En Canadá, como en muchos otros países, existe un sistema de impuestos para recaudar dinero de individuos y negocios. El dinero recaudado por los impuestos paga los servicios y programas del gobierno. Los tres niveles de gobierno de Canadá (federal, provincial y municipal) brindan a sus ciudadanos una variedad de servicios y programas. Los gobiernos recaudan los dólares de los impuestos y los devuelven en forma de educación, atención médica gratuita, carreteras y muchos otros beneficios sociales.
Principales Tipos de Impuestos en Canadá
La principal forma de impuestos en Canadá es el Impuesto sobre la Renta. Los gobiernos federal y provincial cobran todos los impuestos sobre la renta, que, como su nombre lo indica, es un impuesto sobre tus ingresos. Además de eso, pagarás impuestos sobre la renta provinciales / territoriales. Cuando usted compra algo (productos o servicios) en Canadá, usted paga impuestos sobre las ventas. En Canadá, encontrarás el impuesto sobre bienes y servicios (GST), los impuestos sobre las ventas provinciales (PST) y, en algunas provincias, el impuesto sobre las ventas consolidado (HST), que es la suma del PST y el GST. Algunas provincias usan los impuestos de ventas federales y provinciales por separado. Otras provincias, incluyendo PEI, utilizan el Impuesto Armonizado de Ventas (HST).
Reformas Fiscales Internacionales y la Influencia de la OCDE
En el panorama fiscal internacional, Canadá ha implementado reformas significativas que afectan tanto a empresas nacionales como extranjeras. En consonancia con el acuerdo internacional promovido por la OCDE, Canadá ha adoptado un impuesto mínimo global del 15% sobre las ganancias de las multinacionales. Esta iniciativa, vigente desde el 1 de enero de 2024, tiene como objetivo evitar la evasión fiscal y garantizar que las grandes corporaciones contribuyan adecuadamente en las jurisdicciones donde operan. Además, Canadá ha introducido un Impuesto sobre Servicios Digitales del 3% que grava los ingresos generados por empresas tecnológicas extranjeras provenientes de usuarios canadienses. Esta medida, efectiva desde finales de junio de 2024, se aplica de manera retroactiva al 2022 y busca asegurar que las compañías digitales contribuyan fiscalmente en proporción a su actividad económica en el país. Las empresas que operan en Canadá deben adaptarse a este nuevo entorno fiscal. Es esencial revisar las estructuras corporativas y las estrategias de precios de transferencia para cumplir con las obligaciones tributarias y evitar sanciones.
Recomendaciones de la OCDE sobre Medio Ambiente y Explotación de Recursos
La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (Ocde) pidió a Canadá ayer luchar contra el cambio climático, principalmente, mediante el aumento de los impuestos sobre la explotación de recursos minerales e hidrocarburos. “La explotación de recursos no renovables debe ser gestionada con cuidado, para reducir hoy los impactos negativos sobre el medioambiente y para asegurar mañana un futuro mejor a las generaciones venideras”, defendió el secretario general de la Ocde, Ángel Gurría, durante su participación en el Foro Económico Internacional de las Américas, celebrado en Montreal. En su informe “Estudios económicos de la Ocde-Canadá”, la organización internacional repasa el estado de la economía canadiense, que “progresa a buen ritmo” y presenta un “sistema financiero sano”.
La OCDE formula cuatro recomendaciones principales, de las cuales dos son de orden medioambiental:
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- “Administrar los ingresos provenientes de los recursos (naturales) no renovables”.
- “Garantizar que el crecimiento sea responsable con el medioambiente”.
Mientras tanto, la Ocde aconseja a Canadá “gravámenes más altos en la explotación de recursos no renovables”. Canadá se retiró del protocolo de Kioto en el 2011 y su primer ministro, el conservador Stephen Harper, lanzó el lunes pasado un agresivo mensaje en contra de cualquier medida que suponga encarecer las emisiones de gases con efecto invernadero y que limite el desarrollo de los yacimientos petrolíferos del país. Argumentó que este tipo de medidas “destruyen empleos”.
Como Estados Unidos, Canadá proyectó una reducción del 17 por ciento de sus gases de efecto invernadero con respecto a los niveles del 2005, antes de finales del 2020. Según cálculos de la organización, si la tendencia se mantiene, habrá una disminución de apenas el 0,4 por ciento en los próximos seis años. La Ocde cree que la mejor forma de lograr el objetivo es la creación de un mercado único de carbono nacional “para enviar un precio único del carbono, con miras a una asociación a largo plazo con los sistemas internacionales de derechos de emisión”.
