El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto que grava el suministro de bienes y servicios. En otros países, se conoce como el impuesto sobre bienes y servicios (GST, por sus siglas en inglés), impuesto sobre los servicios o impuesto sobre el consumo (en este artículo nos referiremos a ellos como “IVA”).
En función de dónde residas o la ubicación del alojamiento, aplicaremos el IVA a las tarifas de servicio de Airbnb de las reservaciones hechas en los países que gravan la prestación de servicios electrónicos.
Cómo agregar tu RFC o número de identificación fiscal
En algunos países, si cuentas con registro a efectos del IVA o tu estancia corresponde a un viaje de negocios, es posible que no apliquemos este impuesto a las tarifas de servicio de Airbnb. Sin embargo, puede que debas autoliquidar el IVA e incluirlo en la correspondiente declaración dependiendo de la legislación local.
Para confirmar que cuentas con el registro correspondiente, agrega el RFC o el número de identificación fiscal a tu cuenta en Impuestos.
Agrega tu RFC o tu número de identificación fiscal desde aquí.
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Agrega el RFC o el número de identificación fiscal de tu empresa aquí
Selecciona ¿Es un viaje de trabajo? Descubre cómo encontrar tu factura con IVA.
El IVA se aplica sobre el monto de la tarifa de servicio para viajeros correspondiente a una reservación. Si esta se modifica, el monto del IVA cambiará para reflejar cualquier cambio en la tarifa de servicio.
El IVA se aplica sobre el monto de la tarifa de servicio para anfitriones correspondiente a una reservación.
En función de tu país de residencia o de la ubicación de tu alojamiento, es posible que debas aplicar el IVA (u otros impuestos, como los impuestos sobre el alojamiento) al alojamiento o la experiencia que ofreces a los viajeros.
Lea también: Calculadora de Impuestos: Todo lo que necesitas saber
Si necesitas ayuda para calcular el IVA de los servicios que ofreces, te recomendamos que te pongas en contacto con un asesor fiscal. La información aquí reflejada se muestra solo a título orientativo y no tiene en cuenta tus circunstancias personales. Por tanto, no proporciona asesoramiento fiscal ni debe considerarse como tal.
Si tienes alguna pregunta sobre los impuestos, te recomendamos que consultes a tu asesor o a las autoridades fiscales locales.
IVA en diferentes países al usar Airbnb
- Si usas Airbnb como cliente en Albania, las tarifas de servicio están sujetas a un 20% de IVA.
- Si usas Airbnb como cliente en Armenia, las tarifas de servicio están sujetas a un IVA del 20%.
- Si usas Airbnb como cliente en Australia, las tarifas de servicio están sujetas a un GST del 10%.
- Si usas Airbnb como cliente en Canadá, las tarifas de servicio están sujetas a un GST del 5%.
- Si usas Airbnb como cliente en Egipto, las tarifas de servicio están sujetas a un 14% de IVA, independientemente de tu situación fiscal.
- Si utilizas Airbnb desde Japón, las tarifas de servicio están sujetas a un impuesto sobre el consumo (JCT) del 10%, independientemente de tu situación fiscal. Si eres anfitrión en Japón, la normativa en vigor te obliga a declarar y liquidar el impuesto sobre el consumo aplicable a las tarifas de servicio para anfitriones de Airbnb mediante el sistema de inversión del sujeto pasivo. Airbnb no cobra ni declara el JCT aplicable a las tarifas de servicio para anfitriones.
- Si utilizas Airbnb desde Malasia, las tarifas de servicio están sujetas a un impuesto por la prestación de servicios del 8%, independientemente de tu situación fiscal.
- Si usas Airbnb como cliente en Brasil, las tarifas de servicio están sujetas a ISS y PIS/COFINS, independientemente de tu situación fiscal. Ten en cuenta que, entre el 1 de septiembre de 2022 y el 31 de marzo de 2025, nuestras tarifas estuvieron sujetas temporalmente a un tratamiento especial en relación con los impuestos federales bajo el Régimen Especial creado por la Ley 14.148/2021.
Si cuentas con registro a efectos de IVA o tu estancia corresponde a un viaje de negocios, es posible que no apliquemos este impuesto a las tarifas de servicio de Airbnb, pero tendrás que incluirlo cuando presentes la declaración fiscal oportuna.
Para confirmar que cuentas con el registro correspondiente, agrega tu número de IVA aquí.
Ten en cuenta que si nos facilitas esta información, es posible que debamos remitírsela a la administración tributaria del país.
Lea también: Simplifica tus impuestos con la calculadora de IVA
Para saber más, visita el sitio web oficial de la autoridad tributaria.
Herramientas para el cálculo de impuestos
Utiliza la calculadora de GST para encontrar la tasa de GST correcta por país. Funciona con los datos de Stripe Tax y mantiene las normativas fiscales actualizadas para que tú no tengas que hacerlo. Aplica la tasa correcta del GST y simplifica el cumplimiento de la normativa, dondequiera que hagas negocios.
