Estadounidense (American Opportunity Tax Credit - AOTC)
Este crédito apunta a estudiantes universitarios y ayuda a cubrir gastos relacionados a la educación superior. Puede aplicarse a matrículas, materiales académicos y otros costos educativos calificados durante los primeros años de la carrera. Si pagó gastos de educación calificados para un estudiante universitario elegible, es posible que pueda reclamar un crédito de hasta $2,500 por año. Hasta $1,000 del Crédito tributario de oportunidad para los estadounidenses es reembolsable.
Se conceden hasta USD 2,500 por estudiante para cada uno de los cuatro primeros años de universidad o escuela de oficios del estudiante a quienes cumplan estos requisitos: estar cursando una carrera universitaria o programa elegible, reclamarlo durante los primeros cuatro años de educación superior y estar matriculado al menos medio tiempo durante un período académico. Su ingreso bruto ajustado modificado tiene que ser de $90,000 o menos ($180,000 o menos para los casados que presentan una declaración conjunta) para reclamar el crédito. El crédito se reduce gradualmente si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) es de $160,000 o más (para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) o si su MAGI es superior a $80,000 (para todas las demás personas).
- Premium Tax Credit (PTC)
Este crédito reduce el costo de los seguros médicos contratados a través del Marketplace de la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA). Este es un crédito reembolsable con base en sus ingresos y el costo de su plan de salud. Para aplicar se deben cumplir los siguientes requisitos: el ingreso familiar generalmente debe ubicarse entre el 100% y el 400% del nivel federal de pobreza, y haber adquirido cobertura médica mediante el Marketplace.
Otros Créditos Importantes
- Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes
Este crédito permite recuperar parte de los gastos destinados al cuidado de menores o dependientes cuando estos servicios son necesarios para que el contribuyente pueda trabajar o buscar empleo. Entre los gastos elegibles están guarderías y centros de cuidado infantil. Se pueden considerar USD 3,000 en gastos para un dependiente o USD 6,000 para dos o más dependientes. Para acceder a este crédito es necesario cumplir con estos requisitos: el gasto debe haber sido necesario para trabajar o buscar empleo, el dependiente debe ser menor de 13 años o una persona incapacitada que dependa del contribuyente, y debe informarse el nombre y número de identificación del proveedor del servicio.
- Crédito por Aprendizaje Permanente (Lifetime Learning Credit - LLC)
Este crédito se diferencia del Crédito de Oportunidad Estadounidense por usarse para programas educativos, cursos de capacitación profesional y estudios de actualización laboral. Aunque el Crédito Perpetuo por Aprendizaje solo tiene un valor de hasta $2,000 por año, también hay menos restricciones en comparación con el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana. No existe un límite de años para reclamarlo. Puedes reclamar el Crédito Perpetuo por Aprendizaje por gastos de educación calificados pagados durante el año tributario para ti, tu cónyuge o un dependiente (por ejemplo, tu hijo/a).
Lea también: Leasing: Ahorro en Impuestos Colombianos
El máximo del Crédito Perpetuo por Aprendizaje equivale al 20 % de los primeros $10,000 de gastos de educación calificados pagados para todos los estudiantes elegibles. Al igual que con el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense, el Crédito Perpetuo por Aprendizaje se elimina gradualmente si tu MAGI es superior a $80,000 ($160,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta). El Crédito Perpetuo por Aprendizaje no es reembolsable.
- Crédito Tributario por Combustible (Fuel Tax Credit - FTC)
Si usted compra combustible para propósitos de actividades agropecuarias o de negocios fuera de la carretera, es posible que pueda solicitar el Crédito tributario por combustible.
- Créditos de Energía Verde
Existen créditos fiscales que modifican, extienden y crean una variedad de créditos fiscales para energía verde y otros esfuerzos hasta 2031 o 2033.
Deducciones Fiscales: Disminuyendo la Base Imponible
Una deducción es una cantidad que se resta de los ingresos cuando se presenta para no pagar impuestos por ella. Al reducir sus ingresos, las deducciones reducen sus impuestos. Las deducciones fiscales reducen la cantidad de ingresos sobre la que se calculan los impuestos. Por ello, disminuyen indirectamente la carga tributaria del contribuyente.
