Hoy en día, incorporar las Claves del SAT en nuestros recibos o facturas es obligatorio. El SAT obliga a los contribuyentes a que paguen la cantidad que deben de acuerdo a sus ingresos o el nivel de facturación en el que están, de no ser así, se le exigirá que realice el pago por lo que el Sistema de Administración Tributaria tiene la autoridad de llevar a cabo el procesamiento respectivo.
¿Qué es el Catálogo de Claves del SAT?
Es una lista de los productos que distintas empresas comercializan al igual que la lista de los servicios que ofrecen profesionales. Uno de los principales objetivos del catálogo es que se cumplan las obligaciones fiscales de acuerdo a las normas del SAT.
Explicando lo anterior, desde esa versión del Anexo 20 del SAT, se establece como obligación al momento de generar una factura, incorporar la clasificación de productos y servicios. Como resultado encontrarás una lista de los productos o servicios de acuerdo a cada clase.
Si se utiliza el sistema gratuito de facturación del SAT, los resultados a la búsqueda desglosará diferentes opciones ya que su función es un buscador tomando palabras clave sin mostrar la categorización.
Soluciones de Facturación según el Tipo de Empresa
- Indicado para personas físicas y pequeñas empresas.
- Indicado para medianas empresas.
- Indicado para grandes empresas que requieran interconectar su sistema ERP.
Soluciones Adicionales
- Solución para la emisión y timbrado de recibos de nómina de los colaboradores de su empresa.
- Solución para la emisión de archivos para la contabilidad electrónica en su formato XML.
Actualizaciones y Notas Importantes del SAT
También, se adicionaron otras notas importantes en el Apéndice 1 «Notas Generales» (págs.
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Se incluyen nuevas preguntas frecuentes (Apéndice 3). (págs.
Se agregan dos nuevos anexos para describir el procedimiento de registro del subsidio para el empleo, cuando este no se entrega en efectivo al trabajador (Apéndice 5 - págs. 89 y 90) y para detallar la matriz de percepciones y deducciones por cada tipo de régimen para el prellenado de la declaración anual de nómina (Apéndice 6 - págs.
Procedimientos Específicos y Claves de Deducción
El procedimiento a seguir en caso de haber tenido errores en la utilización de las claves de deducción: 065 - Ajuste en Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro Exento, 066 - Ajuste en Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro Gravado, 069 - Ajuste en Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro Acumulable y 070 - Ajuste en Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro No acumulable. (Nota 4 - pág.
Nuevas Claves de Percepción
El uso de la nueva clave de Percepción 051 - «Pagos por gratificaciones, primas, compensaciones, recompensas u otros a extrabajadores derivados de jubilación en parcialidades» en los pagos que se realicen de manera adicional a los jubilados extrabajadores (nota 5 - pág. 72), así como de la 052 - «Pagos que se realice a extrabajadores que obtengan una jubilación en parcialidades derivados de la ejecución de resolución judicial o de un laudo» y 053 - «Pagos que se realicen a extrabajadores que obtengan una jubilación en una sola exhibición derivados de la ejecución de resolución judicial o de un laudo» en los pagos a extrabajadores que obtengan una jubilación en parcialidades o en una sola exhibición, respectivamente, derivados de la ejecución de resolución o laudo. (nota 6 - pág.
Registro de Pagos Específicos
- El registro de los pagos por concepto de Prima quincenal, tanto por el sector público como por los patrones del sector privado, como una percepción gravada con la clave de percepción 038 - Otros ingresos por salarios. (nota 7 - pág.
- La clave a utilizar en el caso de efectuar pagos a trabajadores asimilados a salarios (por concepto de gratificaciones, bonos e indemnizaciones o cualquier otro); los que deberán registrarse siempre como percepciones gravadas, con la clave de percepción 046 - Ingresos asimilados a salarios. (nota 8 - pág.
- El pago de jubilaciones solo puede ser en una exhibición o en parcialidades; siendo estos criterios excluyentes y no se pueden combinar. (nota 9 - pág.
Consideraciones Adicionales
Considerar la información agregada en los campos «Total» del comprobante; Total de «Percepciones», «Deducciones» y «Otros Pagos»; Total de «Sueldos», «Separación Indemnización», «Jubilación Pensión Retiro» y «Total exento» de percepción; así como, en el campo «Total de Impuestos Retenidos» de deducción. (nota 10 - pág.
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En el caso de los anticipos de salarios que se entreguen a los trabajadores, deberá emitirse un CFDI de nómina de tipo extraordinario en el que se registre el importe de dicho anticipo con la clave 038- Otros ingresos por salarios, de percepción y los descuentos que posteriormente se realicen mediante nómina serán con la clave 012 - Anticipo de salarios de deducción. (nota 11 - págs.
Los préstamos (que no son anticipos de salario) solamente se registrarán con carácter informativo en la sección «Otros pagos» con la clave 999 - Pagos distintos a los listados y que no deben considerarse como ingreso por sueldos, salarios o ingresos asimilados; y para su descuento posterior por nómina, deberá utilizarse la clave de deducción 004 - Otros. (nota 11 - pág.
Definiciones Importantes
- Definición del RFC receptor a utilizar en caso de que el pago se realice a favor de un trabajador ya fallecido. (pág.
- Se especifica que el campo «RfcPatronOrigen», en los datos del emisor en el complemento, puede utilizarse también por los contribuyentes que deban cumplir obligaciones fiscales por cuenta de sus integrantes. (pág.
- Se indica la CURP del receptor que debe registrarse cuando se trate de un trabajador extranjero, hombre o mujer, que no cuente con CURP propia. (pág.
Campos Clave en el Comprobante
- «Total» (pág.
- «Total de percepciones» (págs.
- «Total de deducciones» (pág.
- «Tipo de régimen» (pág.
- «Total de sueldos» (pág.
- «Total de Separación Indemnización» (pág.
- «Total de Jubilación, Pensión, Retiro» (pág.
- «Total exento» de percepciones (pág.
- «Concepto de percepción» (pág.
- «Total de impuestos retenidos» (pág.
- «Tipo de deducción» (pág.
- «Concepto de deducción» (pág.
- «Tipo de otro pago» (pág.
- «Subsidio causado» (pág.
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