Usa la calculadora de impuestos sobre las ventas para identificar la tasa correcta del impuesto sobre las ventas con precisión según la dirección. Funciona con los datos de Stripe Tax y mantiene las normativas fiscales actualizadas para que tú no tengas que hacerlo.
Las tasas del impuesto sobre las ventas en los Estados Unidos varían según la localidad, el estado o incluso dentro del mismo código postal. El uso de una dirección postal proporciona el desglose más preciso de las tasas impositivas locales y estatales.
El tratamiento fiscal puede variar en función del importe.
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El Banco Nacional de Suiza y su política monetaria
Los oficiales del Banco Nacional Suizo (BNS) no gustan de usar el término 'objetivo de inflación' con relación a la estrategia de política monetaria que ellos implementan desde el 1° de enero del 2000. "Explican que ellos ven su régimen como altamente flexible y que el uso de la palabra objetivo podría ser malinterpretado por el público" (Mishkin 2007:610, nota 26).
En verdad, la estrategia suiza para garantizar estabilidad de precios en la economía nacional a través de intervenciones de política monetaria difiere de los regímenes de objetivo de inflación consumados tal como los de Nueva Zelanda y el Reino Unido: el Banco Central, más que el gobierno, decide el objetivo numérico de inflación, el cual se define más bien en términos de estabilidad de precios que en la forma de una tasa meta o un rango de inflación medida (índice de precios al consumidor, IPC), y el horizonte de tiempo para alcanzar ese objetivo no se publica.
Más aún, de acuerdo con el artículo 99, párrafo 2, de la Constitución Federal Suiza y, con mayor detalle, el artículo 5, párrafo 1, de la Ley Nacional Bancaria, el BNS debe conducir la política monetaria a manera de alcanzar lo que define como estabilidad de precios considerando la situación del ciclo económico -lo cual equivale a implementar la política monetaria considerando la estabilización del producto y el empleo a la par con la estabilidad del nivel de precios, particularmente cuando el desempeño económico del país se encuentra (o se pronostica) a la baja, algo similar al 'mandato dual' que el Sistema de la Reserva Federal hasta ahora tiene que llevar a cabo en Estados Unidos.
En particular, la estrategia de política monetaria suiza no contiene el ítem 1 de la lista anterior, y no es tan rígida en el elemento número 2 como en la definición tradicional de la política de objetivo de inflación.
En síntesis, ciertamente uno puede clasificar al BNS entre los bancos centrales que señalan objetivos de inflación (inflation targeters), aunque no califiquen para ser incluidos en el conjunto de autoridades monetarias que establecen objetivos de inflación (inflation targeting).
Esto es análogo a la distinción que formula Meyer (2004:151-152) entre objetivos de inflación y 'objetivación de la inflación': los primeros proveen un objetivo cuantitativo para alcanzar la estabilidad de precios o una tasa particular (un punto o un rango) de inflación medida, pero de ninguna manera se ciñen a esa meta primaria de la política monetaria en cualquier circunstancia económica, como sucede con los segundos, lo cual implica una rígida jerarquía entre varias metas de política.
Más precisamente, los bancos centrales que señalan objetivos de inflación (inflation targeters) pueden definirse como autoridades monetarias que tienen un objetivo cuantitativo de inflación y que publican sus pronósticos al respecto, sin ningún compromiso previo para alcanzar ese objetivo independientemente del desempeño económico relevante.
De hecho, el Banco Nacional Suizo:
- No tiene un ancla nominal aparte de la estabilidad del nivel de precios en el largo plazo.
- Tiene un compromiso institucional con la estabilidad de precios anclado en las leyes relevantes.
- Es independiente del gobierno financieramente, el cual no puede ser rescatado por el BNS.
- Se ha beneficiado de la independencia del instrumento de política desde que se estableció (en 1907).
- Es responsable y transparente en su política, aunque (aún) no publica las minutas de las reuniones de su Consejo de Gobierno.
Estas características son co-extensivas con la definición generalmente aceptada de bancos centrales señaladores de objetivos de inflación (véanse Bernanke y Mishkin 1997; Mishkin y Schmidt-Hebbel 2002 y Fondo Monetario Internacional 2005, entre otros).
En este artículo, argumentamos que la estrategia de política monetaria del BNS provee un estudio de caso interesante para un enfoque que pretende representar una alternativa válida a la discreción restringida invocada en el concepto que establece objetivos de inflación en el sentido de Bernanke et al. (1999:22).
Esto es tan cierto que, de acuerdo con Bernanke (2003:1), el BNS -junto con el Bundesbank- ha sido un precursor de la estrategia de objetivo de inflación en el periodo en que su proceso de elaboración de decisiones de política monetaria se hacía en el marco de un régimen de objetivo monetario.