Necesita documentos para mostrar los gastos o pérdidas que desea deducir. Su software de impuestos calculará las deducciones para usted y las ingresará en los formularios correctos. Si presenta una declaración en papel, sus deducciones van al Formulario 1040 y pueden requerir formularios adicionales.
Deducciones Estándar en Comparación con las Deducciones Detalladas
La mayoría de las personas toman la deducción estándar, que le permite restar una cantidad fija de sus ingresos en función de su estado civil para efectos de la declaración. La deducción estándar es la opción más utilizada por la mayoría de los contribuyentes. Su monto se actualiza en base a la inflación y varía según el estado civil tributario de cada contribuyente.
Si sus gastos y pérdidas deducibles son más que la deducción estándar, puede ahorrar dinero deduciéndolos uno por uno de sus ingresos (detallándolos). El software de impuestos puede guiarle a través de sus gastos y pérdidas para mostrar la opción que le da el impuesto más bajo. Algunas personas, incluidos no residentes y declarantes de un año parcial, no pueden tomar la deducción estándar.
Puede reclamarla cualquier contribuyente que presente una declaración y no opte por detallar deducciones. A continuación, se presentan las cantidades de la deducción estándar para 2025:
| Estado Civil para Efectos de la Declaración | Deducción Estándar (USD) para 2025 |
|---|---|
| Soltero o Casado que presenta una declaración por separado | 15,750 |
| Parejas casadas que presentan una declaración conjunta o Cónyuge sobreviviente calificado | 31,500 |
| Cabeza de familia | 23,625 |
Encuentre la deducción estándar si: es mayor de 65 años de edad o está ciego, o es un dependiente en la declaración de impuestos de otra persona. Si está casado y presenta la declaración por separado, no puede tomar la deducción estándar si su cónyuge toma la deducción detallada.
Tipos de Deducciones y sus Montos
- Deducción por Intereses de Préstamos Estudiantiles
Los contribuyentes que hayan pagado intereses sobre préstamos educativos elegibles podrán deducir parte de esos gastos. Este beneficio alivia la carga financiera de quienes financian estudios superiores. El monto puede llegar hasta los USD 2,500, y cuenta con límites de ingresos: la eliminación gradual comienza en USD 85,000 para contribuyentes solteros y USD 170,000 para matrimonios que presentan conjuntamente.
- Deducción por Aportes a Cuentas de Jubilación
Esta deducción es para quienes hayan realizado aportes a determinados planes de retiro. Fomenta el ahorro para la jubilación y permite obtener un beneficio en el presente y el futuro. Los montos máximos deducibles son: USD 7,000 para menores de 50 años y USD 8,000 para personas de 50 años o más. Pueden aplicar quienes cumplan con estos requisitos: tener ingresos obtenidos mediante trabajo y cumplir los límites de ingresos establecidos por el IRS cuando corresponda.
- Deducción por Intereses Hipotecarios
Los propietarios de viviendas que detallan sus deducciones pueden reclamar parte de los intereses pagados por una hipoteca elegible. Se trata de una de las deducciones más conocidas dentro del sistema tributario estadounidense. Los montos ascienden a intereses pagados sobre hasta USD 750,000 de deuda hipotecaria elegible. Pueden reclamarla todos los que cumplan estos requisitos: la vivienda debe ser la residencia principal o una segunda vivienda calificada, y el contribuyente debe detallar deducciones.
- Deducción Adicional para Mayores de 65 Años
Las recientes modificaciones fiscales incorporaron beneficios adicionales para determinados contribuyentes mayores de 65 años. Estos incentivos buscan reducir la carga tributaria de los adultos mayores y complementar otros beneficios disponibles. Se podrá deducir hasta USD 6,000 por contribuyente y el beneficio tiene una vigencia hasta 2028. Pueden aplicar quienes cumplan estos requisitos: tener al menos 65 años y cumplir los límites de ingresos establecidos por la ley.
