Mantener al día tu situación fiscal es clave para cumplir con tus obligaciones y evitar sanciones. Si has experimentado cambios en tu empleo, has inaugurado o bien, has clausurado un negocio, es fundamental que actualices tu estatus fiscal, ya que es muy probable que hayas adquirido nuevas actividades o abandonado algunas. Esto es esencial porque debes recordar que, según la legislación vigente, todas tus actividades económicas e ingresos deben ser informados al SAT.
¿Qué es un Régimen Fiscal?
Un régimen fiscal es el sistema bajo el cual el SAT clasifica a los contribuyentes, ya sean personas físicas o morales, según sus actividades económicas. En México, existen varios regímenes fiscales que establecen las obligaciones tributarias de los contribuyentes. El régimen es un sistema a través del cual el SAT clasifica a los contribuyentes, ya sean personas físicas o personas morales según las actividades que desempeñan.
¿Para Quién Aplica el Cambio de Régimen Fiscal?
De acuerdo con información del sitio web oficial del SAT, el aviso de actualización de actividades económicas se hace con el objetivo de notificar cambios en las actividades económicas y modificar las obligaciones fiscales. A continuación te diremos para quiénes aplica el cambio de régimen fiscal y cómo hacerlo.
Los contribuyentes pueden y deben presentar el aviso de actualización de actividades económicas son:
- Contribuyentes que modifiquen las actividades económicas que realizan y siempre que conserven al menos una activa.
- Opten por una periodicidad de cumplimiento de obligaciones fiscales diferente o cuando opten por no efectuar pagos provisionales o definitivos.
- Elijan una opción de tributación diferente a la que tienen.
- Tengan una nueva obligación fiscal por cuenta propia o de terceros o cuando deje de tener alguna de éstas.
- Cambien su actividad económica preponderante.
Regímenes Fiscales para Personas Físicas
El SAT tiene los siguientes regímenes fiscales para personas físicas:
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- Régimen Simplificado de Confianza: En esta opción pueden inscribirse las personas físicas que realicen actividades empresariales, profesionales o que otorguen el uso o goce temporal de bienes, siempre que la totalidad de sus ingresos no excedan los 3 millones 500 mil pesos.
- Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios: Si fuiste contratado por una empresa o patrón y recibes un salario por una jornada laboral y actividades determinadas, te encuentras bajo este esquema.
- Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales: Los contribuyentes que realizan actividades empresariales, venden bienes o prestan servicios (como fondas, misceláneas, salones de belleza, refaccionarias, talleres mecánicos, tintorerías, carnicerías, papelerías o fruterías) pueden ingresar a este régimen, siempre que el total de sus ingresos no exceda los dos millones de pesos.
- Régimen de Incorporación Fiscal: El Régimen de Incorporación Fiscal es para aquellas personas físicas que tienen actividades empresariales que obtengan ingresos de hasta dos millones de pesos al año.
- Enajenación de bienes: Es aquel en el cual las Personas Físicas obtienen ingresos derivados de toda transmisión de propiedad de bienes ya sea a través de una venta o permuta. Si realizaste una permuta o vendiste algún bien inmueble, o un automóvil, entre otros bienes, estás en este régimen.
- Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas: Fue implementado desde junio de 2022 para aquellas personas físicas que generan ingresos a través de aplicaciones en internet como Mercado Libre, Uber o Didi. Esta opción facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales, al contar con la opción de que las plataformas tecnológicas les retengan el ISR e IVA y lo paguen directamente al SAT.
- Régimen de Arrendamiento: Si eres dueño de un bien inmueble como una casa, edificio, departamento, local comercial y autorizas a otra persona para que lo utilicen por un tiempo y fines establecidos, a cambio de una renta, debes reportar estos ingresos ante el SAT bajo el régimen de arrendamiento.
- Intereses: Si recibiste ingresos de instituciones bancarias, seguros o financieras, derivados de cuentas o inversiones bancarias, perteneces a este régimen.
- Obtención de premios: Si te ganaste la lotería o recibiste el abono de un premio, debes agregarlo dentro de tu declaración anual o bien, ingresar este régimen al fisco.
