Hace más de 10 años que la facturación en México evolucionó del papel a lo digital. Gracias al Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México se ha facilitado y agilizado el cumplimiento de las obligaciones fiscales de todos los contribuyentes del país. El cambio a plataformas digitales obligó a los corporativos, medianas y pequeñas empresas mexicanas a adquirir sistemas que permitan emitir y registrar las facturas en el metalenguaje XML.
¿Qué es XML?
El Extensible Markup Language (XML) o Lenguaje Extensible de Etiquetado facilita la definición de nodos y las relaciones estructurales entre ellos, es decir, el XML es un documento con información estructurada que facilita la transferencia de información de manera segura.
CFDI 3.3 y el Anexo 20
La vigencia de la versión 3.3 de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI 3.3) fue a partir del 1 de enero de 2017 desplazando a su versión anterior la 3.2. La versión 3.3 del anexo 20 trajo consigo muchos cambios que fueron implementados en los sistemas de facturación, nómina y contabilidad de la industria.
Nodos de un CFDI
Los nodos de un CFDI son cada etiqueta del XML que contiene información requerida para que la estructura pueda ser considerada válida y así ser timbrada de manera correcta. A continuación, se detallan algunos de los nodos más importantes:
- Versión: Esta información se añade automáticamente.
- Fecha: Fecha y hora de expedición del comprobante fiscal.
- Sello: Sello digital del comprobante fiscal.
- Forma de Pago: Se describe la forma de pago obtenida, a cada una se le asigna un código.
- Condiciones de Pago: Se aplica cuando existan condiciones específicas de pago. En este espacio se pueden utilizar de 1 a 1000 caracteres.
- Subtotal: Suma de los importes de los conceptos antes de descuentos o aplicación de impuestos.
- Descuento: Sólo aparece en caso de contar con descuentos.
- Total: La suma del subtotal menos descuentos, más contribuciones, menos impuestos retenidos.
- Tipo de Comprobante: Este debe aparecer con la clave “I” de Ingreso.
- RFC (Emisor): Clave de Registro Federal del Contribuyente del emisor del comprobante.
- Régimen Fiscal: Especificar el régimen fiscal del emisor.
- RFC (Receptor): Clave de Registro Federal del Contribuyente del receptor del comprobante.
- Residencia Fiscal: Elección del país de residencia fiscal del receptor. Si se trata de un extranjero puede ubicarse en el catálogo de países.
- Registro de Identidad Tributaria: Campo existente sólo en caso de llenar la opción “Residencia Fiscal”.
- Uso CFDI: Se identifica mediante una clave el uso que se le dará al comprobante fiscal.
- Nº de Identificación: Clave de referencia otorgada por el emisor del CFDI donde se aclare el tipo de operación que se lleva a cabo.
- Cantidad: Cantidad de bienes o servicios que corresponda al concepto.
- Unidad: Unidad de medida del bien o servicio.
- Valor Unitario: El valor que representa el concepto en su cantidad básica.
- Importe: El importe total a pagar por los productos o servicios adquiridos.
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