- Deducción por Propinas
Algunos trabajadores que reciben propinas como parte de sus ingresos pueden acceder a nuevas deducciones incorporadas por la legislación tributaria reciente. El monto máximo deducible es de USD 25,000 y está disponible hasta 2028 para quienes cumplan estos requisitos: las propinas deben ser declaradas correctamente ante el IRS y deben provenir de ocupaciones elegibles.
- Deducción por Horas Extra
Las nuevas disposiciones fiscales también contemplan beneficios relacionados con determinados ingresos obtenidos por horas extraordinarias de trabajo. Los montos ascienden a: hasta USD 12,500 para contribuyentes individuales y hasta USD 25,000 para matrimonios que presentan conjuntamente.
- Deducción por Intereses de Préstamos para Vehículos
Determinados contribuyentes pueden descontar parte de los intereses pagados por préstamos utilizados para la compra de vehículos que cumplan los requisitos establecidos por la normativa. Se podrán deducir hasta USD 10,000 anuales a quienes cumplan estos requisitos: el vehículo debe cumplir los criterios establecidos por la legislación federal y el préstamo debe ser elegible según las reglas del IRS.
- Otras Deducciones Disponibles
Además de las deducciones más populares, el IRS contempla otros beneficios fiscales para situaciones específicas que se pueden consultar en su página oficial.
Cómo Reclamar los Beneficios Fiscales
Para acceder a créditos y deducciones fiscales, los contribuyentes deben presentar una declaración federal de impuestos y cumplir los requisitos específicos de cada beneficio. La elegibilidad suele depender de factores como los ingresos, el estado civil tributario, la cantidad de dependientes y determinados gastos realizados durante el año fiscal.
El IRS recomienda conservar toda la documentación de respaldo, incluyendo formularios W-2 y 1099, comprobantes de gastos educativos, registros de guarderías, recibos médicos, documentación hipotecaria y constancias de donaciones. Estos documentos pueden ser solicitados para verificar que el beneficio fue reclamado correctamente.
La mayoría de los créditos y deducciones se solicitan mediante el Formulario 1040, aunque algunos beneficios requieren formularios adicionales. Para calcular el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana y el Crédito Perpetuo por Aprendizaje (incluida la porción reembolsable del Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense) se utiliza el Formulario 8863 del IRS.
Si bien no puedes reclamar ambos créditos en el mismo año para el mismo estudiante, puedes reclamar ambos créditos en el mismo año para diferentes estudiantes. Luego, los créditos no reembolsables para educación del Formulario 8863 se reportan en el Anexo 3 (Formulario 1040) junto con otros créditos no reembolsables.
Incentivos Fiscales para Empresas en EE. UU.
Estados Unidos ofrece diversos incentivos y beneficios fiscales tanto para empresas como para individuos, con el objetivo de fomentar la inversión, el desarrollo de negocios y la migración de empresas al país.
- Crédito Fiscal para Investigación y Desarrollo (I+D)
El crédito fiscal para investigación y desarrollo permite a las empresas que invierten en innovación y desarrollo de nuevos productos o servicios reducir su carga fiscal. Este crédito aplica a gastos relacionados con la mejora de procesos, la creación de productos o el desarrollo de tecnología, entre otros. Las empresas pueden deducir hasta un 20 % de sus gastos elegibles en I+D, lo que puede reducir significativamente su factura tributaria y fomentar la innovación.
- Deducción por Sección 179
La sección 179 permite a las empresas deducir el costo de ciertos activos tangibles, como equipos o vehículos, durante el año en que se adquieren en lugar de depreciarlos durante varios años. Las empresas pueden deducir el costo completo de ciertos activos tangibles, como equipos o vehículos, en el mismo año de compra, hasta un máximo de 1.25 millones de dólares en 2026, en lugar de depreciarlos durante varios años.
- Zonas de Oportunidad
Las zonas de oportunidad son áreas designadas en Estados Unidos donde las inversiones calificadas pueden recibir ventajas fiscales.
- Incentivos para Pequeñas Empresas
A nivel federal y estatal, existen múltiples incentivos para pequeñas empresas, como deducciones para contratación de personal, créditos para la adquisición de seguros médicos y exenciones para empresas emergentes.
tags: #beneficios #tributarios #creados #por #el #gobierno