Por último, la Ocde explica que la explotación de los recursos naturales a veces va en contra de la voluntad de los pueblos indígenas y sugiere el establecimiento de “orientaciones claras” que exijan a las empresas mineras que piensen en estas personas “con el fin de que los proyectos les proporcionen beneficios a largo plazo”.
El informe también concluye que Canadá solo ha recuperado la mitad de los empleos perdidos durante la recesión vivida en el periodo 2008-2009, en contradicción de lo afirmado hasta ahora por el gobierno, que asegura que se han recobrado todos los puestos de trabajo destruidos entonces.
El Sistema de Impuestos para Individuos y Recién Llegados en Canadá
Como recién llegado a Canadá, se le considera un "residente de Canadá para los propósitos del impuesto sobre la renta" cuando usted establece vínculos residenciales en Canadá. Esto es generalmente la fecha de su llegada a Canadá. El sistema fiscal de Canadá es único en muchos sentidos y probablemente será diferente al que estás acostumbrado en tu país. Como residente de Canadá, es tu responsabilidad pagar impuestos sobre los ingresos mundiales que obtuviste durante el año y presentar una declaración de impuestos ante el gobierno. Los ingresos pueden tomar muchas formas: ingresos laborales, ingresos por inversiones, ingresos por comisiones, ingresos por jubilación.
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Ten en cuenta que pagarás impuestos sobre tus ingresos tanto a nivel federal como provincial / territorial. En Canadá, el sistema fiscal es progresivo o graduado, lo que significa que cuanto más dinero ganas, más impuestos sobre la renta pagarás. La cantidad de tus ingresos pagado en impuestos se expresa como un porcentaje y aumenta en pasos. Tu provincia de residencia está determinada por el lugar donde viviste el 31 de diciembre de ese año fiscal. Las tasas de ingresos provinciales / territoriales también aumentan y varían según la jurisdicción. Para conocer los rangos de impuestos sobre la renta federales y provinciales / territoriales, consulta las tasas de impuestos sobre la renta canadienses para personas físicas: años actuales y anteriores.
Todos los residentes de Canadá, incluso los temporales, deben presentar una declaración de impuestos canadienses anualmente. En Canadá, cada miembro de la familia que genere ingresos, es responsable de presentar sus propios impuestos sobre la renta. Tú y tu cónyuge, por ejemplo, presentarán una declaración cada uno. Para evitar el pago de impuestos dos veces, es decir en Canadá y tu país de origen, sobre la misma cantidad de dinero, Canadá tiene tratados o convenciones fiscales con más de 90 estados.
En tu declaración de impuestos sobre la renta, declararás los ingresos obtenidos durante ese año y deberás pagar los impuestos adeudados sobre esos ingresos antes del 30 de abril (según varios factores, es posible que no debas dinero y en ese caso puedas obtener un reembolso). Si no cumples con la fecha límite, incurrirás en cargos y multas. No declarar impuestos o tergiversar ingresos puede dar lugar a cargos penales.
Para muchos recién llegados, presentar impuestos por primera vez puede resultar confuso. Es importante que comprendas cómo funcionan los impuestos, la forma en que los impuestos afectan la vida en Canadá, la importancia de pagarlos a tiempo todos los años para evitar multas y cómo maximizar el reembolso de impuestos. Como resultado, muchos contratan expertos para hacer los impuestos.
Recursos para la Declaración de Impuestos
Los formularios que necesitas estarán determinados por tu situación. Encontrarás los formularios y varias "guías" en el sitio web de la CRA en Formularios y publicaciones, impuestos y otras guías como el T4040 RRSP y otros planes registrados para la jubilación y el T4055 para recién llegados a Canadá, también útiles. Puedes llenar un formulario a mano de impuesto sobre la renta, luego enviándolo por correos o entregándolo a su centro local de impuestos. Otra opción es usar el curso en Internet de CRA Aprenda sobre Impuestos. También se puede hacer una cita con el Programa de Impuesto sobre la Renta de Voluntarios de la Comunidad (CVITP). Este programa organiza "clínicas" para la preparación de impuestos para personas con bajos ingresos que no pueden llenar la declaración de impuestos por sí mismos y que no pueden pagar para que se lo hagan.
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