- Dividendos: Si eres socio o accionista dentro de una empresa (persona moral), obtienes ingresos derivados de la utilidades que generan, también conocidos como dividendos, ganancias o utilidades, los cuales debes reportar ante la autoridad fiscal.
Es importante tener en cuenta que la elección del régimen fiscal adecuado depende de varios factores, como el tipo de actividad económica, el nivel de ingresos y las necesidades fiscales de la persona o empresa.
¿Cómo Cambiar tu Régimen Fiscal en Línea?
Cambiar tu régimen fiscal es un proceso que puedes realizar fácilmente en línea a través del portal del SAT. Si cambiaste de empleo, pusiste un negocio o dejaste de recibir ingresos por alguna actividad económica que desempeñabas, puedes cambiar tu régimen fiscal, a través del portal del SAT.
El cambio de régimen se realiza en caso de que las personas físicas cambien sus actividades económicas (reciban ingresos de una manera distinta a la que fue anteriormente registrada), al momento de su cambio y con no más de dos meses de anticipación.
Requisitos para el Cambio
Para ello, deberás contar con Contraseña o e.firma y el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Requisitos para cambiar de régimen fiscal:
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Las personas morales, deben contar con la clave de Registro Federal de Contribuyentes válida, de cada uno de los socios, accionistas o asociados y demás personas, cualquiera que sea el nombre con el que se les designe, que por su naturaleza formen parte de la estructura orgánica y que ostenten dicho carácter conforme a los estatutos o legislación bajo la cual se constituyen, que se mencionen dentro del documento constitutivo.
Además, los contribuyentes deberán contar con Contraseña o e.firma vigente.
Pasos para el Cambio de Régimen Fiscal en el SAT
El proceso de actualizar o hacer cambio de régimen fiscal se puede realizar de manera sencilla a través de la plataforma en línea del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Sigue estos pasos para cambiar de régimen fiscal ante el SAT:
- Entra al sitio web del del SAT, puedes hacerlo dando click aquí.
- Selecciona la modalidad de Empresa, el apartado “Trámites del RFC”, expande el menú de “Actualización en el RFC”, enseguida dar clic en la opción “Presenta el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones de tu empresa”, da clic en iniciar e ingresa con RFC y Contraseña.
- Llena los datos solicitados en el formulario y confirma la Información.
Pasos para cambiar el régimen de situación fiscal por internet:
- Ingresa a la sección Trámites en la página del SAT y en la barra superior, elige la opción RFC.
- Ingresa al apartado actualización, selecciona la opción: aumento y disminución de obligaciones.
- Llena los datos del formulario electrónico y firma el trámite con tu e.firma.
- Envía tu trámite al SAT e imprime y guarda el acuse de recibo electrónico.
- ¡Listo!
Pasos para realizar el cambio:
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- Para comenzar, visita el sitio web del SAT y busca la opción para acceder al formulario. De igual manera puedes acceder al formulario usando el Portal SAT, en la sección de “Trámites del RFC”.
- Una vez dentro, proporciona tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y tu contraseña o e.firma portátil.
- En el formulario, deberás proporcionar tu RFC y detalles personales si estás realizando el trámite en calidad de representante legal de otra persona.
- A continuación, se te presentará un cuestionario en el que se te preguntará sobre estos cambios.
- Tendrás la oportunidad de seleccionar el régimen fiscal al que deseas pertenecer ahora o los regímenes a través de los cuales obtienes ingresos.
- Una vez que hayas completado el proceso, asegúrate de verificar y validar la información cargando los archivos correspondientes de tu e.firma, que debe estar vigente.
Consideraciones Finales:
Actualizar tu régimen fiscal ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es un paso esencial si has cambiado de empleo, abierto o cerrado un negocio, o adquirido nuevas actividades económicas. Se trata de un proceso sencillo, que se realiza a través del portal del SAT. Solo tienes que seguir una serie de pasos para hacer el cambio de régimen fiscal.
- Completa el formulario: Ingresa los datos solicitados, como tu RFC y los cambios en tus actividades económicas.
- Firma y envía: Carga los archivos de tu e.firma y valida la información ingresada.