Experiencia Suiza con Objetivos Monetarios
A decir verdad, antes de convertirse en un señalador de objetivos de inflación en el sentido ya descrito, el BNS había estado implementando una estrategia de política monetaria suigeneris: aunque fue uno de los primeros bancos centrales en el mundo en adoptar objetivos monetarios en 1974, después de la ruptura del régimen de Bretton Woods (1973), "adoptó un enfoque pragmático para adaptar su política a las circunstancias cambiantes" (Peytrignet 2007:238; véanse también Rich 1997, 2003).
En la práctica, el BNS no siguió el precepto monetarista compendiado en la llamada 'regla de Friedman' -de acuerdo con la cual el agregado monetario relevante tiene que incrementarse en k por ciento, es decir, en línea con el crecimiento del producto interno bruto (PIB) real (véanse Friedman 1959, 1968)-, sino que implementó objetivos monetarios en una forma muy flexible, también porque, siendo Suiza una economía pequeña abierta con un gran mercado financiero, un gran número de choques tiene un origen externo y requieren un enfoque flexible de elaboración de política monetaria (Baltensperger et al. 2007b:4; Peytrignet 2007:238).
En realidad, un objetivo monetario rígido, combinado con una apreciación real del franco suizo, habría hecho a la política monetaria del BNS innecesariamente restrictiva y habría propiciado panoramas desagradables de masivas caídas repentinas del producto y el empleo (Rich 2000:450).
El BNS decidió implementar una estrategia de objetivo monetario a fines de 1974 debido a la relativamente elevada tasa de inflación de la economía suiza de ese tiempo (alrededor de 10%).
La investigación empírica realizada por empleados del BNS mostró la existencia de una relación estable entre la demanda de dinero y la actividad económica medida por el producto nacional bruto (PNB) en Suiza.
Por tanto, a fines de 1974 el BNS publicó por primera vez una tasa de crecimiento objetivo para el agregado monetario M1, que se alcanzaría en el año siguiente.
Continuó fijando y anunciando objetivos anuales para la tasa de crecimiento de M1 hasta 1978 (véase el cuadro 1).
En el otoño de 1978, debido a una fuerte apreciación del tipo de cambio real del franco suizo, el BNS decidió abandonar temporalmente su objetivo para la tasa de crecimiento de un agregado monetario, reemplazándolo con un objetivo de tipo de cambio con respecto al marco alemán -la moneda de referencia del BNS, debido al hecho de que Alemania ha sido tradicionalmente el socio económico más importante de Suiza (entonces y ahora).
A fines de 1979, a causa de una mala experiencia, el BNS abandonó su objetivo de tipo de cambio y retornó a un objetivo monetario, aunque esta vez lo fijó con respecto a la tasa de crecimiento del dinero del Banco Central (M0) más que con relación a un agregado monetario más amplio -con la esperanza de controlarlo mejor en comparación con los años durante los que el objetivo fue la tasa de crecimiento de M1-.
De hecho, debido a una alta elasticidad en la tasa de interés de la demanda del dinero del Banco Central, el BNS demostró ser incapaz de alcanzar su objetivo de tasa de crecimiento de M0 definido anualmente (Rich 2000:451; Rich 2003:29-31).
Como consecuencia, el BNS decidió cambiar hacia un objetivo monetario multianual a principios del decenio de los años noventa.
En la práctica, esto significó que el BNS fijó como objetivo una tasa de crecimiento de M0 para un periodo de cinco años con el fin de poder reaccionar en una forma flexible ante choques económicos y fluctuaciones sin tener que justificar, año tras año, su fracaso en el propósito de alcanzar un objetivo monetario anual.
"El Banco Nacional, por tanto, fue obligado a adoptar una disciplina más fuerte en política monetaria, al no poder ignorar la evolución de la cantidad de dinero durante los años previos dentro del periodo de objetivos" (Meyer 2000:7-8; traducción del autor).
De hecho, aunque la mayor parte del tiempo el BNS no alcanzó la tasa de crecimiento objetivo publicada del agregado monetario relevante, mediante la interpretación pragmática de estos objetivos fue capaz de restablecer la estabilidad de precios después de las presiones alcistas sobre el IPC observadas como resultado de los choques y el caos de los años setenta.
Pero en varios años (como en 1993-1995) esto sucedió a expensas del crecimiento económico real -lo cual en ocasiones se convirtió en aguda recesión que se profundizara aún más debido a una fuerte apreciación del tipo de cambio real del franco suizo-.
En verdad, "[a]unque el objetivo multianual confirió al BNS la flexibilidad requerida, no resolvió todos los problemas que surgían del enfoque anterior [es decir, el de objetivo monetario basado en objetivos definidos anualmente]" (Rich 2000:451).
La autoridad monetaria suiza aún tenía que resolver varios problemas, principalmente debido a la inestabilidad de la demanda de dinero del Banco Central que el BNS fue incapaz de explicar. De manera notable, hubo:
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